Kontragentni qanday tekshirish mumkin: xizmatlarni ko'rib chiqish. Kontragentlarning ishonchliligini tekshirish: ixtisoslashtirilgan xizmatlar va mustaqil tekshirish soliq identifikatsiya raqamidan foydalangan holda tashkilotning yaxlitligini tekshirish

Kecha-kunduz kontragentlar soliq to'lashdan bo'yin tovlagan taqdirda ham davlatga, ham QQSni qaytarishda yoki foyda solig'i bo'yicha xarajatlarni hisobga olishda olingan soliq imtiyozlarining haqiqiyligini isbotlashi kerak bo'lgan soliq to'lovchiga zarar etkazishi mumkin. bunday vijdonsiz kontragentlar bilan o'zaro munosabatlar natijasi.

Tekshiruvlar Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Plenumining 2006 yil 12 oktyabrdagi 53-sonli """ qaroriga asoslanadi, unda asosiy qoidalar belgilangan. yomon niyat belgilari soliq to'lovchi va ularni aniqlash qoidalari.

Soliq to'lovchilar kontragent tanlashda ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlikni isbotlash uchun murojaat qilishlari mumkin Ommaviy mezonlar
xavflarni o'z-o'zini baholash soliq organlari tomonidan joylarda soliq tekshiruvlarini o'tkazish uchun ob'ektlarni tanlash jarayonida foydalaniladigan soliq to'lovchilar uchun (Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2007 yil 30 maydagi MM-3-06/333@ "" buyrug'i bilan tasdiqlangan), shuningdek, qaysi holatda soliq to'lovchi kontragentni tekshirish majburiyatini bajargan deb hisoblanishi to'g'risida moliya organlarining tushuntirishlari.

O'tkazishda o'zingizni xavf-xatarlardan himoya qilish uchun iqtisodiy faoliyat va soliq organlarining mumkin bo'lgan da'volari, potentsial biznes hamkorining yaxlitligini tekshirish uchun ko'plab imkoniyatlar mavjud.

Biz soliq organlari va sudlarning fikriga ko'ra, kontragentni tanlashda ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlikni tasdiqlash uchun bajarilishi kerak bo'lgan bir qator harakatlarni aniqladik.

Siz potentsial kontragentga litsenziya berilganmi yoki yo'qligini bilib olishingiz mumkin litsenziyalovchi organlarning veb-saytlari- har bir faoliyat turi uchun litsenziyalovchi organ har xil bo'ladi. Masalan, Rospotrebnadzor veb-sayti yuqumli kasallik agentlaridan foydalanish bilan bog'liq faoliyat va ionlashtiruvchi nurlanish manbalaridan foydalanish sohasidagi faoliyat uchun berilgan litsenziyalar registrlari orqali qidirish imkonini beradi.

7. Kontragentning yillik moliyaviy hisoboti bilan tanishing. Boshqaruv to'g'risidagi Nizomning 89-bandiga muvofiq buxgalteriya hisobi Va moliyaviy hisobotlar V Rossiya Federatsiyasi(Rossiya Moliya vazirligi tomonidan 1998 yil 29 iyuldagi 34n-son bilan tasdiqlangan), tashkilotning yillik moliyaviy hisoboti. qiziqqan foydalanuvchilar uchun ochiq(banklar, investorlar, kreditorlar, xaridorlar, etkazib beruvchilar va boshqalar) ular bilan tanishishlari va nusxa ko'chirish xarajatlarini qoplagan holda uning nusxalarini olishlari mumkin va tashkilot manfaatdor foydalanuvchilarga moliyaviy hisobot bilan tanishish imkoniyatini taqdim etishi shart. .

Bundan tashqari, Rosstat tashkilotlarning yillik moliyaviy hisobotlari to'g'risidagi ma'lumotlarni bepul taqdim etishga majburdir (Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2008 yil 2 iyundagi 42-son qarori bilan tasdiqlangan Federal Davlat statistika xizmati to'g'risidagi Nizom, Rosstat 20 may, 2013 yil 183-son «Federal Davlat statistika xizmatini taqdim etish bo'yicha ma'muriy reglamentni tasdiqlash to'g'risida» davlat xizmatlari"Foydalanuvchi foydalanuvchilarni buxgalteriya (moliyaviy) hisobot ma'lumotlari bilan ta'minlash yuridik shaxslar Rossiya Federatsiyasi hududida faoliyat ko'rsatuvchi").

8. Ro'yxatga olish kitobini o'rganing vijdonsiz etkazib beruvchilar . Albatta, potentsial kontragent davlat va shahar ehtiyojlari uchun xaridlar tizimining ishtirokchisi bo'lishi shart emas, lekin bunday imkoniyat mavjud. Shuning uchun, biz hali ham tekshirishning ushbu ixtiyoriy bosqichidan o'tishni va mos keladiganini qidirishni tavsiya qilamiz ro'yxatdan o'tish, Rossiya FAS tomonidan yangilangan.

