Uy › Kvartiralar sotiladi › Moliyaviy menejment. Sizga kerak bo'lgan formula: sarmoyadorlar va investorlarga yordam berish uchun kapitalning daromadliligi

Moliyaviy menejment. Sizga kerak bo'lgan formula: sarmoyadorlar va investorlarga yordam berish uchun kapitalning daromadliligi

Yaxshi ishingizni bilimlar bazasiga topshirish juda oson. Quyidagi shakldan foydalaning

Bilimlar bazasidan o‘z o‘qishida va faoliyatida foydalanayotgan talabalar, aspirantlar, yosh olimlar sizdan juda minnatdor bo‘ladi.

Yuqoridagi ma'lumotlar shuni ko'rsatadiki, 2011 yilda o'z kapitalining o'sish sur'ati kapital aylanmasining sekinlashishi, kapital multiplikatorining kamayishi va (asosan) kapitallashtirilgan foyda ulushining kamayishi hisobiga 2010 yilga nisbatan past bo'ldi.

Shunday qilib, o'z kapitalining harakatini o'rganish foydani kapitallashtirishni (qayta investitsiyalashni) oshirish zarurligini ko'rsatdi, chunki ortishiga yordam beradi moliyaviy barqarorlik, kapital qiymatini kamaytirish. Bu xulosa o'z kapitalining asosiy ulushi taqsimlanmagan foyda ekanligi sababli ayniqsa dolzarbdir.

2.4 Moliyaviy koeffitsientlarni tahlil qilish

Moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilish vazifasi tashkilotning qanchalik mustaqilligini aniqlashdir moliyaviy nuqta ko'rish, bu mustaqillik darajasi ortib bormoqda yoki pasaymoqdami va uning holati mos keladimi. Korxonaning mustaqilligini tavsiflovchi moliyaviy ko'rsatkichlar tahlil qilinayotgan tashkilotning moliyaviy barqarorligini o'lchash imkonini beradi.

Shunday qilib, korxonaning moliyaviy holati uning moliyaviy barqarorligi bilan belgilanadi.

Iqtisodiy mohiyati Korxonaning moliyaviy barqarorligi uning zaxiralari va xarajatlarini ularni shakllantirish manbalari bilan ta'minlashdan iborat, ya'ni. Korxonaning moliyaviy barqarorligi o'z mablag'lari hisobidan moliyalashni nazarda tutadi.

Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish uchun siz o'zingiz kabi ko'rsatkichni hisoblashingiz kerak aylanma mablag'lar(formula 1.2.8):

SOK 2010 = 470685-273393=197292 ming rubl,

SOK 2011 = 584000-245261=338739 ming rubl.

"Vesenny" OAJning 2010-2011 yillardagi moliyaviy barqarorligini tavsiflovchi koeffitsientlarni hisoblash. formulalar (1.2.9-1.2.13) asosida ishlab chiqarilgan va 2.4.1-jadvalda keltirilgan.

2.4.1-jadval

"Vesenny" OAJning 2010-2011 yillardagi moliyaviy barqarorligini tavsiflovchi koeffitsientlarni hisoblash.

Koeffitsient	Mutlaq o'zgarish	Shu jumladan tufayli
		O'z kapitali	Qarzga olingan mablag'lar	Aylanma aktivlar	Joriy aktivlar	Balans valyutasi	Uzoq muddatli majburiyatlar
Tovar-moddiy zaxiralar va xarajatlarni o'z moliyalashtirish manbalari bilan qoplash nisbati
Xususiy kapital kontsentratsiyasi nisbati (muxtoriyat koeffitsienti)
Moliyaviy qaramlik koeffitsienti
Aktsiyadorlik nisbati
Koeffitsient	Mutlaq o'zgarish	Shu jumladan tufayli
		O'z kapitali	Qarzga olingan mablag'lar	Aylanma aktivlar	Joriy aktivlar	Balans valyutasi	Uzoq muddatli majburiyatlar
Investitsiyalar nisbati (o'z manbalari)
Kapitalizatsiya nisbati (leverage)
O'z moliyalashtirish manbalarining mavjudligi nisbati
Moliyalashtirish nisbati
Moliyaviy barqarorlik koeffitsienti

Tahlildagi asosiy ko'rsatkich moliyaviy holat tovar-moddiy zaxiralar va xarajatlarni o'z moliyalashtirish manbalari bilan ta'minlash koeffitsienti hisoblanadi. Ushbu ko'rsatkichning qiymati qanchalik yuqori bo'lsa, tashkilotning moliyaviy holati shunchalik barqaror bo'ladi. 2010 yilda Koz = 0,991, bu korxonaning to'lov balansi buzilganligini anglatadi, ammo vaqtincha bo'sh manbalarni, masalan, zaxira fondini jalb qilish orqali muvozanatni tiklash mumkin bo'lib qoladi. 2011 yilda echki = 1,41. Bu tashkilotning mutlaqo barqaror moliyaviy holatini ko'rsatadi, chunki aktsiyalar miqdoridan kamroq o'z aylanma mablag'lari va barqaror moliyalashtirish manbalari bilan qoplangan. Ushbu koeffitsientning o'sishi bilan bir qatorda o'z moliyalashtirish manbalari hajmi ham oshdi.

Avtonomiya koeffitsienti past, ammo 2011 yilda bu koeffitsient oshdi, bu moliyaviy barqarorlikning o'sishidan dalolat beradi.

Moliyaviy qaramlik koeffitsienti o'z kapitali kontsentratsiyasi koeffitsientiga teskari hisoblanadi. Bu ko'rsatkich 2010 yilda har 1 rubl uchun ekanligini ko'rsatadi. egalarining mablag'lari 0,4 rublni tashkil qiladi. qarz mablag'lari, 2011 yilda esa - 0,3 rubl. Ushbu ko'rsatkichning pasayishi ijobiy tendentsiyadir.

O'z kapitalining epchillik koeffitsienti o'z kapitalining qancha qismi joriy operatsiyalarda foydalanilganligini va qanchasi kapitallashtirilganligini aniqlaydi. Standart qiymat 0,4 - 0,6 ni tashkil qiladi. "Vesenniy" OAJ o'z kapitalining manevrlik koeffitsienti korxonani ijobiy tavsiflovchi me'yoriy diapazonda. Kelajakda bu nisbatni oshirishning hojati yo'q.

O'z manbalari va uzoq muddatli kreditlarning investitsiya nisbatidan kelib chiqqan holda shuni aniqlash mumkinki, o'z manbalari va uzoq muddatli kreditlar korxona investitsiyalarini 2010 yilda 218,9 foizga, 2011 yilda 291,8 foizga tashkil etadi. Bu tashkilot uchun ajoyib ko'rsatkichlar, chunki... ulardan xulosa qilishimiz mumkinki, kompaniya o'zining moliyaviy resurslarini samarali investitsiya qilmoqda.

