Mablag'lar byudjeti bo'yicha buyurtma. "Rossiya temir yo'llari" AJ byudjet qo'mitasini tuzish to'g'risida Byudjet loyihasining xulosasini tasdiqlash to'g'risidagi buyruq
LIPETSK SHAHRI Jismoniy tarbiya va sport boshqarmasi ma'muriyati OS.cgJo/y Lipetsk shahrining 2015 yilgi byudjet loyihasini ishlab chiqish va 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davridagi nizomga muvofiq 2017 yilgi BUYURG'I. Lipetsk shahar ma'muriyatining 2014 yil 19 maydagi 395-sonli buyrug'i bilan Lipetsk shahar deputatlari kengashining 2008 yil 22 iyuldagi 846-son qarori bilan tasdiqlangan Lipetsk shahridagi byudjet tuzilishi va byudjet jarayonining asoslari. - r "Lipetsk shahrining 2015 yilgi byudjeti loyihasini va 2016 va 2017 yilgi rejalashtirish davrini ishlab chiqish va ko'rib chiqish tartibini tasdiqlash to'g'risida" gi Lipetsk shahar ma'muriyati moliya bo'limining 2014 yil 26 maydagi buyrug'i bilan. 102-son "2015 yil uchun va 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davri uchun Lipetsk shahri byudjetining byudjet mablag'larini rejalashtirish tartibini tasdiqlash to'g'risida" BUYRUM BERAMAN: 1. 07.07.2014 yilgacha bo'lim resursiga taqdim eting. davlat normativ-huquqiy majburiyatlarini bajarish uchun ajratiladigan byudjet mablag'lari hajmini ta'minlash (tushuntirishlar, hisob-kitoblar va rejalashtirilgan xarajatlarni asoslash): 1.1. Bosh direktorga (Popov V.A.) (2015-2017 yillar) xarajatlar bo'yicha: - hisob-kitoblar, asoslar va smeta hujjatlari ilova qilingan holda muassasalarni kapital va joriy ta'mirlash; - avtomatlashtirilgan issiqlik hisoblagichlarini o'rnatish va sovuq va issiq suvni hisobga olish asboblari bilan jihozlash (muassasalar sharoitida); - yong'in xavfsizligi; - barcha turdagi hisoblagichlarni tekshirish zarurati to'g'risidagi ma'lumotlar; - energiya tejash chora-tadbirlari; - sport inshootlarini terrorizmga qarshi himoya qilish chora-tadbirlari; - Lipetsk shahrida qulay va qulay muhit yaratish chora-tadbirlari. 1.2. O'quv-sport va tashkiliy-ommaviy ishlar bo'limi (Pishikina T.D.) quyidagi hisob-kitoblarga ko'ra: - shahar va ommaviy sport tadbirlarini o'tkazish; - sog'lomlashtirish oromgohlarini o'tkazish; - Lipetsk shahrida qulay va qulay muhit yaratish chora-tadbirlari; - Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 2014 yil 24 martdagi 172-sonli "Mehnat va mudofaa uchun tayyor" Butunrossiya jismoniy tarbiya va sport majmuasi to'g'risida"gi Farmoniga muvofiq, "Mehnat va mudofaaga tayyor" ni bosqichma-bosqich amalga oshirish bo'yicha chora-tadbirlar rejasini ishlab chiqish. "Mehnat va mudofaaga tayyor" majmuasi (bosh direktor va bo'ysunuvchi muassasalar rahbarlari bilan birgalikda). 1.3. Muassasa rahbarlariga, "Lipetsk shahar ma'muriyati jismoniy tarbiya va sport bo'limining xizmat ko'rsatish muassasalariga markazlashtirilgan buxgalteriya hisobi" MKU boshlig'iga: KOSGU bo'yicha 2014 yil uchun tuzilgan shartnomalar nusxalari: 221,222,223,224,225,226,240 290; - byudjet xarajatlarining funktsional va idoraviy tarkibiga muvofiq muassasalarni saqlash xarajatlari to'g'risida; - jihozlar va sport anjomlari bilan ta'minlash, sport anjomlari bilan ta'minlash xarajatlarini aniqlashda Rossiya Sport vazirligining "Federal standartlarni tasdiqlash to'g'risida"gi buyrug'idan foydalaning. ..” har bir sport turi bo‘yicha joriy yil uchun jihozlar va jihozlarni xarid qilish rejalashtirilganini hisobga olgan holda; - 2015 yilgi byudjetda va 2016 va 2017 yillarga mo'ljallangan rejalashtirish davrida nazarda tutilsin. rossiya Federatsiyasi Sog'liqni saqlash va ijtimoiy rivojlanish vazirligining 08.09.2010 yildagi 613n-sonli buyrug'iga muvofiq birinchi tibbiy yordam punktini asbob-uskunalar, inventarizatsiya, dori-darmonlar bilan jihozlash; - 2015 yilgi byudjetda va 2016 va 2017 yillarga mo'ljallangan rejalashtirish davrida nazarda tutilsin. “Ta’lim sohasidagi tashkilot boshqaruvi” kasbiy qayta tayyorlash dasturi bo‘yicha qo‘shimcha ta’lim muassasalari rahbarlarini ish joyida o‘qitish uchun; - 2013 yil, joriy yil uchun tadbirkorlik va boshqa daromad keltiruvchi faoliyatdan olingan daromadlar va xarajatlar hamda 2015 yil va 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davri uchun prognoz hisob-kitoblari to'g'risida. Xarajatlar smetasini tuzish uchun har bir muassasa uchun tarmoq va xodimlar kontingenti uchun prognoz ko'rsatkichlarini ilova qiling. Jismoniy tarbiya va sport boshqarmasi tasarrufidagi muassasalar boshqarmaga 2014-yil uchun hamda 2015 va 2016-yillarning reja davri uchun byudjet loyihasini ishlab chiqish uchun zarur boʻlgan qoʻshimcha statistik va tahliliy maʼlumotlarni taqdim etishlari shart. 2. Resurs bilan ta'minlash bo'limi boshlig'i Lipetsk shahar ma'muriyatining moliya bo'limiga quyidagilardan oldin: a) 1 avgust: - Lipetsk shahrining tasdiqlangan shahar dasturlariga muvofiq maqsadli moddalar bo'yicha shahar byudjeti xarajatlarini aks ettirish bo'yicha takliflar; - 2015 yil va 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davri uchun xarajatlar majburiyatlari reestri, shu jumladan munitsipal shartnomalar ro'yxati, shuningdek, davlat organlari tomonidan 2014 yilda to'lanishi mumkin bo'lmagan shartnomalar (shartnomalar); - Lipetsk shahar byudjetining yangi xarajatlar majburiyatlarini belgilovchi normativ-huquqiy hujjatlar loyihalari; - 2014 yilda kutilayotgan ko'rsatkichlarni hisobga olgan holda kommunal xizmatlar ko'rsatishga bo'lgan ehtiyojni baholash; - 2015 yil uchun hamda 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davri uchun davlat boshqaruvi sektori operatsiyalarini tasniflash nuqtai nazaridan mavjud va qabul qilingan majburiyatlar, shu jumladan yuqori turuvchi budjetlardan mablag‘larni jalb qilish zarurligini hisobga olgan holda byudjet mablag‘larini ajratish zarurligini asoslash. ; - energiya xizmatlarini