Maslahat Rivojlanishni tavsiya qilamiz mahalliy normativ akt potentsial kontragentlar bilan shartnomadan oldingi ishlarni tashkil etish va takomillashtirish to'g'risida, uning maqsadlari, faoliyat tamoyillari va menejerlar, ta'minot va xavfsizlik xizmatlari, advokatlar va potentsial kontragentlar bilan aloqada bo'lgan soliq to'lovchining boshqa mansabdor shaxslari o'rtasidagi o'zaro munosabatlari, shuningdek, hujjatlar ro'yxati. kontragentlardan va boshqa shaxslardan talab qilinishi kerak. Sudlar, shuningdek, bunday mahalliy aktning mavjudligiga e'tibor berishadi (Moskva viloyati Federal monopoliyaga qarshi xizmatining 2013 yil 23 maydagi A40-98947 / 12-140-714-sonli qarori). Bundan tashqari, nashr qilish mantiqan alohida buyurtmalar nizo yuzaga kelgan taqdirda uning to'g'ri ekanligini tasdiqlash uchun ma'lum bir kontragentni tekshirishda.

9. Shartnomani imzolagan shaxsning vakolatini tekshiring. Sudlar ko'pincha soliq to'lovchini vijdonli deb tan olishning sharti sifatida ishonch ma'lumotlarini tekshirish zarurligini ta'kidlaydilar (FAS ZSO 2012 yil 25 maydagi A75-788/2011-sonli ishda, Sakkizinchi apellyatsiya sudi 2013 yil 20 sentyabrdagi № A46-5720/2013). Bundan tashqari, agar soliq to'lovchi barcha kerakli hujjatlar va ma'lumotlarni olgan bo'lsa, lekin kontragent vakilining hujjatlarni imzolash vakolatini tasdiqlamasa, bu soliq to'lovchini insofsiz deb tan olish uchun asos bo'ladi (Moskva viloyati Federal monopoliyaga qarshi xizmatining qarori). 2012 yil 11 iyuldagi A40-103278/11 -140-436-sonli ishda).

Ishni ko'rib chiqishda, agar imzolovchi hujjatlarni imzolashdan bosh tortsa, a qo'l yozuvi tekshiruvi- lekin ba'zan u holda amalga oshirilishi mumkin (FAS UO 2010 yil 30 iyundagi No F09-4904 / 10-S2 holda, A76-39186 / 2009-41-833). Biroq, ko'pincha sudlar imzolarni oddiy vizual taqqoslash va soliq to'lovchi vakilining ko'rsatmalari hujjatlar noma'lum shaxslar tomonidan imzolanganligini tan olish uchun etarli asos bo'lishi mumkin emasligini ta'kidlaydilar (Uchinchi Apellyatsiya sudining 2010 yil 13 oktyabrdagi qarori). holatda No A33-4148/2010).

Va, albatta, sudlar, agar hujjatlarni imzolash paytida kontragentning vakolatli vakili bo'lsa, soliq to'lovchining yomon niyati faktini aniqlaydi. vafot etgan(Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi 2010 yil 6 dekabrdagi VAS-16471/10-son) yoki uning vakolatlari tugatildi(FAS PO 2012-yil 28-fevraldagi No F06-998/12 ishida A65-14837/2011). Boshqa tomondan, oxirgi ish, sudlarning fikriga ko'ra, agar munozarali bitim tuzilgunga qadar soliq to'lovchi kontragent bilan uzoq muddatli iqtisodiy munosabatlarga ega bo'lsa, asossiz soliq imtiyozlari olinganligini ko'rsata olmaydi (FAS SKO). 2013 yil 25 apreldagi F08-1895/13-sonli ishda A53-12917/2012, FAS ZSO ning 2011 yil 27 oktyabrdagi F07-8946/11-sonli A52-4227/2010-sonli qarori) .

Hujjatlarni imzolashdan oldin quyidagilarga e'tibor bering:

• Sizning kontragentingiz uchun bitim tuzilmoqdami? katta;
• muddati o'tmaganmi? vakolat muddati kontragentning vakili (u tashkilot ustavi yoki ishonchnoma bilan belgilanadi);
• Yo'q cheklangan xoh nizom direktorning summasi ma'lum bir qiymatdan ortiq bo'lgan bitimlar tuzish vakolatlari.

10. Kontragentni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq idorasiga so'rov yuboring. Sudlar shuni ta'kidlaydilarki, bu ham soliq to'lovchining ehtiyotkorligining namoyoni sifatida qaraladi (FAS ZSO 2010 yil 14 oktyabrdagi A27-26264/2009-sonli ishda, FAS ZSO 2008 yil 5 martdagi F04-1408/2061-son( A45-34) ish bo'yicha № A45-5924/07-31/153, Uchinchi apellyatsiya sudi 2013 yil 11 oktyabrdagi A74-5445/2012-sonli ish bo'yicha, O'n birinchi apellyatsiya sudi 2012 yil 5 sentyabrdagi ish bo'yicha. No A55-1742/2012).

Bundan tashqari, tuman arbitraj sudlari tasdiqlaydi soliq organlarining majburiyatlari so'ralgan ma'lumotlarni soliq siriga muvofiq tan olinmagan ma'lumotlar doirasida taqdim etish. Shunday qilib, FAS ZSO inspeksiyaning soliq to'lovchining kontragenti to'g'risida ma'lumot berishdan bosh tortishi soliq to'lovchining kontragentni tanlashda ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlikni tasdiqlash majburiyatini hisobga olgan holda soliq imtiyozlarini olish bilan bog'liq huquqlariga ta'sir qilishini ta'kidladi (FAS qarori). ZSO 2007 yil 14 dekabrdagi No F04- 67/2007 (77-A67-32) ishida No A67-1687/2007).