Moliyaviy barqarorlik koeffitsienti kelgusi davrda uning rivojlanishining moliyaviy barqarorligi darajasi nuqtai nazaridan korxona tomonidan foydalaniladigan kapital tarkibini tavsiflovchi ko'rsatkichlar tizimi orqali qo'shimcha ravishda baholanadi. 2.4.1-jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki. Kapitalizatsiya koeffitsienti dinamikasi "Vesenniy" OAJning etarli moliyaviy barqarorligini ko'rsatadi, chunki bu ko'rsatkich 1,5 dan oshmasligini talab qiladi. Ushbu ko'rsatkichning qiymati ta'sir qiladi quyidagi omillar: yuqori aylanma, sotilgan mahsulotlarga barqaror talab, ta'minot va sotish kanallarining yaxshi yo'lga qo'yilganligi, doimiy xarajatlarning past darajasi.

O'rganilayotgan holatda o'z moliyalashtirish manbalari bilan ta'minlash nisbati 50% dan yuqori, bu "Vesenny" OAJning aylanma mablag'larini shakllantirishda qarz mablag'laridan mustaqilligini ko'rsatadi.

O'rganish davridagi moliyalashtirish koeffitsientining qiymati 0,7 dan ortiq, bu ijobiy ko'rsatkichdir. Barcha moliyalashtirishning asosiy qismi o‘z mablag‘larimiz hisobidan amalga oshiriladi.

Shunday qilib, korxonaning moliyaviy holatiga ta'sir qiluvchi o'z moliyalashtirish manbalarining tuzilishi bilan belgilanadigan moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarining qiymatlari tavsiya etilgan chegaralar doirasida, ammo dinamikani tahlil qilish ularning ba'zilarida yomonlashuvni ko'rsatadi ( kapitallashuv koeffitsienti 17,47 foizga, moliyaviy barqarorlik koeffitsienti esa 9,9 foizga kamaydi. Bu holda korxonaning moliyaviy holatini baholash "yaxshi". Ushbu baholash "Vesenniy" OAJning moliyaviy holatini ikkinchi darajali deb tasniflaydi - bu normal moliyaviy ahvolga ega bo'lgan tashkilot, uning moliyaviy ko'rsatkichlar umuman olganda, ular optimalga juda yaqin, ammo individual koeffitsientlar uchun ba'zi kechikishlarga ruxsat beriladi. Ushbu tashkilot daromadli, ammo o'z moliyalashtirish manbalari tarkibida o'zgarishlar mavjud.

2.5 O'z kapitalidan foydalanish samaradorligini tahlil qilish

O'z kapitalidan foydalanish samaradorligini tahlil qilish uchun koeffitsientlar qo'llaniladi tadbirkorlik faoliyati va rentabellik. Tadbirkorlik faolligi koeffitsientlari dinamikasi 2.5.1-jadvalda keltirilgan (1.2.19-1.2.20) formulalar yordamida tahlil qilindi.

2.5.1-jadval

Tadbirkorlik faoliyati koeffitsientlari

Koeffitsient aktsiyadorlar uchun xavf ostida bo'lgan mablag'larning faolligini ko'rsatadi. Kapital aylanmasining qisqarishi kuzatildi, bu o'z kapitalining bir qismining harakatsizligi tendentsiyasini aks ettiradi.

O'z kapitalining kunlarda aylanishi shuni anglatadiki, boshqa narsalar teng bo'lsa, "Vesenniy" OAJ kamroq aylanma mablag'larni talab qiladi. Ushbu ko'rsatkichning pasayishi aylanishning tezroq sodir bo'lishini ko'rsatadi, ya'ni. 2011 yilda o'z kapitalidan samaraliroq foydalanila boshlandi.

O'z kapitali samaradorligining muhim xarakteristikasi 1.2.21 formula yordamida hisoblangan uning rentabelligidir. Hisoblash natijalari 2.5.2-jadvalda keltirilgan.

2.5.2-jadval

Xususiy kapitalning rentabelligi ko'rsatkichlari

2.5.2-jadvaldagi ma'lumotlar o'z kapitali rentabelligining biroz pasayganligini ko'rsatadi. Shuni ta'kidlash kerakki, bu ko'rsatkich ancha yuqori, ya'ni. O'z egalari uchun biznesning rentabelligi aniq va 1 rubl o'z kapitali uchun taxminan 70 tiyin foyda bor.

DuPont modeli (kapitalning rentabelligini aniqlash uchun omil modeli - formula 1.2.24) yordamida o'z kapitalining rentabelligiga ta'sir qiluvchi omillar aniqlanadi. uchun omil tahlili o'z kapitalining rentabelligidagi o'zgarishlar 2.5.3-jadvalda tuzilgan.

2.5.3-jadval

O'z kapitalining rentabelligini omilli tahlil qilish uchun kiritish ma'lumotlari

DuPont modeliga ko'ra, 2010-2011 yillarda o'z kapitalining rentabelligi pasaygan. Hisoblash zanjirni almashtirish usuli yordamida amalga oshirildi va 2.5.4-jadvalda keltirilgan.

2.5.4-jadval

2010-2011 yillardagi kapital rentabelligining o'zgarishi omillari, %

O'z kapitali rentabelligidagi o'zgarishlarni omilli tahlilining yakuniy ma'lumotlari 2.5.5-jadvalda keltirilgan.

kapitalning moliyaviy tahlili

2.5.5-jadval

2010-2011 yillardagi kapital rentabelligidagi o'zgarishlarning omilli tahlili, %

Shunday qilib, aktivlarning ko'payishi hisobiga o'z kapitalining rentabelligi kamaydi. Balans ma'lumotlariga ko'ra, 2011 yilda tovar-moddiy boyliklar va debitorlik qarzlarining o'sishi kuzatilgan.

Keyingi ko'rsatkich - bu o'zini o'zi qoplash muddati bo'lib, u investitsiyalar kiritilgan yillar sonini ko'rsatadi bu tashkilot. 2010-2011 yillardagi o'z kapitalining qaytarilish davri dinamikasi. 2.5.6-jadvalda keltirilgan.

2.5.6-jadval

O'z kapitalining o'zini qoplash muddati ko'rsatkichlari

2.5.4-jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rinib turibdiki, kapitalning rentabelligi 2010 yilda 1,43 yil (1 yil 5 oy), 2011 yilda esa 1,45 yil (1 yil 5,5 oy). O'z kapitalining o'zini qoplash muddati o'sdi, bu esa undan foydalanish samaradorligining etarli emasligini ko'rsatadi.

Shunday qilib, o'z kapitalidan foydalanish samaradorligi ancha yuqori, ammo bu ko'rsatkich aktivlarning ko'payishi, o'z kapitalining o'zini qoplash muddatining ko'payishi va tadbirkorlik faolligining pasayishi tufayli pasaymoqda.