ko'rsatish shartnomalarini tuzish shartlari bo'yicha kommunal xizmatlar uchun shahar muassasalarining rejalashtirilgan xarajatlari; - 2014-yil va 2015-2016-yillar rejalashtirish davri uchun byudjetdan ajratmalar hajmining prognoz qilinadigan o‘zgarishlari iqtisodiy asoslash va hisob-kitoblar bilan mavjud va qabul qilingan majburiyatlarni bajarish bo‘yicha taqsimlangan holda umumiy davlat sektori operatsiyalarini tasniflash kontekstida; - byudjet rejalashtirish sub'ektlari tomonidan taqdim etilgan hisob-kitoblar va asoslarni tekshirish va tahlil qilish, ko'rsatilgan hisob-kitoblar loyihalari bo'yicha tegishli byudjet rejalashtirish sub'ektlariga sharhlar yuborish; - byudjetni rejalashtirish sub'ektlaridan bo'ysunuvchi muassasalar bo'yicha taqdim etilgan ma'lumotlarni jamlaydi. b) 2 oktabrda: 2015-2017 yillar uchun Moliya departamenti tomonidan ma'lum qilingan byudjet mablag'larining umumiy hajmini oshirishni nazarda tutuvchi kelishilmagan masalalarning taqdim etilgan ro'yxatlari bo'yicha kelishuv yig'ilishi o'tkaziladi, unda quyidagi pozitsiyalar ko'rib chiqilishi va bayonnoma bilan rasmiylashtirilishi kerak: - 2015 yil va 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davri uchun amaldagi majburiyatlar bo'yicha byudjet mablag'larining maksimal hajmini taqsimlash; - mavjud majburiyatlar doirasida 2015 yil va 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davri uchun erishilgan maksimal hajmlar bo'yicha kelishmovchiliklar; - 2015 yil va 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davri uchun qabul qilingan majburiyatlar ro'yxati va parametrlari; - byudjetni rejalashtirish sub'ektlari tomonidan o'zlariga yuklangan xarajatlar majburiyatlari tarkibini optimallashtirish, byudjet xarajatlarining samaradorligi va samaradorligiga erishish bo'yicha ko'riladigan (rejalashtirilgan) chora-tadbirlar. Kelishuv yig‘ilishlari bayonnomalarida qayd etilgan kelishilmagan masalalar byudjetni rejalashtirish subyekti tomonidan belgilangan tartibda shahar hokimligining ko‘rib chiqishi uchun kiritilishi mumkin. Byudjet parametrlarini kelishish tartibi tugagandan so‘ng byudjetni rejalashtirish sub’ektlari tomonidan taqdim etilgan xarajatlar majburiyatlari Moliya boshqarmasi tomonidan ko‘rib chiqish uchun qabul qilinmaydi. Kelgusi moliya yilida va rejalashtirish davrida yuzaga keladigan xarajatlar majburiyatlarini moliyalashtirish zarur bo'lganda, byudjetni rejalashtirish sub'ekti tegishli yil uchun ushbu byudjetni rejalashtirish sub'ektining protokol bilan kelishilgan byudjet hajmi doirasida ustuvorliklarni belgilash orqali imkoniyatlarni izlaydi. v) 3 oktyabr: - 2015 yil va 2016 va 2017 yillarni rejalashtirish davri uchun byudjet mablag'larining maksimal hajmini maqsadli moddalar (shahar dasturlari va faoliyatning dasturdan tashqari yo'nalishlari), xarajatlar turlarining guruhlari va kichik guruhlari, bo'limlari bo'yicha taqsimlash; byudjet xarajatlari tasnifining kichik bo'limlari; - byudjet va avtonom muassasalarga kommunal xizmatlar ko'rsatish xarajatlarini hisoblash; yuridik shaxslar (shahar muassasalari bundan mustasno), yakka tartibdagi tadbirkorlar, tovarlar, ishlar va xizmatlar ishlab chiqaruvchi jismoniy shaxslar uchun subsidiyalar berishning maqsadlari va shartlari, toifalari va (yoki) tanlov mezonlari; - avtonom va byudjet tashkilotlari bo'lmagan notijorat tashkilotlariga ularning ehtiyojlari va hajmlarini asoslagan holda subsidiyalar berishning maqsadlari va shartlari; - 2015 yilda va rejalashtirish davrida bo'ysunuvchi byudjet va avtonom muassasalarga etkazib berish rejalashtirilgan munitsipal vazifalarning loyihalari. 3. Kelgusi moliya yili va rejalashtirish davri uchun prognozni shakllantirishda tasarrufidagi muassasalar rahbarlari, birinchi navbatda, mehnat xarajatlari, ish haqi va kommunal to'lovlar bo'yicha belgilangan me'yorlarga muvofiq ehtiyojlarni qondirishni ta'minlashi shart. 4. Mehnat xarajatlarini hisoblashda amaldagi me'yoriy-huquqiy hujjatlarda belgilangan to'lov shartlari qo'llaniladi. 2015 yil uchun mehnat xarajatlarini hisoblashda shakllantirish bazasi sifatida 2014 yil 1 iyun holatiga 2014 yilda rejalashtirilgan o'sishni hisobga olgan holda aniqlangan byudjet mablag'lari olinadi. Ijtimoiy soha muassasalari xodimlarining ish haqini oshirish xarajatlarini rejalashtirishda resurslarning uchdan bir qismi ma'muriy-boshqaruv va yordamchi xodimlarni optimallashtirish, samarasiz muassasalarni qayta tashkil etish, shuningdek daromad keltiruvchi faoliyatdan mablag'larni jalb qilish hisobidan olinishi kerak. sanoatning o'ziga xos xususiyatlari. 5. Prognoz qilinayotgan inflyatsiya darajasi va uning o‘zgarishlari to‘g‘risidagi ma’lumotlar tegishli o‘zgartirish va qo‘shimchalar kiritish yo‘li bilan Moliya boshqarmasi tomonidan qo‘shimcha ravishda taqdim etiladi. 6. Munitsipal muassasalarning joriy faoliyati bilan bog'liq asosiy vositalarni sotib olish xarajatlari byudjet mablag'larini sarflashning samaradorligi va samaradorligi tamoyillariga muvofiq, umuman, tegishli funktsional maqsadlar uchun byudjetdan ajratiladigan mablag'larning prognoz qilinadigan hajmi doirasida ko'rib chiqiladi. Bo'lim. 7. Boshqaruv apparatini saqlash xarajatlari tegishli munitsipal dasturga kiritilishi shart. 2017 yil uchun ajratmalarni rejalashtirish mavjud munitsipal dasturlarda tasdiqlangan tadbirlar doirasida amalga oshirilishi kerak. 8. 2015 yilgi byudjet loyihalari hamda 2016 va 2017 yillar reja davri uchun materiallarning o‘z vaqtida va ishonchli taqdim etilishi uchun jismoniy tarbiya va sport bo‘limining muassasa, tarkibiy bo‘linmalari rahbarlari, o‘rinbosarlari va bo‘lim boshliqlariga shaxsiy javobgarlik yuklansin. 