Ba'zida sudlar hatto soliq to'lovchining kontragentni tekshirish uchun tegishli xizmatlarga murojaat qilish imkoniyatiga ega ekanligini ta'kidlaydilar, ammo u buni qilmadi (Moskva viloyati Federal monopoliyaga qarshi xizmatining 2010 yil 14 sentyabrdagi KA-A40/10728-son qarori). -10-sonli ishda A40-4632/10- 115-57).

To'g'ri, ba'zida sudlar hali ham soliq to'lovchi kontragentni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi inspektsiya bilan bog'lana olmaydi degan xulosaga kelishadi, chunki bunday vakolat faqat soliq organlariga ega (FAS NWO 2013 yil 31 iyuldagi № A13-8751 ishida). /2012).

Ammo soliq idorasi so'rovga javob berishdan bosh tortsa ham, uning yo'nalishi haqiqati soliq to'lovchi kontragentni tanlashda o'zini himoya qilmoqchi ekanligini va kelajakda tegishli tekshiruvning dalili sifatida xizmat qilishi mumkinligini ko'rsatadi. So'rov shaxsan ofisga topshirilishi muhimdir soliq idorasi(qabul qilinganligi to'g'risidagi belgi qo'yilgan so'rovning nusxasi qo'lda qolishi kerak) yoki kvitansiya va qo'shimchalar ro'yxati bilan pochta orqali yuboriladi (bu holda inventarning bir nusxasi va qaytarilgan bildirishnoma qoladi).

Ko'rib turganimizdek, kontragentning yaxlitligini tekshirish uchun bajarilishi kerak bo'lgan harakatlar doirasi bo'yicha sudlarning pozitsiyalari farq qiladi. To'g'ri, ba'zida sudlar biroz insofsiz bo'lishadi.

Shunday qilib, ular soliq inspektsiyasi soliq to'lovchining tegishli tekshiruvi yo'qligini isbotlamaganligini ko'rsatadilar - aksincha, munozarali operatsiyalarni amalga oshirishda undan notarial tasdiqlangan nusxalarini so'rashgan. zarur hujjatlar. Shu bilan birga, sudlar soliq munosabatlari sohasida ham mavjudligini ta'kidlaydilar yaxshi niyat prezumpsiyasi, va huquqni muhofaza qilish organlari "halol soliq to'lovchilar" tushunchasini soliq to'lovchilar zimmasiga yuklash sifatida izohlay olmaydilar. qo'shimcha mas'uliyat, qonun bilan nazarda tutilmagan (Moskva viloyati Federal monopoliyaga qarshi xizmatining 2011 yil 31 yanvardagi KA-A40 / 17302-10-sonli A40-30846 / 10-35-187-sonli qarori, Federal monopoliyaga qarshi qarori. Moskva viloyati xizmati 2010 yil 16 dekabrdagi KA-A40/15535 -10-P-sonli ishda A40-960 / 09-126-4, Moskva viloyati Federal monopoliyaga qarshi xizmatining 2009 yil 22 iyuldagi qarori. KA-A40 / 6386-09 raqami A40-67706 / 08-127-308).

Ushbu vijdon tushunchasi Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudi tomonidan 2003 yil 16 oktyabrdagi 329-O-sonli tomonidan ishlab chiqilgan bo'lib, soliq to'lovchilar o'z pozitsiyalarini oqlashda ko'pincha murojaat qilishadi. Xususan, Sud soliq to'lovchi ekanligini ta'kidladi barcha tashkilotlarning harakatlari uchun javobgar bo'lishi mumkin emas soliqlarni to'lash va byudjetga o'tkazishning ko'p bosqichli jarayonida ishtirok etish.

Shu bilan birga, sudlar ko'pincha kontragentdan tegishli hujjatlarni talab qilish zarurligini ko'rsatib, bu harakatlar soliq to'lovchi uchun nimani anglatishini ta'kidlaydilar. majburiyatning tabiati(FAS PO 2010 yil 14 iyuldagi No A57-7689/2009, FAS ZSO 2010 yil 20 iyuldagi A81-4676/2009-sonli ishda).

Ba'zida sudlarning e'tiborini boshqa tafsilotlarga qaratish mumkin - masalan, tovarlarni "sinov" etkazib berish bo'yicha shartnoma tuzish kichik partiya kontragentni tekshirish (Moskva tumani Federal monopoliyaga qarshi xizmatining 2010 yil 16 dekabrdagi KA-A40 / 15535-10-P-sonli A40-960 / 09-126-4-sonli qarori), ro'yxatga olish faktini tekshirish. kontragentning bir necha kun ichida operatsiyadan oldin (FAS UO 2012 yil 28 noyabrdagi No F09-11410/12 holda A60-7356/2012) va h.k. Soliq organlari kontragent tashkilotning mavjudligiga ham murojaat qilishlari mumkin. "ommaviy yetakchilar va asoschilar", va bu fakt soliq to'lovchini ogohlantirishi kerak edi (FAS MO 2011 yil 3 noyabrdagi F05-11505 / 11-sonli holda, A41-23181/2010).

Xulosa qilib shuni ta'kidlaymizki, mavjudligi yolg'onning faqat bitta belgisi kontragent, qoida tariqasida, soliq to'lovchi tomonidan olingan soliq imtiyozini asossiz deb topishga to'sqinlik qilmaydi. Biroq, ularning kombinatsiyasi ko'pincha soliq inspektorlarini ehtiyotkor qiladi va sudlar soliq to'lovchining foydasiga emas, balki qaror qabul qiladi.