Korxonaning o'z kapitalini boshqarishning asosi uning shakllanishini boshqarishdir moliyaviy resurslar. Korxonada ushbu jarayonni samarali boshqarishni ta'minlash uchun uni rivojlantirish kerak moliyaviy siyosat korxonaning kelgusi davrdagi rivojlanish ehtiyojlariga mos ravishda turli manbalardan o'z moliyaviy resurslarini jalb qilishga qaratilgan. Siyosat o'z kapitalining kamida 70% rentabelligiga erishishga qaratilgan bo'lishi kerak.

O'z kapitalini boshqarish siyosati korxonaning umumiy moliyaviy strategiyasining bir qismi bo'lib, uning ishlab chiqarish rivojlanishining o'zini o'zi moliyalashtirishning zarur darajasini ta'minlashdan iborat.

Korxonaning o'z kapitalidan foydalanishni yaxshilash chora-tadbirlari sifatida quyidagilarni taklif qilish mumkin:

to'liqroq foydalanish ishlab chiqarish quvvati korxonalar, mahsulot sifati va raqobatbardoshligini oshirish, ularning tannarxini pasaytirish, moddiy, mehnat va moliyaviy resurslardan oqilona foydalanish, noishlab chiqarish xarajatlari va yo'qotishlarni kamaytirish;

ishlab chiqarishni zarur mahsulotlar bilan uzluksiz ta’minlash maqsadida moddiy-texnik ta’minotni tashkil etishni takomillashtirish moddiy resurslar va kapitalning tovar-moddiy zaxiralarga sarflangan vaqtini qisqartirish;

tovar-moddiy zaxiralar va debitorlik qarzlarini kamaytirish orqali aktivlar qiymatini pasaytirish;

kirish samarali tizim pul mablag'larini debitorlik qarzlariga moliyaviy yo'naltirishni minimallashtirish uchun o'zaro hisob-kitoblar.

Korxona yangi, ko'proq narsani joriy etishga katta e'tibor berishi kerak ilg'or texnologiyalar inson mehnatining qisqarishi bilan ishlab chiqarish.

Shunday qilib, yangi joriy etish chora-tadbirlarini amalga oshirish texnologik jarayonlar ishlab chiqarish korxonada o'z kapitalidan foydalanish samaradorligini, xususan, o'z mablag'larini qoplash muddati va o'z kapitalining rentabelligi ko'rsatkichlarini oshirishga imkon beradi.

3.2 O'z kapitalidan foydalanish samaradorligi ko'rsatkichlarini prognozlash

"Vesenniy" OAJning 2010 yil uchun o'z kapitalining samaradorligi ko'rsatkichlarini prognoz qilish uchun o'z kapitali aylanmasi va o'z kapitalining rentabelligining prognoz ko'rsatkichlarini topish, shuningdek, prognoz foyda va zarar hisobotini tuzish kerak.

Prognoz ko'rsatkichlarini hisoblash uchun quyidagi bosqichlardan iborat bo'lgan bir qator harakatlarni bajarish kerak:

1) mahsulotni sotishdan tushgan daromadning prognozli qiymatini va rejalashtirilgan sof foyda qiymatini hisoblash;

2) Prognoz foyda va zarar hisoboti va prognozini qurish balans mahsulotni sotishdan tushgan daromad va sof foydaning prognoz qiymatlari asosida;

3) prognoz hisobot shakllari asosida aylanma koeffitsientlari va o'z kapitali rentabelligining prognoz qiymatlarini hisoblash va ularni 2011 yil ko'rsatkichlari bilan taqqoslash.

Mahsulotni sotishdan tushgan daromadning prognoz qiymatini hisoblash uchun tendentsiyani hisobga olgan holda eksponensial tekislash usuli qo'llaniladi. 3.2.1-jadvalda "Vesenniy" OAJ daromadlarini prognoz qilish uchun dastlabki ma'lumotlar keltirilgan.

3.2.1-jadval

2010-2011 yillar davomida "Vesenniy" OAJ ishlab chiqarish hajmini prognoz qilish bo'yicha dastlabki ma'lumotlar. ming rublda











sentyabr			sentyabr

3.2.1-jadval asosida regressiya tenglamasini topish uchun grafik tuziladi:

3.2.1-rasm. 2010-2011 yillar uchun "Vesenny" OAJning regressiya tenglamasini qurish grafigi, ming rubl.

Shunday qilib, y=22,584x+123090 regressiya tenglamasini olamiz, natijada 1 oylik davr uchun b=22,584 tekislangan trend qiymatini olamiz. Bundan tashqari, 3.2.1-jadval asosida. va olingan b qiymatiga asoslanib, biz 2010 yil uchun mahsulot sotishdan rejalashtirilgan daromadni hisoblash uchun jadval tuzamiz. A va B qiymatlari uchun mos ravishda 0,1 va 0,3 ga teng qiymatlar tanlangan.

3.2.2-jadval

2010 yil uchun "Vesenny" OAJ mahsulotlarini sotishdan olingan prognoz daromadlarini hisoblash ming rubl.

3.2.3-jadval

2010 yil uchun "Vesenny" OAJ mahsulotlarini sotishdan tushgan daromadning prognoz qiymati ming rublda.











sentyabr

Shunday qilib, tendentsiyani hisobga olgan holda eksponensial tekislash texnikasi asosida "Vesenny" OAJning 2010 prognoz yili uchun daromadining prognoz qiymati 1,477,299 ming rubl miqdorida olindi.

Tadqiqotning keyingi bosqichi sof foydaning mahsulot sotishdan tushgan tushumga korrelyatsion-regressiya bog'liqligini aniqlashdan iborat (3.2.4-jadval).

3.2.4-jadval

Dastlabki ma'lumotlar 2010-2011 yillar uchun sof foyda va mahsulot sotishdan tushgan daromad o'rtasidagi bog'liqlik uchun berilgan. oyiga ming rublda.

	Sof foyda(y)	Mahsulot sotishdan tushgan daromad (x)

"Vesenniy" OAJ korrelyatsiya va regression tahlili asosida olingan foyda qiymatlarining daromadga bog'liqligi grafiklari ilovada keltirilgan. Regressiya tenglamasini topishning turli usullaridan foydalanib, biz topamiz eng yaxshi variant R2 1 ga moyil bo'lgan tenglamalar.

3.2.5-jadval

Korrelyatsiya-regressiya bog'liqligini hisoblash natijalari

3.2.5-jadvaldan ko'rinib turibdiki, chiziqli, quvvatli va polinomli usullar 2010 yil uchun mahsulot sotishdan tushgan daromadning sof foydasini bir xil darajada aniq bashorat qiladi.