9. Mazkur buyruqning bajarilishini nazorat qilishni o‘z zimmamga qoldiraman. Bo'lim raisi Bo'lim boshlig'i o'rinbosari O'quv, sport va tashkiliy ishlar bo'limi boshlig'i vazifasini bajaruvchi Iqtisodiy va operatsion bo'limi boshlig'i Resurs ta'minoti bo'limi bosh maslahatchisi (yuristi) Korvyakov V.V O.A. Tokarev T.D. Pishikina V.A. Popov O.N. Favorova A.P. Ilyin Buyruq va unga ilovalar bilan tanishing: MBOUDOD 1-sonli o‘smirlar sport maktabi direktori A. D. Bereznyak MBOUDOD 2-sonli yoshlar sport maktabi direktori O.I. Prokopyeva MBOUDOD 3-son o‘smirlar sport maktabi direktori JI.K. Mozgunova MBOUDOD 4-sonli yoshlar sport maktabi direktori A.P. Stepanov MBOUDOD SDUSHOR No5 direktori V.A. Nepomnyashchiy MBOUDOD 6-sonli o'smirlar sport maktabi direktori Yu.V. Kulikov MBOUDOD 7-sonli yoshlar sport maktabi direktori S.N. Abramov MBOUDOD 8-son “Yoshlar” sport maktabi direktori V.I. Chernykh MBOUDOD SDUSHOR No9 direktori V.V. Popov MBOUDOD SDUSHOR No10 direktori S.N. Kurguzov MBOUDOD SDUSHOR No11 direktori V.I. Evdoxin MBOUDOD 12-sonli yoshlar sport maktabi direktori V.M. Shamaev MBOUDOD SDUSHOR No13 direktori R.V. Gulyaev MBOUDOD “Fakel” yoshlar va yoshlar markazi direktori M.S. Tinshina MBOUDOD "Estafeta" bolalar va o'smirlar markazi direktori S.P. Slabuxo MBOUDOD “Rainbow” yoshlar va yoshlar markazi direktori T.G. Agapova MBOUDOD “Impulse” yoshlar va yoshlar markazi direktori T.A. Batrakova MBOUDOD “Matyrskiy” yoshlar va yoshlar markazi direktori S.B. Konopkin MBOUDOD “Dialog” yoshlar va yoshlar markazi direktori B.C. Tolcheev MBOUDOD "Ritm" bolalar va o'smirlar markazi direktori G.D. Biryukova MBOUDOD "LGTSDYUT" direktori E.I. Semenenko MAU SK "Zvezdny" direktori V.P. Ryabykh MBU CS "Metallurg" direktori A.P. Domnishev "Sokol" MBU IC direktori V.I. Santalov MBU FOC "Plamya" direktori A.I. Urazov “Sport shahri” munitsipal byudjet muassasasi direktori D.N. Dubrovskiy "Lipetsk shahar ma'muriyatining Jismoniy tarbiya va sport bo'limining markaziy banki" MKU boshlig'i Danilova O.N
Ushbu maqolada qanday savollarga javob topasiz?
- Qaysi kompaniyalar byudjet tuzishga vaqt sarflashga zarar keltiradi?
- Bo'limlar uchun maqsadli samaradorlik ko'rsatkichlarini qanday yaratish kerak
- Byudjet jarayonida axborotni taqdim etishning qaysi formati muhimroq
- strategik va byudjet rejalashtirish o'rtasidagi bog'liqlik qanday
Byudjetni rejalashtirish kompaniyaning kelgusi yil uchun strategik rejalarini amalga oshirish uchun bosh direktorning qurolidir. Samarali ishlaydigan byudjet tizimlari, birinchidan, kompaniya rahbariyatiga bo'limlar faoliyatini rejalashtirish va muvofiqlashtirishni tubdan osonlashtiradi, bu boshqaruv resurslarini strategik rejalashtirishga o'tkazish imkonini beradi; ikkinchidan, ular barcha idoraviy faoliyatni va o'zlari sarflaydigan resurslarni shaffof qiladi, bu esa sezilarli darajada (mening tajribamga ko'ra, 30% gacha) ushbu tadbirlar samaradorligini oshiradi.
Kompaniyaning yillik byudjetini shakllantirish bosqichlari
Qaysi kompaniyalar byudjetlashtirishdan foyda ko'rmaydi (yoki hatto ularga zarar etkazadi)?
Agar kompaniyangiz quyidagi xususiyatlarga ega bo'lsa, yillik va operatsion byudjetni ishlab chiqishga vaqt sarflamasligingiz kerak:
Barcha strategik va operatsion qarorlar kompaniyaning birinchi shaxsi tomonidan qabul qilinadi (qoida tariqasida, vakolatlar va majburiyatlar boshqaruvning quyi bo'g'inlariga o'tkazilmaydi); Bunday kompaniyalar juda samarali va yaxshi boshqarilishi mumkin va ular byudjetlashtirishga muhtoj emas: bu hatto yo'lda to'sqinlik qiladi, delegatsiya xayolotini yaratadi va qimmatli resurslarni keraksiz yozishga yo'naltiradi. Bu xususiyat birinchi navbatda kichik kompaniyalarga xosdir, lekin ba'zi yirik kompaniyalarda ham mavjud (yillik aylanmasi 500 million dollardan ortiq).
Kompaniyaning bosh direktori byudjetlashtirish tartib-qoidalarini boshlamaydi va ularda ishtirok etmaydi byudjetlashtirish moliyaviy-iqtisodiy xizmatlar tomonidan yuklanadi; Agar hamma narsa shunday bo'ladigan bo'lsa, byudjetni rejalashtirish va nazorat qilish bosh direktorning quroli bo'lishni to'xtatadi, moliyaviy direktorning vositasiga aylanadi va kelajakdagi faoliyatni moliyaviy prognoz qilishga tushadi.
Kompaniyada asosiy ko'rsatkichlar uchun rasmiylashtirilgan maqsadlar va maqsadli qiymatlar mavjud emas. Biznes nashrlari sahifalarida ko'pincha "yuqoridan pastga byudjetlashtirish", "pastdan yuqoriga byudjetlashtirish" va boshqa nazariy andozalar kabi texnologiyalarga duch kelish mumkin. Ular amaliy ma'noga ega emas, chunki byudjetlashtirish g'oyasi shundan iboratki, kompaniya va har qanday bo'lim uchun maqsadlar yuqoridan belgilanadi va faoliyat va resurslar pastdan rejalashtirilgan. Binobarin, maqsadlarning yo'qligi byudjetlashtirishni har qanday ma'nodan mahrum qiladi, kuchli vositani alohida menejerlar uchun "qizg'in faoliyat sindromi" ga aylantiradi.
Kompaniya asosiy faoliyat ko'rsatkichlarining maqsadli qiymatlariga erishish va moliyaviy va tashkiliy boshqaruv tuzilmalari doirasida resurslarni taqsimlash uchun vakolatlar va javobgarlikni aniq taqsimlamaydi. Natijada, xodimlarni maqsadlarga erishish va resurslarni sarflash chegaralariga rioya qilishga undash mexanizmlari mavjud emas.
Kompaniyaning umumiy maqsad va vazifalarini aniqlash.
Faoliyatning asosiy ko'rsatkichlari va bo'limlar uchun standartlarning maqsadli qiymatlarini aniqlash.
Taxminlarni shakllantirish va tasdiqlash.
Bo'limlar - mas'uliyat markazlari va bo'limlar - funktsional markazlar darajasida chora-tadbirlar rejalari va byudjetlarini tayyorlash.
Byudjetlarni kompaniyaning konsolidatsiyalangan byudjetlariga birlashtirish.
Byudjet qo'mitasining majlisida chora-tadbirlar rejalari va byudjetlarni ko'rib chiqish, o'zgartirishlarni kelishish va byudjetni tasdiqlash.
Byudjet ko'rsatkichlarini ijrochilarga etkazish. Men asosiy, eng muhimi, bosh direktor nuqtai nazaridan har bir bosqichning xususiyatlariga to'xtalib o'taman.