Faqat xizmatlar ro'yxati emas, balki ularning har biri bo'yicha advokatning sharhi.

Soliq organlari xizmatlaridan foydalangan holda tekshiring

Xizmatlar kaliti Federal soliq xizmati(Federal soliq xizmati) - Birlashtirilgan davlat reestri yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar. https://egrul.nalog.ru saytida siz bir zumda pdf formatida joriy ko'chirma olishingiz mumkin. Ko'chirma nomi va ro'yxatdan o'tgan sana to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, ustav kapitali kompaniya, direktorning to'liq ismi yoki ismi boshqaruv kompaniyasi, litsenziyalarning raqamlari va berilgan sanalari, OKVED kodlari, shuningdek tugatish yoki bankrotlik to'g'risidagi ma'lumotlar.

Ikkinchi eng muhim manba Herald tomonidan chop etilgan tugatish, qayta tashkil etish va boshqa majburiy xabarlar to'g'risidagi xabarlar reestridir davlat ro'yxatidan o'tkazish: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/. Uning kamchiliklari orasida tashkilot hujjatlarni e'lon qilish uchun o'z vaqtida jo'natmasligi mumkin, ammo kontragent xabar e'lon qilinganidan keyin qonunda belgilangan muddatlar tugagunga qadar qayta tashkil etish yoki tugatishni yakunlay olmaydi.

Shunga o'xshash, ammo torroq funksionallik bankrotlik to'g'risidagi ma'lumotlarning yagona federal reestrida taqdim etilgan - http://bankrot.fedresurs.ru/ - u faqat bankrotlik to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiradi.

"Glavbux kontragentlari"

Kichik va o'rta biznesning buxgalterlari uchun xizmat Federal Soliq xizmati usulidan foydalangan holda pudratchilar va kompaniyangizni tekshiradi va eslatma xavfli omillar. Chuqurlik ehtimolini hisoblash imkonini beradi soliq tekshiruvi kontragent bilan tuzilgan bitim tufayli. Qo'shimcha to'lovlarni oldini olish uchun buxgalter kontragentga qanday hujjatlar to'plashi kerakligi haqida tavsiyalar beradi. Federal soliq xizmati uchun tayyor hisobotni yaratadi elektron imzo. Hisobotda bir kunlik loyihaning belgilari, to'lov qobiliyati va resurslari, bitimning bajarilmasligi xavfini tekshirish haqida barcha ma'lumotlar mavjud. ishbilarmonlik obro'si va o'tgan yildagi faollik. Hisobot kontragentni tanlashni asoslaydi va xuddi shu mintaqadagi, ammo reytingi pastroq bo'lgan shunga o'xshash tashkilotlar ro'yxatini o'z ichiga oladi. To'liq versiya xizmatni veb-saytda sinab ko'rish mumkin

Shubhali kontragentlar, albatta, o'z faoliyatini amalga oshirmaganligi sababli ularni yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan chiqarish to'g'risida qaror qabul qilingan tashkilotlar reestri bilan tekshirilishi kerak - http://www.vestnik-gosreg.ru /publ/fz83/.

Bloklangan hisoblar to'g'risidagi ma'lumotlar reestri https://service.nalog.ru/bi.do, qoida tariqasida, kontragentlarni tekshirish uchun ishlatilmaydi, ammo bloklangan hisoblar mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlar bilan ehtiyotkorlik bilan ishlash uchun sabab bo'lishi mumkin. blokirovka sabablari bartaraf etilgunga qadar kompaniya. Agar kontragent mijoz, xaridor yoki siz to'lashni kutayotgan boshqa shaxs bo'lsa va bloklangan hisob yagona bo'lsa, yangi shartnomalar tuzishdan oldin uning bloklanishini kutishingiz kerak.

Bundan tashqari, agar siz ilgari ishlamagan kompaniyaga oldindan to'lov yoki oldindan to'lovsiz etkazib berish kutilsa, bunday kontragent Federal Soliq xizmatiga ariza topshirganligini tekshirish tavsiya etiladi - ular orasida kompaniyani tugatish to'g'risidagi ariza ham bo'lishi mumkin. . Federal Soliq xizmatiga taqdim etilgan arizalar holatini https://service.nalog.ru/uwsfind.do manzilida tekshirishingiz mumkin.

Kompaniyaning bankrotligi, tugatilishi yoki yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan chiqarilishi to'g'risida ma'lumot olish— kompaniya bilan hamkorlik qilish uchun mutlaqo kontrendikatsiyalar.

Hamkorlikka nisbatan nisbiy kontrendikatsiyalar reestrda kompaniya to'g'risidagi ma'lumotlarning mavjudligini o'z ichiga oladi soliq qarzi bo'lgan yoki bir yildan ortiq hisobot taqdim etmagan kompaniyalar https://service.nalog.ru/zd.do. Ushbu reytingdagi barcha kompaniyalar ishonchsiz emas, lekin ular moliyaviy muammolarga duch kelishlari deyarli kafolatlangan. Bunday kompaniyalar bilan ishlash faqat pudratchi uchun avans to'lovi yoki buyurtmachi uchun tugaganidan keyin to'lash asosida tavsiya etiladi.