3.2.6-jadval

2010 yil uchun rejalashtirilgan sof foyda ko'rsatkichlarini tahlil qilish. ming rublda

	Sof foyda








sentyabr


	Sof foyda

Shunday qilib, chiziqli usuldan foydalanib, 114 151,2 ming rubl olingan. sof foyda.

Bajaraylik qiyosiy tahlil"Vesenny" OAJ tadbirkorlik faolligi va o'z kapitalining rentabelligi koeffitsientlari (3.2.7-jadval).

3.2.7-jadval

2010-2011 yillardagi tadbirkorlik faoliyati va kapital rentabelligining qiyosiy tahlili.

3.2.7-jadval va 1.2.19-formulaga asoslanib, biz o'z kapitalining (SC) taxmin qilingan qiymatini taxmin qilamiz.

SK=V/OKAP=1477299/2.2.85=518350.5 ming rubl.

Biznes faolligi koeffitsientlari va o'z kapitalining rentabelligining prognoz qiymatlarini hisoblash, uning samaradorligini tavsiflovchi, prognoz hisobot shakllariga asoslangan va ularni 2011 yil uchun ko'rsatkichlar bilan taqqoslagan holda jadval tuzamiz (3.2.8-jadval).

3.2.8-jadval

2011 yil va 2010 yil uchun "Vesenniy" OAJning o'z kapitali samaradorligining prognoz ko'rsatkichlari

Ko'rsatkich	O'sish sur'ati, %	2010 yil prognozi	O'sish sur'ati, %

1. Sotishdan tushgan daromad, ming rubl.
2.Sof foyda, ming rubl.
3. o'z kapitali, ming rubl.
4.O'z kapitalining aylanmadagi aylanmasi
5.Kapitalning kunlarda aylanmasi
6.Kapitalning rentabelligi, %

Jadvalni ushbu ko'rsatkichlar bilan tahlil qilib, quyidagi xulosalar chiqarishimiz mumkin: savdo tushumi 2,2% ga kamayadi, garchi 2010-2011 yillarda 4,2% ga o'sish kuzatilgan. Daromad va kapital ham mos ravishda 2% va 11% ga kamayadi. Bu faktlar salbiy dinamikani tavsiflaydi.

Kapital aylanma koeffitsienti aktsiyadorlar uchun xavf ostida bo'lgan mablag'larning faolligini ko'rsatadi. OKAPda o'sish bo'ladi, bu ijobiy xususiyatdir.

O'z kapitali samaradorligining muhim xususiyati uning rentabelligidir. Ushbu ko'rsatkichning pasayishi prognoz qilinmoqda, bu esa "Vesenniy" OAJning o'z kapitalini boshqarish tizimini takomillashtirish zarurligini belgilaydi.

Xulosa

Korxonaning o'z kapitalining asosini uning ustavida qayd etilgan ustav kapitali tashkil etadi ta'sis hujjatlari. Bundan tashqari, o'z mablag'lari manbalari tarkibida qo'shimcha va zaxira kapital, taqsimlanmagan foyda va boshqa zaxiralar kabi muhim tarkibiy bo'linmalar mavjud bo'lib, ularning mablag'lari aylanma va aylanma aktivlarni tashkil etuvchi aniq mulkka joylashtiriladi.

Rivojlanishi uchun faqat o'z kapitalidan foydalanadigan korxona eng yuqori moliyaviy barqarorlikka ega, lekin uning rivojlanish sur'atlarini cheklaydi (chunki u qulay bozor sharoitlarida aktivlarning zarur qo'shimcha hajmini shakllantirishni ta'minlay olmaydi) va undan foydalanmaydi. moliyaviy imkoniyatlar investitsiya qilingan kapitaldan foydaning oshishi.

IN umumiy ko'rinish aktsiyalarni tahlil qilish metodologiyasi tadqiqotni o'z ichiga oladi moliyaviy hisobotlar, uning davomida o'z kapitalining umumiy qiymatining tarkibiy tahlili va uning har bir elementini baholash amalga oshiriladi. Ko‘rsatkichdagi o‘zgarishlarning kattaligi va dinamikasi o‘rganilmoqda sof aktivlar yoqilgan joriy moment vaqt. Keyinchalik, o'z kapitalini ko'paytirish (qo'shish) uchun zahiralar qidiriladi. O'z kapitalini oshirishga qaratilgan asoslangan iqtisodiy va boshqaruv qarorlarini qabul qilish uchun bunday o'sishning asosiy zaxiralarini va ularni amalga oshirish usullarini bilish kerak.

Texnik-iqtisodiy ko'rsatkichlarni tahlil qilish "Vesenniy" OAJ holati darajasi optimal rentabellik darajasiga ega bo'lgan dinamik rivojlanayotgan korxonaga mos kelishini aniqlash imkonini berdi.

Asosan, korxonaning o'z mablag'lari hisobidan barcha ishi olingan foydaga asoslanadi. Korxonaning kelgusi davrlardagi foydasi miqdoriga korxona ichidagi ko'plab omillar va omillar ta'sir qilishini hisobga olgan holda tashqi muhit, agar korxona kelgusi davrlarda o'z kapitalini boshqarish bo'yicha mavjud strategiyasini davom ettirsa, bu noqulay vaziyatda yuzaga kelishiga olib kelishi mumkin. bozor sharoitlari mablag'lar hatto joriy faoliyatni saqlab qolish uchun etarli bo'lmasligi mumkin.

O'z kapitalining harakatini o'rganish foydani kapitallashtirishni (qayta investitsiyalashni) oshirish zarurligini ko'rsatdi, chunki moliyaviy barqarorlikni oshirishga va kapital qiymatini kamaytirishga yordam beradi. Ushbu xulosa, ayniqsa, o'z kapitalining asosiy ulushi taqsimlanmagan foyda ekanligi sababli dolzarbdir.

O'z kapitalidan foydalanish samaradorligi ancha yuqori, ammo bu ko'rsatkich aktivlarning ko'payishi, o'z kapitalini qaytarish muddatining oshishi va ishbilarmonlik faolligining pasayishi hisobiga pasaymoqda.

Yangi texnologik ishlab chiqarish jarayonlarini ishga tushirish bo'yicha chora-tadbirlarni joriy etish korxonada o'z kapitalidan foydalanish samaradorligini, xususan, o'z mablag'larini qoplash muddati va o'z kapitalining rentabelligi ko'rsatkichlarini oshirish imkonini beradi.

2010 yil uchun prognoz bajarilgan taqdirda, o'z mablag'lari rentabelligiga salbiy ta'sir ko'rsatgan aktivlar miqdorini oshirib ko'rsatish omili neytrallanadi.

Foydalanilgan manbalar va adabiyotlar ro'yxati

1. Fuqarolik kodeksi Rossiya Federatsiyasi: [federal. qonun: davlat tomonidan qabul qilingan. Duma 1994 yil 21 oktyabr: 2007 yil 15 martda kirish. - Novosibirsk: Sib. Univ. nashriyot uyi, 2010. - 102 p.

2. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi: [federal. qonun: davlat tomonidan qabul qilingan. Duma 1998 yil 31 iyul: 2010 yil 2 sentyabrda kirish. - M.: Yurayt nashriyoti, 2010. - 745 b.

3. Federal qonun Rossiya Federatsiyasi “Korxonalar to'g'risida cheklangan javobgarlik» 02/08/98 yildagi 14-FZ-son (keyingi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan).

4. Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 2010 yil 22 iyuldagi 67n-sonli buyrug'i "Shakllar to'g'risida" moliyaviy hisobotlar tashkilotlar" (keyingi o'zgartirish va qo'shimchalar bilan).

5. "Vesenny" OAJning 2010-2011 yillardagi foyda va zararlar to'g'risidagi hisoboti.

6. "Vesenny" OAJning 2010-2011 yillar uchun balansi.

7. Arabyan, K.K. Tashqi foydalanuvchilar tomonidan buxgalteriya (moliyaviy) hisobotlarni tahlil qilish: Oʻquv qoʻllanma Qayg'u UMO Rossiya Federatsiyasi Mudofaa vazirligi / K.K. Arabyan. - M .: KnoRus, 2010. - 304 p.

8. Baqoev, A.S. Tijorat tashkilotining yillik moliyaviy hisoboti: darslik / A.S. Baqoev. - M.: Buxgalteriya hisobi, 2011.- 300 b.

9. Barilenko, V.I. Moliyaviy hisobotlarni tahlil qilish: Universitetlar uchun darslik / V.I. Barilenko, I.S. Kuznetsov. - M .: KnoRus, 2010. - 432 p.

10. Brykova, N.V. Nazariya buxgalteriya hisobi: Seminar: Yangi boshlanuvchilar uchun qo'llanma kasb-hunar ta'limi/ N.V. Brykova. - M.: Akademiya, 2010. - 78 b.

11. Volkova, O.N. Tahlil iqtisodiy faoliyat korxonalar: Darslik. Grif Rossiya Federatsiyasi Mudofaa vazirligi / O.N. Volkova, V.V. Kovalyov. - M.: Prospekt, 2010. - 424 b.

12. Getman, V.G. Buxgalteriya hisobi: Darslik / V.G. Getman, V.E. Kerimov, Z.D. Babaeva. - M .: Infra-M, 2010. - 717 p.

13. Gubin, V.E. Moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish: Seminar. Grif Rossiya Federatsiyasi Mudofaa vazirligi / V.E. Gubin, O.V. Gubina. - M.: Forum, 2010. - 192 b.

14. Erofeeva, V.A. Buxgalteriya hisobi: Ma'ruza matnlari / V.A. Erofeeva, O.V. Timofeeva. - M.: Yurayt, 2010. - 138 b.

15. Julina, E.G. Moliyaviy hisobotlarni tahlil qilish: Darslik / E.G. Julina, N.A. Ivanova. - M.: Dashkov va K, 2010. - 272 b.

16. Zemskov, V.V. Salbiy kapital: bu nimaga ta'sir qiladi / V.V. Zemskov // Moliyaviy va buxgalteriya maslahatlari. - 2010. - No 11. - B.13-16.

17. Kevorkova, J.A. Buxgalteriya hisoblarining rejasi va yozishmalari / Zh.A. Kevorkova. - M .: KnoRus, 2010. - 571 p.

18. Kiseleva, G.V. Moliyaviy hisob: Darslik / G.V. Kiseleva, L.V. Usatova. - M.: Dashkov va K, 2010. - 522 b.

19. Kovalev, V.V. Moliyaviy tahlil: usullar va protseduralar / V.V. Kovalyov. - M.: Moliya va statistika, 2011- 345 b.

20. Korneeva, T.A. Diagramma va jadvallarda buxgalteriya hisobi nazariyasi: Darslik / T.A. Korneeva, G.A. Shatunova. - M.: Eksmo, 2010. - 240 b.

21. Qishtimova, E.A. Xalqaro va.da tenglik tushunchasi Rossiya standartlari buxgalteriya hisobi va hisoboti / E.A. Qishtimova //Audit hisobotlari. - 2011. - No 3. - B.12-16.

22. Leevik, Yu.S. Moliyaviy hisob: Darslik / Yu.S. Leevik. - Sankt-Peterburg: Peter, 2010. - 384 p.

23. Liberman, I.A. Moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish va diagnostikasi: Darslik / I.A. Liberman. - M .: Rior, 2010. - 220 b.

24. Lyubushin, N.P. Moliyaviy tahlil iqtisodiy faoliyat korxonalar / N.P. Lyubushin, V.B. Leshcheva, V.G. Dyakova. - M.: BIRLIK, 2010.

25. Pereletova, I. Ustav (ulush) kapitalini shakllantirish xususiyatlari / I. Pereletova // Moliyaviy gazeta. - 2011. - 39-son. - B.18-20.

26. Pojidaeva, T.A. Moliyaviy hisobot tahlili: Darslik. Qayg'u UMO Rossiya Federatsiyasi Mudofaa vazirligi / T.A. Pojidaeva. - M .: KnoRus, 2010. - 320 p.

27. Savitskaya, G.V. Korxonaning iqtisodiy faoliyatini tahlil qilish: Darslik / G.V. Savitskaya. - 3-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M .: INFA-M, 2004. - 425 p.

28. Sulitskiy, V. G. Prognozlash metodikasi: Darslik / V. G. Sulitskiy. - M.: INFRA - M, 2012. - 161 b.

29. Chernenko, A.F. Moliyaviy hisobot tahlili: Darslik. Klassik universitet ta'limi uchun UMO shtampi / A.F. Chernenko, A.V. Basharina. - M .: Feniks, 2010. - 285 p.

30. Chechevitsyna, L.N. Moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish: Darslik. Grif Rossiya Federatsiyasi Mudofaa vazirligi / L.N. Chechevitsyna. - M .: Feniks, 2011. - 378 p.

31. Chuev, I.N. Moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish. Darslik. Grif Rossiya Federatsiyasi Mudofaa vazirligi / I.N. Chuev, L.N. Chueva. - M.: Dashkov va K, 2010. - 348 b.

32. Shirobokov, V.G. Moliyaviy hisob / V.G. Shirobokov, Z.M. Gribanova, A.A. Gribanov. - M .: KnoRus, 2012. - 667 p.

1-ilova

Guruch. 1. Sof foydaning daromadga korrelyatsiya-regressiya bog‘liqligi tenglamasi - trendning chiziqli turi.

Guruch. 2. Sof foydaning daromadga korrelyatsiya-regressiya bog‘liqligi tenglamasi - tendentsiyaning polinom tipi.

Guruch. 3. Sof foydaning daromadga korrelyatsiya-regressiya bog‘liqligi tenglamasi – trendning logarifmik turi.