Bosqich 1. Kompaniyaning umumiy maqsad va vazifalarini aniqlash
Yil uchun maqsadlar strategik rejalashtirishning bir qismi sifatida ishlab chiqilgan va kompaniyaning makro rejasida belgilanadi (diagrammaga qarang). Ushbu yondashuvdan foydalangan holda, kompaniya byudjeti kompaniyaning strategik rejasi bilan tasdiqlangan yil uchun maqsadli qiymatlarga erishgan taqdirdagina qabul qilinadi. Agar bunday byudjetni tuzish mumkin bo'lmasa, strategik rejaga tuzatish kiritish kerak. Kompaniyaning bosh direktori makro-reja ko'rsatkichlariga erishish uchun mulkdorlar (direktorlar kengashi) oldida javobgardir. Eng muhim makroplan ko'rsatkichlari uning bonusini hisoblash uchun asos bo'lib xizmat qiladi.2-bosqich. Asosiy ko'rsatkichlar va standartlarning maqsadli qiymatlarini aniqlash
3-bosqich. Farazlarni shakllantirish va tasdiqlash
Byudjetni shakllantirishga sezilarli ta'sir ko'rsatadigan tashqi omillar va o'zgaruvchilarni hisobga olish uchun, hatto uni ishlab chiqish boshlanishidan oldin, sizning tahlilchilaringiz atrof-muhitning tashqi parametrlarining o'zgarishi haqida taxminlarni shakllantirishlari kerak. Kompaniya uchun muhim bo'lgan barcha omillar bo'yicha prognoz qilish kerak, masalan:
asosiy valyutalarning rublga nisbatan kurslari dinamikasi;
strategik muhim resurslarga narxlar indeksi;
soliq stavkalari;
qarz olish manbalari bo'yicha qarz olish stavkalari;
kompaniyaning kelajakdagi moliyaviy oqimlarini diskontlash uchun bazaviy stavka.
Ushbu protsedura ko'pincha tashqi parametrlarning maksimal tebranishlari chegaralarini aniqlashni o'z ichiga oladi. Ular belgilangan chegaralardan chiqib ketganda, byudjetni tuzatish tartibi ishga tushiriladi.
Bosqich 4. Birlik darajasida harakatlar rejalari va byudjetlarini tayyorlash
Bosh direktor buyruq beradi:
korxonaning yillik byudjetini ishlab chiqish boshlanishi to'g'risida;
kelgusi yil uchun kompaniya va bo'linmalarning asosiy faoliyati ko'rsatkichlarining maqsadli qiymatlari to'g'risida.
Ushbu buyruqlar va tashqi muhit parametrlari prognozi asosida mas'uliyat markazlari rahbarlari har yili to'liq chora-tadbirlar rejalarini taqdim etishlari shart. Rejalarga quyidagilar kiradi:
amalga oshirish uchun mas'ul xodim;
amalga oshirish muddatlari;
zarur resurslar;
tadbirlarning rejalashtirilgan natijalari va ko'rsatkichlari.
5-bosqich. Byudjetlarni kompaniyaning konsolidatsiyalangan byudjetlariga birlashtirish
Ushbu bosqich texnik hisoblanadi. Odatda u kompaniyaning moliyaviy-iqtisodiy xizmati tomonidan amalga oshiriladi. Bosh direktor konsolidatsiyalangan byudjetni nizomda belgilangan muddatda olishi shart. Konsolidatsiya uchun mas'ul bo'lgan mutaxassislar konsolidatsiyalangan byudjetdagi har qanday ko'rsatkichni asoslash va shifrlash imkoniyatiga ega bo'lishi kerak.
6-bosqich. Byudjet qo‘mitasi majlisida chora-tadbirlar rejalari va byudjetlarni ko‘rib chiqish. O'zgarishlarni muvofiqlashtirish. Byudjetni tasdiqlash
1-qadam. Byudjetlarni himoya qilish, keyin ularni muvofiqlashtirish, yakunlash va mas'uliyat markazlari tomonidan tasdiqlash. Bu erda yana bir bor e'tiborni SMART faoliyatini batafsil rejalashtirish va ularni amalga oshirish uchun xarajatlar standartlarini aniqlash zarurligiga qaratmoqchiman (bo'limning yillik rejasi misoliga qarang - 2-jadval). Bunday rejalashtirish byudjetni shakllantirish jarayonini shaffof qiladi va ijrochilarni o'z bo'limlarining rejalashtirilgan xarajatlarini ortiqcha baholash imkoniyatidan deyarli mahrum qiladi. Bundan tashqari, men byudjet qo'mitasining raisi etib eng muhim (strategik maqsadlarga erishish uchun) va ayni paytda eng qimmat faoliyatning mohiyatini tushunadigan va ularni mohirona muvofiqlashtira oladigan menejerni tayinlashni tavsiya qilaman (texnik yoki tijorat direktori, lekin emas. moliyaviy direktor).2-qadam. Jamiyat ijroiya organi tomonidan jamiyatning yillik byudjeti loyihasini ko‘rib chiqish, balanslash va qabul qilish.
3-qadam. Yillik rejaning bir qismi sifatida yillik byudjetni tasdiqlash.
7-bosqich. Byudjet ko'rsatkichlarini ijrochilarga etkazish
Byudjet ko'rsatkichlarini bajarish uchun mas'ul bo'lgan barcha xodimlar tasdiqlangan byudjetni olishlari kerak (bu ularning mas'uliyat sohasiga tegishli bo'lsa). Ular aniq tushunishlari muhim: bundan buyon ularning vazifasi tasdiqlangan moliyaviy reja doirasida o'z bo'limlari uchun belgilangan asosiy ish ko'rsatkichlariga erishishdir.
Albatta, hatto eng yaxshi yillik byudjet ham butun davr davomida o'zgarishsiz qolishi mumkin emas. Yangi yilning birinchi oyidan boshlab siz byudjetga tuzatishlar kiritishingiz kerak bo'ladi. Biroq, yil davomida byudjetni boshqarish mexanizmi boshqa maqola uchun mavzu.