Federal Soliq xizmati veb-saytida ham mavjud ishonchsizlikning bilvosita belgilari haqida ma'lumotni o'z ichiga olgan bir qator registrlar.

• "Ommaviy" direktorlar (ishtirokchilar) reestri - https://service.nalog.ru/mru.do. Ma'lumotlar haftada bir marta yangilanadi. Ushbu ro'yxatda shaxsning mavjudligi hamkorlikni rad etishning yagona sababi bo'lmasligi kerak, chunki ko'plab tadbirkorlarning bir nechta kompaniyalari bor va "ommaviy" direktor bilan biznes yuritish odatiy biznes amaliyotidir.
• Diskvalifikatsiya qilingan shaxslar reestri https://service.nalog.ru/disqualified.do va diskvalifikatsiya qilingan menejerlar bilan yuridik shaxslarning reestri https://service.nalog.ru/disfind.do. Diskvalifikatsiya - bu shaxs avvalroq "kompaniyani tark etganligi" ning belgisidir. Boshqa kompaniyalarda o'z majburiyatlarini vijdonan bajaradigan ko'p sonli menejerlar direktorlarni almashtirish jarayonini to'g'ri nazorat qilmaganliklari sababli u erda qolishdi.
• Ommaviy manzillar reestri: https://service.nalog.ru/addrfind.do. Mezonning noto'g'riligi haqiqiy, faoliyat yurituvchi kompaniyalar o'rtasida soxta yuridik manzillarning keng qo'llanilishi, shuningdek, manzillar bo'yicha ro'yxatdan o'tgan tashkilotlar reestriga vaqti-vaqti bilan kiritilishi bilan bog'liq. yirik biznes markazlari.

Agar kontragentning ishonchliligi haqida shubhangiz bo'lsa, nomzod menejerlar reestriga ham murojaat qilishingiz kerak: https://service.nalog.ru/svl.do. Reestrga faqat nomzod sifatida tan olingan menejerlar kiradi sud tartibi. Mezon aniq, ammo bunday ma'lumotlar reestrda paydo bo'lgan vaqtga kelib, kompaniyaning ishonchsizligi, qoida tariqasida, bir qator boshqa usullar bilan tasdiqlangan.

Yuridik xizmatlar uchun kontragentni tekshirish

http://kad.arbitr.ru/ manzilida joylashgan Arbitraj ishlarining karta indeksi juda informatsiondir. U kamida 2010 yildan beri sizning kontragentingiz bilan bog'liq barcha arbitraj nizolari va ko'pincha oldingi nizolar haqida ma'lumot beradi.

Arbitraj ishlarini tahlil qilish nafaqat bankrotlik to'g'risidagi arizalarni aniqlash, balki kontragent o'z majburiyatlarini qanchalik tez-tez va qanday sabablarga ko'ra bajarmasligi haqida ma'lumotdir. Kontragentning aktivlari miqdori bilan taqqoslanadigan yoki undan ko'p miqdorda da'vo qo'yish, bunday ish hal qilinmaguncha u bilan hamkorlik qilmaslik uchun asosli sababdir.

Karta indeksi sizga ism, OGRN yoki TIN bo'yicha ma'lumot so'rash imkonini beradi. Amalda, barcha ko'rsatilgan ma'lumotlardan foydalangan holda hakamlik nizolarining mavjudligini tekshirish yaxshiroqdir, chunki sud xodimlari ko'pincha fayllar kabinetiga ma'lumot kiritishda xato qilishadi.

Umumiy yurisdiktsiya sudlari ishining fayli - https://sudrf.ru/ Ikki sababga ko'ra sezilarli darajada kamroq foydali:

• Identifikatsiya qilishda qiyinchilik. Karta indeksi faqat nomi bo'yicha qidiradi; Faylda tomonlarning manzillari haqida ma'lumot yo'q. Masalan, "Vektor" MChJ kompaniyasini uning yordami bilan tekshirish deyarli mumkin emas - namunada xuddi shu nomdagi kompaniyalar bilan bog'liq yuzlab holatlar mavjud.
• Faylda hali ko'rib chiqilmagan ishlar bo'yicha da'volar miqdori to'g'risidagi ma'lumotlar mavjud emas. Shunga ko'ra, qaror qabul qilinishidan va uni nashr etishdan oldin (odatda bu taxminan bir oy davom etadi), 100 ming rubl miqdorida qarz undirilganligini aniqlang. yoki 100 million rubl. imkonsiz.

Kontragentning qarzlarini tekshirishda siz albatta ijro protsessining ma'lumotlar bazasidan foydalanishingiz kerak - http://fssprus.ru/. Xizmat nafaqat qarzlar soni haqida, balki ular undirilyaptimi yoki yo'qligini ham bilish imkonini beradi.

Bozorda ko'pincha ayblanuvchi bo'lgan ko'plab kompaniyalar mavjud fuqarolik ishlari. Ijro protsesslari ma'lumotlar bazasidan foydalanib, qaysi kompaniyalar bilan hamkorlik qilmaslik kerakligi haqida tezda xulosa chiqarishingiz mumkin. Bular San'atning 1-qismining 3-bandi va 4-bandi asosida ijro ishini tugatish to'g'risida ma'lumotga ega bo'lgan kompaniyalardir. "Ijro protsessi to'g'risida" Federal qonunining 46-moddasi, ya'ni qarzdorni topishning iloji yo'qligi yoki uning mol-mulki yo'qligi sababli.