Guruch. 4. Sof foydaning daromadga korrelyatsiya-regressiya bog'liqligi tenglamasi - tendentsiyaning kuch turi.

Allbest.ru saytida e'lon qilingan

Shunga o'xshash hujjatlar

Xususiy kapital tushunchasi va uning tuzilishi. Korxonaning o'z kapitalidan foydalanish samaradorligini tahlil qilish va oshirish usullari. "SladCo qandolatchilik uyushmasi" OAJda o'z kapitalini tashkil etish tahlili, undan foydalanishning asosiy muammolari.

kurs ishi, 07.02.2012 qo'shilgan

O'z kapitali tushunchasi: shakllanish manbalari va asosiy elementlari. Tashkilot zahiralarini shakllantirish va ulardan foydalanish. O'z kapitalining narxi, uni aniqlash usullari. Rentabellikni tahlil qilish va o'z kapitalidan foydalanish samaradorligini baholash.

kurs ishi, 2010 yil 13-01-da qo'shilgan

Tashkilot faoliyatida o'z kapitalining ahamiyati, uning tuzilmasini optimallashtirish usullari. “KamAZ” OAJning ustav kapitalining tahlili, uning dinamikasi va foydalanish samaradorligi. O'z kapitali tarkibini takomillashtirish bo'yicha tavsiyalar.

kurs ishi, 10/17/2013 qo'shilgan

Korxonaning o'z kapitalining faoliyat ko'rsatish shakllari, uni tahlil qilish metodologiyasi. Agat savdo uyi faoliyatining texnik-iqtisodiy ko'rsatkichlari, mulk, aylanma mablag'lar va o'z mablag'lari manbalarining dinamikasi va tuzilishini tahlil qilish.

kurs ishi, 2011 yil 15-06-da qo'shilgan

O'z kapitalining iqtisodiy mohiyati, tarkibi va tuzilishi. O'z kapitalining shakllanishi va qiymatini baholash manbalari. Tushuncha va turlari dividend siyosati o'z kapitali. Korxonaning samarali emissiya siyosatini ishlab chiqish bosqichlari.

kurs ishi, 2012-01-14 qo'shilgan

Korxona kapitali tushunchasi, tarkibi, tarkibi va dinamikasini tahlil qilish, foydalanish samaradorligi. Kompaniyaning o'z kapitali va qarz kapitalining optimal nisbatini baholash. Tashkilotning moliyaviy tuzilmasini boshqarishni takomillashtirish.

kurs ishi, 10/17/2009 qo'shilgan

Kapital tuzilishining mohiyati, kapitalni boshqarish tushunchasi. Umumiy kapitalni hisoblash metodikasi. «Stirol Pak» OAJ o'z va qarz kapitalining tarkibi, tuzilishi va nisbatlarini tahlil qilish, ulardan foydalanish samaradorligini oshirishning asosiy yo'nalishlari.

kurs ishi, 09.08.2010 qo'shilgan

Korxona kapitalining iqtisodiy mohiyati, asosiy belgilari va shakllanish tamoyillari. O'z kapitali tushunchasi va tarkibi. Kattalashtirish tartibi ustav kapitali. Qo'shimcha mablag'larni o'qitish. Moliyaviy faoliyatdan olingan daromadlarni hisoblash.

kurs ishi, 26.11.2009 yil qo'shilgan

O'z kapitali va qarz kapitali harakatini tahlil qilish, moliyaviy resurslarning qo'shimcha manbalarini jalb qilish va ulardan foydalanish metodologiyasi. Aktivlarning tarkibiy tahlili. O'z aylanma mablag'larning mavjudligi va dinamikasini, uni shakllantirish manbalarini tahlil qilish.

kurs ishi, 2010-11-20 qo'shilgan

Mulkni shakllantirish manbalari dinamikasini va korxonaning moliyaviy holati barqarorligi omillarini baholash. O'z kapitali rentabelligining tarkibi, dinamikasi va ko'rsatkichlarini tahlil qilish. Tashkilotda undan foydalanish amaliyotini takomillashtirish.

Daromadlilik - bu har qanday kompaniyaning turli tarkibiy qismlariga nisbatan qo'llanilishi mumkin bo'lgan juda keng tushuncha. Buning uchun samaradorlik, to'lov yoki rentabellik kabi sinonimlarni tanlashingiz mumkin. U aktivlar, kapital, ishlab chiqarish, sotish va hokazolarga nisbatan qo'llanilishi mumkin. Har qanday samaradorlik ko'rsatkichlarini hisoblashda bir xil savollarga javob beriladi: "resurslardan to'g'ri foydalanilmoqdami" va "foydalar bormi". Xuddi shu narsa o'z kapitalining rentabelligi uchun ham amal qiladi (uni hisoblash uchun ishlatiladigan formula quyida keltirilgan).

O'z kapitali va investorlar

O'z kapitali degani moliyaviy resurslar kompaniya egasi, aktsiyadorlar va investorlar. Oxirgi guruh o'z mablag'larini uchinchi tomon kompaniyalarida biznesni rivojlantirishga investitsiya qiladigan odamlar yoki kompaniyalardir. Ular uchun investitsiyalari foydali ekanligini bilish juda muhimdir. Bunga bog'liq keyingi hamkorlik va kompaniyaning bozorda rivojlanishi.

Har bir kompaniya moliyaviy investitsiyalarga muhtoj - ichki va tashqi. Va bu mablag'lar bank kreditlari emas, balki homiylar yoki mulkdorlarning investitsiyalari hisobiga taqdim etilganda vaziyat ancha qulayroq.

Muayyan kompaniyaga sarmoya kiritishni davom ettirishga arziydimi yoki yo'qligini qanday tushunish mumkin? Juda oddiy. Siz shunchaki sof qiymatingizni hisoblashingiz kerak. Formuladan foydalanish oson va shaffof. U balans ma'lumotlariga asoslangan har qanday tashkilot uchun ishlatilishi mumkin.

Ko'rsatkichni hisoblash

Formula nimaga o'xshaydi? O'z kapitalining rentabelligi quyidagi hisob-kitoblar yordamida hisoblanadi:

Rsk = PE/SK, bu erda:

Rsk - kapitalning daromadliligi.

SK kompaniyaning o'z kapitali hisoblanadi.

PE - korxonaning sof foydasi.

O'z kapitalining rentabelligi ko'pincha bir yil davomida hisoblanadi. Va barcha kerakli qiymatlar xuddi shu davr uchun olinadi. Olingan natija korxona faoliyati va o'z kapitalining rentabelligi haqida to'liq tasavvur beradi.

Har qanday kompaniyaga nafaqat, balki qarz mablag'larini ham investitsiya qilish mumkinligini unutmang. Bunday holda, hisoblash formulasi yuqorida keltirilgan o'z kapitalining rentabelligi beradi ob'ektiv baholash investorlar tomonidan qo'yilgan har bir pul birligidan olingan foyda haqida.