Yil uchun byudjetni shakllantirish qoidalari
| Protseduralar | Jarayonlar uchun mas'ul bo'linmalar | Tasdiqlash uchun mas'ul bo'limlar | Tasdiqlash uchun mas'ul bo'limlar | natijalar |
||
| Yillik byudjetni shakllantirishning dastlabki shartlari |
||||||
| Rejadan oldingi hisobot davri uchun byudjet ijrosi to'g'risidagi ma'lumotlarni to'plash va tahlil qilish | Jinoyat kodeksining Iqtisodiyot va moliya boshqarmasi (eslatma: bundan keyin DEF deb yuritiladi) | Tayyorlangan "Kompaniyalar guruhining uchinchi chorak uchun konsolidatsiyalangan boshqaruv hisoboti" |
||||
| Bozor holati (tashqi muhit) bo'yicha materiallarni to'plash va tahlil qilish | Oldin 29 sentyabr | Boshqaruv kompaniyasining marketing va strategik rivojlanish boshqarmasi, Boshqaruv kompaniyasining tijorat boshqarmasi (eslatma: bundan keyin CD deb yuritiladi) | Bozor kon'yunkturasi va talab hajmlari bo'yicha tahliliy prognoz materiallari |
|||
| Mavjud ishlab chiqarish ob'ektlari bo'yicha materiallarni to'plash va tahlil qilish | Oldin 29 sentyabr | Boshqaruv kompaniyasining ishlab chiqarish boshqarmasi (eslatma: bundan keyin PD deb yuritiladi) | Mavjud ishlab chiqarish quvvatlarining holati va imkoniyatlari to'g'risidagi materiallar |
|||
| Faoliyatning asosiy ko'rsatkichlarining maqsadli qiymatlari loyihasini shakllantirish | Oldin 29 sentyabr | Boshqaruv kengashi | Asosiy ko'rsatkichlarning maqsadli qiymatlari loyihasi tayyorlandi |
|||
| Faoliyatning asosiy ko'rsatkichlarining maqsadli qiymatlarini tasdiqlash | Oldin 1 oktyabr | Boshqaruv kengashi | Asosiy ishlash ko'rsatkichlarining tasdiqlangan maqsadli qiymatlari |
|||
| Maqsadli samaradorlik qiymatlarini barcha manfaatdor bo'limlar va mas'uliyat markazlariga etkazish (eslatma: bundan keyin CO deb yuritiladi) | Oldin 1 oktyabr | DEF, PD, KD | Maqsadli samaradorlik qiymatlarini barcha manfaatdor bo'limlar va markaziy markazlarga etkazish |
|||
| Rejalar va byudjetlarni tayyorlash | ||||||
| Tasdiqlangan maqsadli KPI qiymatlari asosida sotish rejasi loyihasini va mijozlardan tushumlar jadvalini (birlashtirilgan va CO tomonidan alohida) tayyorlash | Oldin 15 oktyabr | CD, CO, DEFdagi savdo bo'limlari | CD, markaziy markazdagi savdo bo'limlari, boshqaruv kengashi | Tayyorlangan savdo rejasi loyihasi va mijozlardan tushumlar jadvali (CO tomonidan birlashtirilgan va alohida) |
||
| Savdo byudjetini va mijozlardan tushumlar jadvalini tasdiqlash | Oldin 20 oktyabr | Boshqaruv kengashi | Tasdiqlangan savdo byudjeti va mijozlardan tushumlar jadvali (CO tomonidan birlashtirilgan va alohida) |
|||
| Oldin 20 oktyabr | Tasdiqlangan savdo byudjeti va daromadlar jadvalini barcha manfaatdor bo'limlar va markaziy markazlarga etkazish |
|||||
| Tasdiqlangan sotish byudjeti asosida ishlab chiqarish rejasi loyihasini tayyorlash (birlashtirilgan va alohida CO tomonidan). | Oldin 25 oktyabr | PD, Markaziy organdagi mas'ul bo'limlar, DEF | PD, markaziy organdagi mas'ul bo'linmalar, boshqaruv kengashi | Tayyorlangan ishlab chiqarish rejasi loyihasi |
||
| Ishlab chiqarish byudjetini tasdiqlash (birlashtirilgan va markaziy markazlar uchun alohida) | Oldin 1 noyabr | PD, DEF, boshqaruv kengashi | Boshqaruv kengashi | Tasdiqlangan ishlab chiqarish byudjeti (CO tomonidan birlashtirilgan va ajratilgan) |
||
| Oldin 1 noyabr | Tasdiqlangan ishlab chiqarish byudjetini barcha manfaatdor bo'limlar va markaziy markazlarga etkazish |
|||||
| Tasdiqlangan samaradorlik qiymatlari va ishlab chiqarish rejasiga muvofiq xaridlar va ta'minot rejasi loyihasini, shuningdek etkazib beruvchilar tomonidan to'lovlar jadvalini tayyorlash | Oldin 11 noyabr | Tashqi iqtisodiy faoliyat departamenti, DEF | Tashqi iqtisodiy faoliyat boshqarmasi, PD, Boshqaruv | Tayyorlangan xaridlar va ta'minot rejasi loyihasi va etkazib beruvchilarni to'lash jadvali |
||
| Xaridlar va ta'minot byudjetini tasdiqlash (markaziy markazlar va boshqa tahlilchilar uchun konsolidatsiyalangan va alohida) | Oldin 15 noyabr | Tashqi iqtisodiy faoliyat bo'limi, DEF, Boshqaruv | Boshqaruv kengashi | Tasdiqlangan xaridlar va ta'minot byudjeti va etkazib beruvchilarga to'lovlar jadvali |
||
| Oldin 15 noyabr | Tashqi iqtisodiy faoliyat departamenti, DEF | Tasdiqlangan xaridlar va ta'minot byudjeti va etkazib beruvchilarga to'lovlarni barcha manfaatdor bo'limlar va markaziy markazlarga tarqatish |
||||
| Joriy xarajatlar rejalarini va markaziy markazning joriy faoliyati rejalarini tayyorlash (tasdiqlangan KPI qiymatlari va operatsion byudjetlarni hisobga olgan holda) | Oldin 15 noyabr | Markaziy hokimiyatning ma'muriy direktorlari yoki markaziy hokimiyatning mas'ul bo'linmalari, DEF | Markaziy organ, DEF, Boshqaruv direktorlari | Joriy xarajatlar rejalari va markaziy markazning joriy faoliyati rejalari tayyorlandi |
||
| Fuqarolik kodeksining boshqaruv kompaniyasi bo'linmalarining joriy xarajatlari va joriy faoliyati rejalarini tayyorlash (tasdiqlangan KPI qiymatlari va operatsion byudjetlarni hisobga olgan holda) | Oldin 15 noyabr | Bo'lim boshliqlari, DEF | Bo'lim boshliqlari, DEF, boshqaruv kengashi | Joriy xarajatlar bo'yicha rejalar va joriy boshqaruv faoliyati uchun rejalar tayyorlandi |
||
| Boshqaruv va markaziy boshqaruv bo'linmalarining joriy xarajatlari rejalarini va joriy faoliyati rejalarini tasdiqlash | Oldin 1 dekabr | Bo'lim boshliqlari, DEF, Boshqaruv | Boshqaruv kengashi | Joriy xarajatlar rejalari va boshqaruv va markaziy boshqaruv bo‘linmalarining joriy faoliyati rejalari tasdiqlangan |
||
| Oldin 1 dekabr | Boshqaruv kompaniyasi, DEF bo'limlari boshliqlari | Joriy xarajatlar va tadbirlar bo'yicha tasdiqlangan rejalarni barcha manfaatdor bo'limlar va markaziy markazlarga etkazish |
||||
| Investitsion loyihalar dasturlarini tayyorlash (bo'lim bo'yicha) | Oldin 9 dekabr | Boshqaruv kompaniyasining bo'lim boshliqlari, Markaziy hokimiyat direktorlari, DEF | Boshqaruv bo'limlari boshliqlari, boshqaruv va markaziy boshqaruv bo'limlarining mas'ul xodimlari, markaziy hokimiyat, DEF, boshqaruv kengashi direktorlari | Investitsion dasturlar loyihalari tayyorlandi |