Kontragentni tekshirishga qaraganda kamroq darajada va kompaniyani sotib olishdan oldin audit o'tkazishda Rossiya Federatsiyasi Bosh prokuraturasining tekshiruvlar reestri foydalidir - https://proverki.gov. ru/. Tashkilotning TIN yoki OGRN-dan foydalanib, siz o'tkazilayotgan tekshiruvlar, tekshiruv organi, tekshirish holati (rejali/rejadan tashqari) va uning natijasi haqida ma'lumot olishingiz mumkin.

Kontragentlarni tekshirish uchun qo'shimcha bepul xizmatlar

Joriy huquqiy nizolar kompaniya uchun qanchalik xavfli ekanligini baholash va olish Umumiy ma'lumot uning moliyaviy hisobotlari to'g'risida siz Rosstat ma'lumotlaridan kompaniyaning moliyaviy hisobotlarida quyidagi manzilda joylashgan http://www.gks.ru/accounting_report foydalanishingiz mumkin.

Xizmatning asosiy kamchiligi— axborotning kechikishi. Misol uchun, yozish paytida 2017 yil uchun ma'lumotlar hali ko'rsatilmagan - natijada 1,5 yildan kamroq vaqt oldin yaratilgan kompaniyalar to'g'risidagi ma'lumotlar reestrda mavjud emas. Xizmatda ko'pincha uning ishlamasligiga olib keladigan texnik muammolar mavjud.

Davlat ehtiyojlarini ta'minlovchi kompaniyalarni tekshirishda Unifieddan foydalanish tavsiya etiladi axborot tizimi davlat xaridlari sohasida. Unda tuzilgan shartnomalar va ularning narxlari haqidagi ma'lumotlar mavjud http://zakupki.gov.ru/epz/contract/quicksearch/search.html.

Bundan tashqari, resursda vijdonsiz yetkazib beruvchilar reestri mavjud: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier.

Kompaniya tomonidan davlat shartnomalarining mavjudligi uning ishonchliligini oshiradi. Kompaniyaning bankrotligi, tugatilishi yoki tark etilishi davlat shartnomalari- kamdan-kam.

Kompaniyaga tegishli ko'chmas mulk ob'ektlari, shuningdek ularning og'irligi to'g'risidagi ma'lumotlarni Rosreestr veb-saytida kadastr raqami bo'yicha olish mumkin: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Ko'char mulk garovlari to'g'risidagi ma'lumotlar - mulk identifikatori bo'yicha (masalan, avtomobilning VIN raqami) Federal notarial palataning portalida: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index

Pullik xizmatlardan foydalangan holda tekshirish

Kontragentlar bilan ishlash uchun pullik xizmatlarning katta afzalligi - bu bitta resursda ko'plab ko'rsatkichlar bo'yicha integratsiyalashgan ma'lumotlarni olish qobiliyati.

Narx va funksionallikni pasaytirish maqsadida kontragentlarni tekshirish bo'yicha pullik xizmatlarga quyidagilar kiradi: SPARK (http://spark-interfax.ru/), Kartoteka Kommersant (https://www.kartoteka.ru/), Kontur Focus (https:/ /focus .kontur.ru/), Casebook (https://casebook.ru/). Agar ikkita bozor rahbari Federal Soliq Xizmatiga arizalar, sud hujjatlari, filiallar, tugatish yoki qayta tashkil etish to'g'risidagi nashrlar haqida ma'lumot bersa, boshqalari ko'rsatilgan ma'lumotlarning faqat bir qismini taqdim etadilar.

Siz kompaniya faoliyatining vazifalari va o'ziga xos xususiyatlaridan kelib chiqqan holda funksionallik va narxni tanlashingiz mumkin. Shu bilan birga, ushbu xizmatlarning taxminan 90% funksionalligi bepul xizmatlardan to'g'ri foydalanish bilan qoplanishi mumkinligini har doim tushunishingiz kerak.

Turli saytlarda qidirishga vaqtingiz bo'lmasa, kontragent haqidagi barcha ma'lumotlarni bir joyda olish mumkin. "Russian Tax Courier" jurnali tomonidan ishlab chiqilgan "" (https://rnk.1cont.ru/) xizmatidan foydalaning.

Ayni paytda siz kontragentni TIN orqali "Kontragentlar" dasturida bepul tekshirishingiz mumkin (demo kirish bilan).

Kontragentni TIN bo'yicha bepul tekshiring

Qarshi tomon haqida hamma narsani bilib oling

Federal Soliq Xizmati bitimni yopishi va agar soddalashtiruvchi "" deb nomlangan narsani ko'rsatmasa, pulni xarajatlardan olib tashlashi mumkin. kontragentni tanlashda ehtiyotkorlik" Hamkor yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga ko'ra "toza" bo'lishi, soliqlarni o'z vaqtida va tegishli miqdorda to'lashi va tunda uchib ketmasligi kerak. Bizning xizmatimiz sizning hamkoringiz haqida to'liq ma'lumot beradi, chunki Federal Soliq xizmati uni ko'radi.

Xizmatning qo'shimcha afzalligi shundaki, siz kontragentning arbitrajda ishi bor yoki yo'qligini va sud ijrochilari uning ostida qazishayotganini bilib olasiz. Shuningdek, siz kontragentning boshqa kompaniyalar bilan bog'lanish zanjirini kuzatishingiz va ularning soxtaligini tekshirishingiz mumkin.

Hukumat shartnomalari va barcha kompaniyalarning litsenziyalari bizning fayllar kabinetimizda mavjud. Misol uchun, agar siz spirtli ichimliklar sotib olsangiz, etkazib beruvchining litsenziyasi bor-yo'qligini bilib oling.

Yana bir muhim variant - kompaniyaning tekshiruvdan o'tayotganligini aniqlash: soliq, mehnat va boshqalar.

Obuna narxi

Xizmatdan foydalanish uchun obuna bo'ling. Obuna davrida siz istalgan miqdordagi kontragentlarni tekshirishingiz mumkin.

Yangi qonunga ko'ra, kontragentlar har safar operatsiyadan oldin tekshirilishi kerak. Har kuni bayonotlaringizni tekshirmaslik uchun sheriklaringizni toping va " O'zgarishlarni kuzatish"- Agar soliq organlari to'satdan kompaniyaning ishonchsizligidan shubhalansa, siz darhol shaxsiy hisobingizga xabar olasiz.

Federal Soliq xizmati o'z veb-saytida 800 ming kompaniyani ishonchsiz deb belgilagani va ular bilan ishlash xavfli bo'lib qolgani haqida xabar berdi. Ushbu teglar bizning xizmatimizda mavjud. Shunday qilib, siz bir marta bosish orqali barcha sheriklarni tekshirishingiz va ularni nazorat qilishingiz mumkin.

"Rossiya Tax Courier" jurnalining muharrirlari buxgalterlar va menejerlar uchun maxsus xizmatni yaratdilar. Biz svetofor printsipini joriy qildik: kontragent ta'kidlangan qizil(ishlay olmayman) sariq(tekshirish kerak) yoki yashil(ishlash uchun xavfsiz) rang bilan. Va siz ilg'or kompyuter foydalanuvchisi bo'lishingiz yoki Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 54.1-moddasining nozik jihatlarini diqqat bilan o'rganishingiz shart emas.

Kompaniya yoki yakka tartibdagi tadbirkor bilan hamkorlik qilish to'g'risida qaror qabul qilishda kontragentning ishonchliligi va halolligi haqidagi savol doimo paydo bo'ladi. Bu Jismoniy shaxs mahsulot yoki xizmatga buyurtma bergan vaziyatga va yuridik shaxs yangi Yetkazib beruvchi/hamkor/mijoz bilan hamkorlik qila boshlagan holatlarga taalluqlidir.

Tovarlar yoki xizmatlar uchun to'lovni (oldindan to'lovni) amalga oshirayotganda, siz Yetkazib beruvchi o'zining barcha majburiyatlarini bajarishini, tovarlarni etkazib berishini yoki xizmatni aniq va o'z vaqtida taqdim etishini aniq tushunishingiz kerak.

Qarshi tomonni tekshirish va hal qilish uchun ishonchli kompaniyalarni tanlash muhimdir mumkin bo'lgan xavflar past sifatli tovarlarni yetkazib berish, kafolat xizmatining yo'qligi.

Yuridik shaxslar uchun kontragentni tekshirish moliyaviy va soliq tavakkalchiligining oldini olishning asosiy harakati hisoblanadi. Federal Soliq xizmati kontragentlarni tekshirishni va barcha mavjud ochiq va qonuniy ma'lumot manbalaridan foydalangan holda tegishli tekshiruvdan o'tishni qat'iy tavsiya qiladi. Qarama-qarshi tomonni tekshirishning eng oson usuli - soliq veb-saytida yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan / yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestridan ko'chirma olish. To'liqroq ma'lumot olish uchun CHESTBUSINESS kontragentni tekshirish xizmatidan foydalanish tavsiya etiladi.

CHESTNYBUSINESS portalida siz rasmiy ochiq manbalardan (Federal soliq xizmati, Rosstat va boshqalar) ma'lumotlardan foydalangan holda yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning Pudratchini bepul tekshirishingiz mumkin.

Portaldagi ma'lumotlar har kuni yangilanadi va Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq Xizmatining nalog.ru xizmati bilan sinxronlashtiriladi*.

Qarama-qarshi tomonni TIN / OGRN / To'liq ism / Ism bo'yicha bepul tekshirish uchun qidiruv panelidan foydalaning:

Buning uchun qidiruv satriga kompaniyaning INN yoki OGRN raqamini kiriting.