Agar kerak bo'lsa, rentabellik formulasi natijani foiz sifatida olish uchun o'zgartirilishi mumkin. Bunday holda, olingan ko'rsatkichni 100 ga ko'paytirish kifoya.

Agar siz boshqa davr uchun indikatorni hisoblashingiz kerak bo'lsa (masalan, bir yildan kamroq), unda boshqa formula kerak bo'ladi. Bunday hollarda kapitalning rentabelligi quyidagicha hisoblanadi:

Rsk = PE * (365 / Davr kunlarda) / ((SKnp + SKkp) / 2), bu erda

SKnp va SKkp mos ravishda davr boshida va oxirida o'z kapitali hisoblanadi.

Hamma narsa taqqoslash orqali ma'lum

Investorlar yoki mulkdorlar o'z investitsiyalarining rentabelligini to'liq baholashlari uchun uni boshqa kompaniyani moliyalashtirish orqali olish mumkin bo'lgan shunga o'xshash ko'rsatkich bilan solishtirish kerak. Agar taklif etilayotgan sarmoyaning samaradorligi haqiqiydan yuqori bo'lsa, u holda investitsiya talab qiladigan boshqa kompaniyalarga o'tishga arziydi.

Standart qiymatni hisoblash uchun ishlab chiqilgan formuladan ham foydalanish mumkin. Bu holda o'z kapitalining rentabelligi davr uchun bank depozitlari bo'yicha o'rtacha stavka (CD) va daromad solig'i (SNP) yordamida hisoblanadi:

Krnk = Sd * (1-Snp).

Ikki ko'rsatkichni solishtirganda, kompaniya qanchalik yaxshi ishlayotgani darhol ma'lum bo'ladi. Ammo to'liq tasavvur qilish uchun rentabellikning vaqtincha yoki doimiy pasayishini aniqroq aniqlash uchun bir necha yil davomida o'z kapitalining samaradorligini tahlil qilish kerak.

Shuningdek, kompaniyaning rivojlanish darajasini hisobga olish kerak. Agar davr oxirida ba'zi yangiliklar joriy etilgan bo'lsa (masalan, asbob-uskunalarni zamonaviyroqlari bilan almashtirish), unda daromadning biroz pasayishi tabiiydir. Ammo bu holda, rentabellik, albatta, eng qisqa vaqt ichida avvalgi darajasiga qaytadi - va, ehtimol, yuqori bo'ladi.

Normlar haqida

Har bir ko'rsatkich o'z standartiga ega, shu jumladan o'z kapitalining samaradorligi. Agar siz (masalan, Angliya va AQSh) e'tibor qaratsangiz, rentabellik 10-12% oralig'ida bo'lishi kerak. Iqtisodiyotlari inflyatsiyaga duchor bo'lgan rivojlanayotgan mamlakatlar uchun bu foiz ancha yuqori bo'lishi kerak.

Siz har doim o'z kapitalining rentabelligiga tayanmasligingiz kerakligini bilishingiz kerak, hisoblash formulasi boshida keltirilgan. Qiymat ortiqcha baholanishi mumkin, chunki ko'rsatkichga boshqalar ta'sir qiladi moliyaviy leverage. Ulardan biri qiymat Bunday holatlar uchun rentabellikni va unga ma'lum omillarning ta'sirini aniqroq hisoblash imkonini beruvchi qiymat mavjud.

So'ngida

Har bir mulkdor va investor muhokama qilingan formuladan xabardor bo'lishi kerak. O'z kapitalining rentabelligi biznesning har qanday sohasida yaxshi yordamchidir. Bu sizning mablag'laringizni qachon va qaerga investitsiya qilish kerakligini, shuningdek ularni olib qo'yish uchun to'g'ri vaqtni aytib beradigan hisob-kitoblardir. Bu investitsion dunyoda juda muhim ma'lumot.

Egalari va menejerlari uchun bu ko'rsatkich faoliyat yo'nalishining aniq tasvirini beradi. Olingan natijalar biznesni qanday davom ettirishni aniq taklif qilishi mumkin: xuddi shu yo'lda yoki uni tubdan o'zgartirish. Va bunday qarorlarni qabul qilish daromadning oshishi va bozorda barqarorlikni ta'minlaydi.

ko'pincha yillar bilan o'lchanadi. Ko'rsatkich kunlar, haftalar, oylar, choraklar va hokazolarda ham ko'rsatilishi mumkin.

Ko'rsatkichni tushuntirish

O'z kapitalining qaytarilish muddati mulkdorlar uchun eng muhim nisbatdir. Ko'rsatkich qiymati ularning kapitali qaytariladigan davrni aks ettiradi. Bu shuni anglatadiki, o'z kapitalidan foydalanish uning joriy miqdoriga teng bo'lgan sof foyda keltiradi. Ko'rsatkich o'z kapitalining o'rtacha yillik miqdorini yil uchun sof foyda miqdoriga nisbati sifatida hisoblanadi.

Standart qiymat:

Normativ qiymat butunlay egalarining o'z kapitalidan foydalanish samaradorligi haqidagi fikrlariga bog'liq. Agar kompaniya bo'lsa tijorat tashkiloti va egalari uni foyda olish uchun yaratgan bo'lsa, u holda o'z kapitalidan foydalanish sifatini joriy to'lovni investitsiyalarning muqobil yo'nalishlarining qoplanishi bilan solishtirish orqali aniqlash mumkin. Eng oddiy usul - o'rganilayotgan xo'jalik yurituvchi sub'ektning o'z kapitalining rentabelligi va turli moliyaviy vositalarga (depozit depoziti, diversifikatsiyalangan aksiyalar portfeli va boshqalar) qo'yilgan mablag'lar rentabelligini solishtirishdir. Agar o'z kapitalining rentabelligi muqobil yo'nalishlar uchun qiymatlardan sezilarli darajada past bo'lsa, u qoniqarli emas.

Albatta, salbiy qiymat ko'rsatkich qabul qilinishi mumkin emas va egalarining farovonligining pasayishini ko'rsatadi.

Tahlil qilishda ko'rsatkichni dinamikada hisobga olish kerak, chunki to'lovning barqaror pasayishi kompaniya samaradorligining doimiy o'sishini ko'rsatadi.

Standart chegaralardan tashqarida ko'rsatkichni topish muammosini hal qilish yo'nalishlari

Boshqa rentabellik ko'rsatkichlarida bo'lgani kabi, to'lov kompaniya faoliyatining mutlaqo barcha sohalari ta'siri ostida shakllanadi. Hisoblash formulasidan kelib chiqqan holda, o'z kapitalining bir qismini mulkdorlarga qaytaradigan moliyaviy resurslardan foydalanish samaradorligini oshirish yoki sof foydaning o'sishini ta'minlash orqali qaytarilishi mumkin. Ikkinchisini oshirish uchun daromadlarni ko'paytirish yoki xarajatlarni kamaytirish choralarini ko'rish kerak.