||
| Investitsion byudjetni tasdiqlash | Oldin 14 dekabr | Bo'lim boshliqlari, markaziy organ direktorlari, DEF, boshqaruv kengashi | Boshqaruv kengashi | Tasdiqlangan investitsiya byudjeti |
||
| Oldin 14 dekabr | Tasdiqlangan investitsiya byudjetini barcha manfaatdor idoralar va markaziy markazlarga yetkazish |
|||||
| Moliyaviy faoliyat byudjetini tayyorlash | Oldin 19 dekabr | DEF, boshqaruv kengashi | Moliyaviy faoliyat uchun byudjet tayyorlandi |
|||
| Tasdiqlangan operatsion byudjetlar asosida to'g'ridan-to'g'ri usuldan foydalangan holda pul oqimlari to'g'risidagi prognoz hisobotini tayyorlash | Oldin 20 dekabr | |||||
| Tasdiqlangan operatsion byudjetlar asosida daromadlar bo'yicha prognoz hisobotini tayyorlash | Oldin 20 dekabr | DEF, boshqaruv bo'limlari, markaziy boshqaruv, boshqaruv kengashi | Tayyorlangan bashoratli daromad hisoboti |
|||
| Bilvosita usuldan foydalangan holda pul oqimlari to'g'risidagi prognoz hisobotini tayyorlash | Oldin 20 dekabr | DEF, boshqaruv bo'limlari, markaziy boshqaruv, boshqaruv kengashi | Tayyorlangan pul oqimi to'g'risidagi bashorat |
|||
| Tasdiqlangan operatsion byudjetlar va tayyorlangan moliyaviy byudjetlar asosida prognoz balansini va kapital oqimining prognozi hisobotini tayyorlash | Oldin 20 dekabr | DEF, boshqaruv bo'limlari, markaziy boshqaruv, boshqaruv kengashi | Tayyorlangan prognoz balansi va kapital harakati to'g'risidagi hisobot |
|||
| Markaziy markazlarning yillik byudjetlarining rejalashtirilgan moliyaviy modellarini tayyorlash (tasdiqlangan operatsion byudjetlar asosida) | Oldin 23 dekabr | CO, DEF direktorlari | DEF, boshqaruv bo'limlari, markaziy boshqaruv, boshqaruv kengashi | Markaziy markazlarning yillik byudjetlarining rejalashtirilgan moliyaviy modellarini tayyorladi |
||
| Yillik moliyaviy byudjetlarning maqsadli samaradorlik qiymatlariga muvofiqligini tekshirish (jamlangan va markaziy markazlar uchun alohida) | Oldin 28 dekabr | DEF, boshqaruv bo'limlari, markaziy boshqaruv, boshqaruv kengashi | Fuqarolik kodeksi va Markaziy organning muvofiqlashtirilgan yillik moliyaviy byudjetlari |
|||
| Fuqarolik kodeksining yillik byudjetini tasdiqlash | Oldin 29 dekabr | DEF, boshqaruv kengashi | Boshqaruv kengashi | GKning yillik byudjeti boshqaruv kengashi tomonidan tasdiqlanadi |
||
Kompaniyaning makro rejasiga misol (sanoat - ixtisoslashtirilgan chakana savdo)
Asosiy ishlash ko'rsatkichlari | Jami (20... yil) |
| Iqtisodiyot va moliya | |
| Kompaniyalar guruhi uchun umumiy savdo hajmi, rub., shu jumladan. | |
| 1-yo'nalish bo'yicha savdo hajmi | |
| 2-yo'nalish bo'yicha sotish hajmi | |
| VP1 (marja) kompaniyalar guruhi uchun jami, rub., shu jumladan. | |
| Kompaniyalarning umumiy guruhi uchun amortizatsiyasiz joriy xarajatlar, rub., shu jumladan. | |
| 1-yo'nalish bo'yicha amortizatsiyasiz joriy xarajatlar | |
| Kompaniyalar guruhi uchun EBITDA, rub. | |
| Bir guruh kompaniyalar uchun NPAT, rub. | |
| Kompaniyalar guruhi bo'yicha aylanma mablag'larga investitsiyalar | |
| Kompaniyalar guruhi tomonidan uzoq muddatli aktivlarga investitsiyalar | |
| Investitsion loyihalar uchun standart IRR, % | |
| Mijozlar va bozor | |
| Faol do'konlar soni davr oxirida format 1 | |
| Davr oxiridagi faol formatlar soni 2 ta | |
| Xodimlar | |
| Ish haqini indeksatsiya qilish koeffitsienti | |
| Yangi bo'lim direktorining mavjudligiX | |
| Biznes jarayonlari | |
| Davr oxirida o'z brendlari ostidagi paketlar soni, SKU | |
| Amalga oshirilgan axborot tizimi | |
| Amalga oshirilgan huquqiy tuzilma | |
| Shaxsiy yorliqlar soni | |
| O'z shaxsiy yorlig'i ostida tovarlarni sotish ulushi | |
| Onlayn savdo tizimi joriy etildi | |
Byudjet ko'rsatkichlarining o'zaro bog'liqlik sxemasi
Ta'lim bo'limi
p r i k a z
Ijtimoiy-iqtisodiy rivojlanish" href="/text/category/sotcialmzno_yekonomicheskoe_razvitie/" rel="bookmark">Perm shahrining ijtimoiy-iqtisodiy rivojlanishi va Perm shahrining 2009 yil va rejalashtirish davri uchun byudjeti loyihasi" va tayyorlash ta'lim muassasalarining 2009 yilga mo'ljallangan byudjeti loyihasi va yillar rejalashtirish davri
Buyurtma beraman:
2. Byudjet loyihasini tuzish shakllari tasdiqlansin.
3. Ta’lim muassasasining tadbirkorlik va boshqa daromad keltiruvchi faoliyati bo‘yicha daromadlarni taqsimlashning shifrlash shakllari tasdiqlansin.
4. Ta’lim muassasalari rahbarlari va bosh buxgalterlari bilan byudjet loyihasini himoya qilish masalasi bo‘yicha suhbatlar jadvali tasdiqlansin.
5. Byudjet komissiyasining tarkibi ga muvofiq tasdiqlansin.
6. Bo‘ysunuvchi muassasaning 2009 yil uchun moliya-xo‘jalik faoliyati samaradorligi ko‘rsatkichlari tasdiqlansin.
7. Bo‘ysunuvchi muassasalar rahbarlari yillar uchun byudjet loyihasining sifatli va o‘z vaqtida taqdim etilishi uchun shaxsan javobgar bo‘ladilar.
8. Buyruqning bajarilishini nazorat qilish vazifasini bajaruvchiga topshirilsin. O. Iqtisodiyot bo'limi boshlig'i
Bo `lim boshlig` i
Buyurtma yuboriladi:
Iqtisodiyot bo‘limi – 1 nusxa.
Ta'lim muassasalari - 1 nusxa.
Jami __________ nusxa
Kelishilgan:
Va taxminan. Iqtisodiyot bo'limi boshlig'i
09/21/2007 Iqtisodiyot va rivojlanish bo'limi
TASDIQLANGAN
bo'lim buyrug'i bilan
ta'lim boshqaruvi
Perm shahri
__30.04.2008 yil_№__474__
1. Ta'lim sohasi uchun byudjetni shakllantirishning asosiy tamoyillari
Rossiya Federatsiyasining byudjet qonunchiligidagi o'zgarishlarga muvofiq, Perm shahar ma'muriyatining "Perm shahrini ijtimoiy-iqtisodiy rivojlantirish prognozini va shahar byudjeti loyihasini tayyorlash to'g'risidagi nizomni tasdiqlash to'g'risida"gi qarori. Permning 2009 yil va rejalashtirish davri" qarori bilan Perm shahri byudjeti loyihasini shakllantirish qoidalari va tartibi tasdiqlandi.
Shuni ta'kidlash kerakki, byudjet loyihasini shakllantirish Rossiya Federatsiyasi byudjet tasnifiga muvofiq byudjet taqchilligi hajmini kamaytirish sharoitida amalga oshiriladi.
Rejalashtirishning quyidagi elementlari hisobga olinadi:
majburiyatlarning davomiyligi.
O'rta muddatli byudjetning o'ziga xos xususiyati natijaga yo'naltirilgan byudjet loyihasini shakllantirishdir.
Ta'lim bo'limining asosiy faoliyati quyidagilarga muvofiq belgilanadi:
rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasining qoidalari,
"Ta'lim to'g'risida" Federal qonuni,
2010 yilgacha bo'lgan davrda Rossiya ta'limini modernizatsiya qilish kontseptsiyasi;
sanoat tadbirlarini o'tkazish (sanoat tadbirlari rejalari taqdim etilgan).
sarf materiallarini sotib olish,
sud hujjatlarini ijro etish xarajatlari (davlat boji to'lash, sud qarorlarini ijro etish uchun);
kadrlar tayyorlash,
uskunalar sotib olish,
binolarni ijaraga olish.
2009 yil va rejalashtirish davri uchun deflyator indekslari 15 iyunga qadar qoʻshimcha ravishda taʼlim muassasalariga yetkaziladi.
Indekslash usuli quyidagi formula yordamida xarajatlar hajmini aniqlashni o'z ichiga oladi:
RO indeksi 2009 = R2007 * Va 2008, 2009
RO indeksi 2010 = P 2009 * VA 2010 g
RO indeksi 2011 = P 2010 * Va 2011 bu erda,
RO indeksi– indeksatsiya usuli bilan hisoblangan xarajatlar majburiyatlari;
R-xarajat majburiyatlari
Va 2008, 2009, 2010, 2011- tegishli yillarning deflyator indekslari.
3. Rejalashtirilgan usul keyingi moliyaviy yilda qat'iy belgilangan miqdorda ajratmalarni belgilashni nazarda tutadi.
Ushbu usuldan foydalangan holda quyidagi xarajatlar majburiyatlari hisoblanadi:
yer va mulk solig'i,
moddiy qo'llab-quvvatlash fondi.
Ta’lim muassasasining mehnatga haq to‘lash fondi hajmi 2008/2009, 2009/2010, 2010/2011 o‘quv yili uchun dastlabki ishga qabul qilish (tariflash) natijalariga ko‘ra belgilandi.
Mablag'larni taqsimlashda qo'shimcha ta'lim muassasalari va umumta'lim maktablari rahbarlari sanoatni rivojlantirishning asosiy yo'nalishlarini hisobga olishlari shart.
4.2. Ta'lim muassasasiga etkazilgan byudjetdan moliyalashtirish limiti (nazorat raqamlari) doirasida rahbar va bosh buxgalter o'z muassasasi uchun iqtisodiy tasnif kodlari bo'yicha mustaqil ravishda byudjet loyihasini tuzadilar va:
subvensiyalar,
pullik xizmatlar,
bepul kvitansiyalar,
maktabgacha ta'lim muassasalarida ota-onalar uchun to'lovlar,
sog'liqni saqlash kampaniyasi orqali ko'tarilgan ota-onalar to'lovlari.
Byudjet loyihasi bilan bir qatorda muassasa rahbari va bosh hisobchisi tomonidan imzolangan materiallar ilova qilinishi kerak. Aynan:
2007 yil uchun kommunal xizmatlar registrlari,
dastlabki sotib olish bo'yicha tarmoq ko'rsatkichlari,
tegishli o'quv yili uchun tariflar natijalari bo'yicha ish haqi fondi uchun hisob-kitoblar;
xizmatlar ko'rsatish va ishlarni bajarish uchun tuzilgan shartnomalar reestri;
ta'lim muassasasi binosining texnik pasporti nusxasi,
Ta'mirlash ishlarini rejalashtirayotganda, gaz bosimi pompasi va yuk ostidagi kran almashtirgich uchun ko'rsatmalar, nuqsonlar varag'i, mahalliy smeta va ish jadvalini taqdim etish kerak.
Ko'rsatilgan materiallar ro'yxati to'liq emas va agar kerak bo'lsa, ta'lim bo'limi muassasa tomonidan e'lon qilingan byudjet xarajatlarini tasdiqlash uchun qo'shimcha ma'lumotlarni so'rashi mumkin.
4.3. Sanoatni rivojlantirishning asosiy yo'nalishlari va ularni amalga oshirishni ta'minlash shartlari:
· Ta'lim muassasalarini litsenziyalash
Avtomatik yong'in signalizatsiyasi va video kuzatuv tizimlariga texnik xizmat ko'rsatish xarajatlarini ta'minlash.
Floresan lampalarni yo'q qilish uchun xarajatlarni ta'minlash.
Yong'inni o'chirish sertifikatini olish bo'yicha tadbirlarni amalga oshirish.
Qarshilikni o'lchash xizmatlari uchun xarajatlarni qoplash.
GPN, RPN (joriy ta'mirlash va jihozlarni sotib olish) talablarini bartaraf etish bo'yicha chora-tadbirlarni amalga oshirish.
· Energiyani tejash bo'yicha chora-tadbirlarni amalga oshirish
Issiqlik, elektr va suv ta'minoti hisoblagichlarini sotib olish va o'rnatish.
Energetikani nazorat qiluvchi organlarning talablarini bartaraf etish bo'yicha chora-tadbirlarni amalga oshirish.
· Muassasaning barqaror va uzluksiz ishlashini ta'minlash
Favqulodda vaziyatlarning oldini olish.
Isitish mavsumiga o'z vaqtida tayyorgarlik ko'rish (bosim sinovi).
Muassasaning mulkiy majmuasini saqlash bo'yicha shartnoma majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish.
Byudjet mablag'larini sarflashning ustuvor yo'nalishlari ustuvor tartibda ta'minlanishi kerak.
4.5 Byudjet loyihasi buyruqning 2-ilovasiga muvofiq har bir xarajat turi bo'yicha alohida o'nlik kasr bilan ming rublda tuziladi.
Byudjet loyihasi qog‘oz va elektron tashuvchilarda ikki nusxada Byudjet komissiyasiga taqdim etiladi.
4.6. Ta’lim muassasasi rahbari o‘z muassasasining 2009 yildagi moliyaviy-xo‘jalik faoliyati samaradorligi mezonlarini 7-ilovaga muvofiq mustaqil ravishda belgilaydi.
Ta'lim muassasasi rahbari tomonidan belgilangan mezonlarga erishilganlik darajasi muassasa faoliyatini baholash va 2009 yil uchun byudjet mablag'larini sarflash samaradorligi natijasidir.
17.01.2019 19:03 da yangilangan 11 656 ko'rish
Rejalashtirish korxonalarning iqtisodiy faoliyatidagi eng muhim jarayonlardan biridir. Byudjet rejalarini tuzish va amalga oshirish kompaniya resurslarini oqilona taqsimlash va ko'zlangan strategik maqsadlarga erishish imkonini beradi.
Korxonalarda byudjetlarni tuzish vazifalari, zaruriyati va tartibini tartibga soluvchi, byudjetlarni ko‘rib chiqish va tasdiqlashni tizimli ko‘p bosqichli jarayonga aylantirish imkonini beruvchi maxsus byudjet reglamentlari ishlab chiqilmoqda.
Byudjetlarni ishlab chiqish va ularni ijro etish tartibi:
- Loyihalash
- Loyihani ko'rib chiqish
- Bayonot
- Ijro
- Byudjet ijrosi to‘g‘risidagi hisobotni ko‘rib chiqish va tasdiqlash
Mahalliy, mintaqaviy va federal byudjetlarni shakllantirish bosqichlari biznes korxonalarida rejalashtirish bosqichlariga o'xshashdir.
Byudjet reglamentini shakllantirish tamoyillari
Rejalashtirish qoidalari turli tamoyillar asosida tuzilishi mumkin.
1. "Bozor tamoyili" sotish rejalari asosida daromadlarni shakllantirishni o'z ichiga oladi. Rejalashtirilgan daromadlar hajmidan kelib chiqib, xarajatlar qismi hisoblanadi. U daromad olish uchun zarur bo'lgan resurslar miqdorini ko'rsatadi. Ushbu yondashuv ma'lum darajadagi tafsilotlar bilan sotish hajmini prognoz qilish qobiliyatiga ega va kontragentlar bilan o'zaro munosabatlarning aniq mexanizmlariga ega bo'lgan korxonalar uchun maqbuldir.
2. “Erishilgan narsa tamoyili”. Rejalashtirishning bunday yondashuvi barqaror ishlash ko'rsatkichlariga ega bo'lgan kompaniyalar uchun javob beradi. Byudjetlarni tuzishda joriy yoki oldingi davrlar ko'rsatkichlari asos qilib olinadi. Ushbu usul juda oddiy va daromad va xarajatlarni aniq bajarish ehtimoli yuqori bo'lgan rejalashtirish imkonini beradi.
3. “Ishlab chiqarish tamoyili”. Ushbu yondashuv nostandart turdagi mahsulotlarni ishlab chiqaradigan ishlab chiqarish korxonalari uchun eng mos keladi. Bunday holda, buyurtmalar noyob bo'lishi mumkinligi sababli rejalashtirish murakkablashadi, ularning har birining hajmi va narxi sezilarli darajada farqlanadi. Byudjetlarni tuzish uchun asos sifatida tabiiy qiymatlarda o'lchanadigan ishlab chiqarish hajmining istalgan o'sishi olinadi.
Printsip bo'yicha qaror qabul qilib, kompaniyalar qoidalarni shakllantirishni boshlashlari mumkin.
Byudjetni tasdiqlash va uni ko'rib chiqish tartibi. Rejalashtirish bosqichi
Byudjetlarni tayyorlash jarayoni mas'ul shaxslarni aniqlashdan boshlanadi:
- tayyorlash uchun,
- ijro uchun.
Markaziy federal okrug boshlig'i tomonidan tayinlangan ma'lum bir xodim byudjet loyihasini tayyorlashi mumkin. Byudjet turiga qarab (CFD, biznes sohasi, umuman korxona) turli darajadagi menejerlar ijro uchun javobgardir.
Byudjetlar maxsus kollegial organlar - byudjet qo'mitalari tomonidan tasdiqlanadi.
Rejalashtirishning barcha bosqichlari kalendar rejasiga muvofiq amalga oshiriladi. Moskva yoki Rossiya Federatsiyasining boshqa shahrida kompaniya byudjetlarini ko'rib chiqish va tasdiqlash to'g'risidagi nizom rejalashtirishning barcha bosqichlarini, amalga oshirish uchun mas'ul shaxslarni, byudjet qo'mitasining funktsiyalarini, muddatlarni va boshqa ijro etuvchi jihatlarni aks ettiradi.
Rejalashtirish bosqichi
Bosqich | Amalga oshirish uchun javobgar | Byudjet qo'mitasining funktsiyasi |
1. Rejalashtirish davridagi maqsadlarni belgilash | Qoidalarni ishlab chiqish |
|
2. Byudjet loyihasini tuzish uchun zarur bo'lgan dastlabki ma'lumotlar va boshqa ma'lumotlarni to'plash | Korxonaning tarkibiy bo'linmalari | Byudjet tuzishning hujjatli shaklini tasdiqlash. Byudjetlarni baholash toifalari va mezonlarini tasdiqlash |
3. Axborotni tahlil qilish, byudjet loyihasini tayyorlash | Byudjetlarni tayyorlash uchun mas'ul bo'lgan xodimlar | Byudjetni tayyorlash doirasida tarkibiy bo'linmalar faoliyatini muvofiqlashtirish |
4. Byudjet loyihasini baholash, tuzatishlar kiritish | Byudjet qo'mitasi | Loyihani ko'rib chiqish, ko'rsatkichlarni baholash, tuzatishlar, tahlil qilish va byudjetlarni belgilash |
5. Byudjetni tasdiqlash | Korxonaning yuqori boshqaruvi | Byudjet jarayonining barcha ishtirokchilarini tegishli rejalar bilan tanishtirish (byudjetni tasdiqlash to'g'risidagi buyruq) |
Byudjet loyihalarini tuzish tartibi jarayonlarni avtomatlashtirishga, byudjetlarni ko'rib chiqish va tasdiqlashni yaxshiroq va aniqroq qilishga yordam beradigan dasturiy mahsulotlardan foydalanishni o'z ichiga olishi mumkin. "WA: Financier" har qanday byudjet muvofiqlashtirish modelini amalga oshirishni osonlashtiradigan maxsus mexanizmlardan foydalanadigan echimlarni taklif qiladi. Financier tizimi marshrutlash vositalarining moslashuvchan konfiguratsiyasiga ega, shuning uchun tasdiqlash to'liq qoidalarga muvofiq amalga oshiriladi va barcha bosqichlarda bajarilishini qat'iy nazorat qilish amalga oshiriladi. Tizim Moskva va Rossiyaning boshqa mintaqalaridagi ko'plab korxonalarda joriy etilgan va yuqori samaradorlikni ko'rsatdi.
Marshrutni sozlashda siz turli xil amallarni bajarishingiz mumkin:
- muvofiqlashtirish ketma-ketligini o'rnatish (parallel yoki ketma-ket);
- muddatlar buzilgan taqdirda turli xil javob variantlarini sozlash;
- mas'ul shaxslarning o'rinbosarlarini tayinlaydi;
- muayyan shaxslarga tizim bilan ishlashni taqiqlash;
- boshqa harakatlar.
Byudjet ijrosi bosqichi
Byudjetni ijro etish tartibi aniq ma'lumotlar ko'rinishida tezkor ma'lumot olishning alohida dolzarbligini nazarda tutadi. "WA: FINANCE" buxgalteriya tizimlaridan ma'lumotlarni olish jarayonini avtomatlashtirishga va to'g'ri boshqaruv qarorlarini qabul qilishni soddalashtirishga yordam beradi. 
Financier tizimi yordamida yaratilishi mumkin bo'lgan turli xil hisobot shakllaridan foydalanib, siz haqiqiy ko'rsatkichlarning rejalashtirilganidan og'ishlarini qulay tahlil qilishingiz mumkin. Hisobot tuzilmasining barcha sozlamalari to'g'ridan-to'g'ri foydalanuvchi tomonidan belgilanishi mumkin; dasturchini jalb qilishning hojati yo'q.
Yakunlash bosqichi
“WA: Financier” tizimida masʼul shaxslarga joriy hisobotlarni qulay tarzda tahrirlash va yangilarini yaratish hamda biznes ehtiyojlariga qarab hisobot shakllarini yaratish imkonini beruvchi maxsus hisobot dizayneri mavjud. WA: Financier yechimi byudjetlarni ko'rib chiqish va tasdiqlash jarayonini soddalashtirish imkonini beradi.