Agar sizda aniq ma'lumotlar bo'lmasa, kompaniya nomini kiritish kifoya. Agar ism umumiy bo'lsa va sizning so'rovingiz ro'yxatni yaratsa, so'rovingizga aniqlik kiritish tavsiya etiladi:
. kompaniya nomini + direktorning familiyasini kiriting (masalan: TEXPROM IVANOV)
. yoki: kompaniya nomi + joylashuvi (masalan: TEXPROM MOSKVA)
. yoki bir vaqtning o'zida barcha parametrlar (masalan: TEXPROM IVANOV MOSKVA)

Kontragentni tekshirishning qisqacha algoritmi (CHESTESTNYBUSINESS.RF yordamida ishonchli kontragentni qanday aniqlash mumkin):

1. Tashkilot mavjud bo'lishi kerak, uning maqomi Faol bo'lishi kerak.
2. Kompaniya soliq xizmatining (FTS) maxsus registrlarida bo'lmasligi kerak, aks holda kartada kompaniya nomi ostida qizil yozuv paydo bo'ladi. Masalan:
   Yuridik shaxsning yuridik shaxs bilan aloqasi yo'q. manzil (Federal soliq xizmati ma'lumotlariga ko'ra).
3. Bir yildan kamroq vaqt davomida faoliyat yuritgan kompaniyalar xavflarni oshirdi (ro'yxatga olish sanasi bilan belgilanadi). Statistikaga ko'ra, har uchinchi kompaniya birinchi yil ichida o'z faoliyatini to'xtatadi.
4. Kompaniya ro'yxatdan o'tgan manzilda joylashgan bo'lishi kerak. Kompaniyaning ommaviy ro'yxatga olish manzili bo'lmasligi kerak. Ushbu manzilda hali ham qancha kompaniya ro'yxatdan o'tganligi manzil ostidagi kartada ko'rsatilgan. Ommaviy manzillar ko'pincha vijdonsiz kompaniyalar yoki qobiq kompaniyalari tomonidan qo'llaniladi.
5. Kompaniyaning faoliyati ma'no jihatidan kompaniyaning haqiqiy faoliyati bilan mos kelishi kerak.
6. Kompaniya rahbari (direktori). Agar kompaniya rahbari kimligini bilsangiz, ushbu ma'lumotlarni tekshiring. Kompaniyalar nominal menejerlar nomiga ro'yxatga olingan holatlar mavjud, ya'ni. faoliyatida ishtirok etmayotgan shaxslar. Bu vijdonsiz kompaniyalarning asosiy belgilaridan biridir.
7. Xodimlar sonini tekshiring. O'z xodimlariga va moddiy-texnik bazasiga ega bo'lmagan korxona o'z majburiyatlarini bajara olmaydi.
8. Byudjetdan tashqari jamg'armalar bilan ro'yxatdan o'tishni tekshiring. Ro'yxatdan o'tmasdan, masalan, Pensiya jamg'armasida kompaniya Pensiya jamg'armasiga mablag' kirita olmaydi.
9. Kompaniyaning ustav kapitali. Rossiya Federatsiyasida minimal - 10 000 rubl. Ustav kapitali qanchalik katta bo'lsa, kontragent bilan ishlashda risklar shunchalik past bo'ladi.
10. Bundan tashqari, e'tibor berishga arziydi Moliyaviy ko'rsatkichlar(bir yildan kamroq vaqt davomida mavjud bo'lgan kompaniyalarga taalluqli emas). Iltimos, maqolalarga e'tibor bering: "Sof foyda (zarar)" - zararli kompaniya bo'lishi mumkin moliyaviy muammolar. "Asosiy vositalar" maqolasida kompaniyaning mulkida mulk mavjudligi ko'rsatilgan.
11. Ma'lumotlarga alohida e'tibor berilishi kerak Arbitraj sudi(CHEST BUSINESS portalidagi yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning kartasidagi alohida yorliq). Majburiyatlarni bajarmaganlik uchun sud ishlarining mavjudligi va undirish bo'yicha da'volar naqd pul tekshirilayotgan tashkilotga qarama-qarshi tomonning ishonchsizligini ko'rsatadi.
12. FSSP ma'lumotlarini tekshiring. Ijro protsessining mavjudligi tekshirilayotgan kompaniyadan mablag'larni majburiy undirishni ko'rsatadi.

Ishonchli, halol pudratchilar bilan ishlashingizni tilab qolamiz!
Portalda kontragentlarni tekshirishda qulay, qulay ish!
Sizning halol BIZNES.RF.

* Yuridik shaxslarning yagona davlat reestri / Yakka tartibdagi tadbirkorlarning yagona davlat reestri ma'lumotlari ochiq va 6-moddaning 1-bandi asosida taqdim etiladi. Federal qonun 08.08.2001 yildagi 129-FZ-sonli "Yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlarni davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risida" gi: Davlat reestridagi ma'lumotlar va hujjatlar ochiq va ochiqdir, kirish cheklangan ma'lumotlar, xususan, shaxsni tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi ma'lumotlar bundan mustasno. shaxsning. ZACHESTNYYBIZNES.RF veb-saytida siz kontragentni bepul tekshirishingiz va Due Diligence bilan shug'ullanishingiz mumkin. ZACHESTNYYBIZNES.RF veb-saytida keltirilgan barcha ko'rsatmalar va talablar majburiy emas va maslahat xarakteriga ega. Iqtisodiy xavflarni kamaytirish bo'yicha tavsiyalar berilgan. Bitimlarni tuzishda soliq to'lovchilar, birinchi navbatda, Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi va Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining qoidalarini hisobga olishlari kerak. Erkinlik printsipi tufayli iqtisodiy faoliyat Soliq to'lovchi tadbirkorlik faoliyatini o'z tavakkalchiligi ostida mustaqil ravishda amalga oshiradi. ZACHESTNYYBIZNES.RF veb-sayti ma'muriyati mumkin bo'lgan iqtisodiy yo'qotishlar/yo'qotilgan daromadlar uchun javobgar emas va uchinchi shaxslarga hech qanday kafolat yoki kafolat bermaydi.