Hisoblash formulasi:

O'z kapitalini qaytarish muddati = O'z kapitalining o'rtacha yillik qiymati / Sof foyda (zarar) (1)

O'z kapitalining qaytarilish muddati = 100/Kapitalning rentabelligi (2)

Kapitalning o'rtacha yillik qiymati = Yil boshidagi o'z kapitali miqdori/2 + Yil oxiridagi o'z kapitali miqdori/2 (3)

Hisoblash misoli:

"Web-Innovation-plus" OAJ kompaniyasi

O'lchov birligi: ming rubl.

O'z kapitalini qaytarish muddati (2016 yil) = (1503 /2+1494 /2)/ 491 = 3,05 yil.

O'z kapitalini qaytarish muddati (2015 yil) = (1494 /2+1403 /2)/ 473 = 3,06 yil.

Shunday qilib, "Web-Innovation-plus" OAJ kompaniyasining operatsion samaradorligi yuqori va o'z kapitalining rentabelligi taxminan 3,05 yilni tashkil etadi. Bu muqobil vositalarga investitsiya qilingan daromaddan sezilarli darajada yuqori. Hozirgi vaqtda qimmatli qog'ozlarga investitsiyalarning daromadliligi past. Shu sababli, biz kapitalni boshqarish to'g'ri darajada ekanligiga ishonamiz.

Vazifa

1. mutlaq likvidlik koeffitsienti

2. kapitallashuv nisbati

3. O'z kapitalini qaytarish muddati

4. Kapitalning rentabelligi naqd pul- 9 700 ming rubl; qisqa muddatli majburiyatlar - 22 100 ming rubl; uzoq muddatli majburiyatlar - 6000 ming rubl; kapital va zaxiralar - 39 000 ming rubl; oddiy faoliyatdan olingan foyda - 19 600 ming rubl.

Vazifa

Qurilish tashkilotining balansidagi quyidagi ma'lumotlarga asoslanib, aniqlang:

1. Sotish rentabelligi

2. Mehnat unumdorligi

3. Aktivlarning rentabelligi

4. Debitorlik aylanmasi, sotishdan olingan foyda – 50 800 ming rubl; narxi - 120 000 ming rubl; tijorat xarajatlari - 3200 ming rubl; ma'muriy xarajatlar- 4000 ming rubl; debitorlik qarzlari - 990 ming rubl; sotishdan tushgan daromad - 178 000 ming rubl; asosiy vositalar - 9900 ming rubl; s.s.h. - 37 kishi

Vazifa

Qurilish tashkilotining balansidagi quyidagi ma'lumotlarga asoslanib, aniqlang:

1. Moliyaviy barqarorlik koeffitsienti

2. O'z aylanma mablag'lari

3. O'z va uzoq muddatli qarz mablag'lari

4. O'z kapitalining aylanmasi, sotishdan olingan foyda - 98 500 ming rubl; kapital va zaxiralar - 42 200 ming rubl;

uzoq muddatli majburiyatlar - 2100 ming rubl; balans valyutasi - 43 500 ming rubl; aylanma aktivlar- 28 800 ming rubl.

Vazifa

Hisobot davri boshida joriy likvidlik koeffitsientining qiymati 2,4; xavfsizlik nisbati qiymati o'z mablag'lari 0,6 ga teng. Hisobot davri oxirida joriy likvidlik koeffitsientining qiymati 1,9; o'z mablag'lari koeffitsienti qiymati 0,5 ni tashkil etadi, bu ma'lumotlarga asoslanib, balans tuzilmasining davr boshidagi va oxiridagi holati to'g'risida xulosa chiqaring va zarar ko'rsatkichini yoki to'lov qobiliyatini tiklash ko'rsatkichini hisoblang.

Vazifa

Quyidagi ma'lumotlar asosida korxonaning moliyaviy barqarorligi turini aniqlang:

O'z aylanma mablag'lar(SOS) - 162 000 ming rubl;

O'z va uzoq muddatli qarz mablag'lari (SDZS) - 201 000 ming rubl;

Zaxira va xarajatlarni shakllantirishning asosiy manbalari (XOQ) - 319 000 ming rubl;

Tovar-moddiy zaxiralar va xarajatlar (ZiZ) - 274,900 ming rubl.

Vazifa

Moliyaviy hisobot ma'lumotlaridan foydalanib, past likvidli aktivlarning bir qismini chegirma (inventarizatsiya) hisobga olgan holda soting. tayyor mahsulotlar va ortiqcha zahiralar)

Qabul qilingan mablag'lardan oqilona foydalanish variantlarini taklif qilish

Vazifa

Moliyaviy hisobot ma'lumotlaridan foydalanib, debitorlik va kreditorlik qarzlarini tahlil qiling.

Har bir kontragent bilan muzokaralar yo'li bilan debitorlik qarzlarining bir qismini undiring

Safarlashtirilgan mablag'lardan oqilona foydalanish variantlarini taklif qilish

Vazifa

Faktoring operatsiyasini yoki netting sxemasini amalga oshirish (hisob-kitoblar va bitim tavsifi bilan)

Vazifa

Tugallanmagan qurilishning bir qismini (muzlatilgan yoki foydasiz ob'ektlar) sotishni amalga oshirish.

Qisqa muddatli savdoni amalga oshiring moliyaviy investitsiyalar(shu jumladan chegirma)

Vazifa

Autsorsingga bo'lgan ehtiyojni tahlil qilish (subpudratchilik)

Vazifa

Ishlab chiqarish xarajatlarini kamaytirish (doimiy va o'zgaruvchan)

Bu qanday xarajat va qanday sabablarga ko'ra mumkin bo'lganini sanab o'ting

Vazifa

Qarzlarni ustav kapitaliga aylantirish (aktsiyalar paketining bir qismini sotish)

Mulkchilik shaklini o'zgartirish sxemasini ko'rsating

Aktsiyalarning qo'shimcha chiqarilishini, ular qanday va kimlar o'rtasida taqsimlanishini tushuntirish bilan amalga oshiring.

Vazifa

Balans ma'lumotlaridan foydalanib, qisqa muddatli qarzni qayta moliyalash stavkasidan foydalangan holda uzoq muddatli kreditlarga aylantirish orqali qarz konvertatsiyasini amalga oshiring.

Qarz tarkibini o'zgartirish samarasini ko'rsating

Vazifa

Foydalanilmayotgan operatsion tizimlarni ijaraga berish orqali boshqa daromadlarni oshirish.

Boshqa mumkin bo'lgan daromad manbalarini taqdim eting

Kategoriyada mashhur: