กฎระเบียบเกี่ยวกับการบริการทางการเงินและเศรษฐกิจ แผนกการเงินของบริษัท: หน้าที่และงาน กฎระเบียบของแผนกการเงินและเศรษฐกิจ

การจัดตั้งแผนกการเงินในองค์กรถือเป็นงานที่รับผิดชอบ หน้าที่ของฝ่ายการเงินมีการขยายตัวอย่างต่อเนื่องและขึ้นอยู่กับงานที่ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจะต้องแก้ไข

หน้าที่ของบริการทางการเงิน

• การควบคุมทางการเงินเป็นหนึ่งในหน้าที่หลักของแผนกการเงินซึ่งประกอบด้วยการจัดทำแผนและติดตามการดำเนินการ ประสิทธิภาพของฟังก์ชันนี้ไม่เพียงเกี่ยวข้องกับการบัญชีและการวิเคราะห์เท่านั้น แต่ยังเกี่ยวข้องกับการควบคุมการดำเนินการตามกระบวนการทางธุรกิจขององค์กรด้วย
• กระทรวงการคลัง การจัดการเงินทุนของบริษัท การสร้างปฏิทินการชำระเงิน การตรวจสอบสถานะของการชำระหนี้ร่วมกัน - ทั้งหมดนี้เป็นหน้าที่ของคลังและไม่สามารถประเมินความสำคัญของสิ่งเหล่านี้ต่ำไป
• การจัดองค์กรและการบำรุงรักษาการบัญชีและ การบัญชีภาษี- ฟังก์ชั่นนี้ไม่ต้องการคำอธิบายมากนัก

สิ่งเดียวที่ฉันอยากจะเน้นคือความแตกต่างระหว่างหน้าที่ของหัวหน้าฝ่ายบัญชีและผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน ความรับผิดชอบของหัวหน้าฝ่ายบัญชีคือการรักษาการบัญชีที่มีการควบคุมและภาษีตามข้อกำหนดทางกฎหมาย การสร้างบัญชีในเวลาที่เหมาะสมและ การรายงานภาษีการสะท้อนข้อเท็จจริง กิจกรรมทางเศรษฐกิจบริษัทที่จดทะเบียน การบัญชี- หน้าที่ของผู้อำนวยการฝ่ายการเงินคือการวางแผนกิจกรรมของบริษัทของเขา ผลลัพธ์ทางการเงินรวมถึงในบริบทของกฎหมายที่เปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา ฝ่ายวางแผนภาษีเป็นความรับผิดชอบโดยตรงของผู้อำนวยการฝ่ายการเงินของบริษัท โครงสร้างการอยู่ใต้บังคับบัญชาของหัวหน้าฝ่ายบัญชีเป็นหัวข้อสำหรับการอภิปรายแยกต่างหาก ด้านหนึ่ง หัวหน้าฝ่ายบัญชีอยู่ในขอบเขตความรับผิดชอบของผู้อำนวยการฝ่ายการเงินและต้องรายงานต่อผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน ในทางกลับกัน ตามกฎหมายว่าด้วยการบัญชีหัวหน้าฝ่ายบัญชีจะรายงานตรงต่อผู้อำนวยการทั่วไปขององค์กร ทางออกที่ง่ายที่สุดในสถานการณ์นี้คือ การอยู่ภายใต้อำนาจสองประการของหัวหน้าฝ่ายบัญชี

ควรเข้าใจว่าในบริษัทใดบริษัทหนึ่งมีหน้าที่ บริการทางการเงินไม่อาจจำกัดภารกิจที่ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินต้องเผชิญในกระบวนการจัดฝ่ายการเงิน

โครงสร้างการให้บริการทางการเงิน

เมื่อกำหนดหน้าที่ของแผนกการเงินแล้ว คุณสามารถเริ่มสร้างโครงสร้างได้

โครงสร้างของฝ่ายการเงินสามารถแสดงได้ในแผนภาพต่อไปนี้:

ในเวลาเดียวกัน แผนก "แผนกสัญญา" และ "แผนกไอที" ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของ FEO แต่เป็นผู้ใต้บังคับบัญชาเชิงกลยุทธ์ของ CFO

สิ่งที่ง่ายที่สุดคือการจัดสรรบริการแยกต่างหากเพื่อใช้งานแต่ละฟังก์ชัน

แต่ไม่มีใครรบกวนคุณให้แบ่งฟังก์ชั่นออกเป็นหลายบริการหรือในทางกลับกันเพื่อรวมฟังก์ชั่นต่างๆ ไว้ในบริการเดียว

เมื่อพิจารณางานและโครงสร้างของบริการทางการเงินแล้ว จำเป็นต้องเริ่มพัฒนากฎระเบียบภายใน

กฎระเบียบการบริการทางการเงิน

ข้อบังคับด้านบริการทางการเงินคือชุดของข้อบังคับ กฎ คำแนะนำที่ควบคุมกระบวนการทางธุรกิจซึ่งเป็นเจ้าของ ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินทั้งขั้นพื้นฐาน (การจัดทำงบประมาณ การบัญชี การดึงดูดทางการเงิน การชำระเงิน ควบคุมตามงบประมาณ การบัญชี นโยบายเครดิต ขั้นตอนการชำระเงิน การจัดทำงบการเงิน) และเกี่ยวข้องโดยตรงกับการจัดการบุคลากรในการให้บริการทางการเงินขององค์กร . อย่างหลังมักเรียกว่ากระบวนการทรัพยากรบุคคล

ในกระบวนการพัฒนา ตกลง และอนุมัติเอกสารที่ควบคุมกระบวนการเหล่านี้ ปัญหาต่างๆ มากมายที่เกี่ยวข้องกับจำนวนพนักงานบริการทางการเงิน ข้อกำหนดสำหรับคุณสมบัติของพวกเขา และกองทุนค่าจ้างจะหมดไป หากข้อกำหนดสำหรับความรับผิดชอบในหน้าที่ของพนักงานเปลี่ยนแปลงในส่วนของฝ่ายบริหารของบริษัท เอกสารด้านกฎระเบียบที่ได้รับอนุมัติก่อนหน้านี้จะช่วยลดความขัดแย้งที่อาจเกิดขึ้น เปลี่ยนระดับพนักงาน และแก้ไขค่าจ้าง

กฎระเบียบเกี่ยวกับการบริการทางการเงินขององค์กร

ชุดงานของแผนกการเงิน กฎระเบียบและโครงสร้างเป็นพื้นฐานสำหรับการสร้างเอกสารขั้นสุดท้าย - กฎระเบียบเกี่ยวกับการบริการทางการเงินขององค์กร

ข้อกำหนดนี้เป็นเอกสารกำกับดูแลภายในที่มีโครงสร้างดังต่อไปนี้:

1. โครงสร้างองค์กรและหน้าที่ของบริการทางการเงินโดยทั่วไป โครงสร้างองค์กรคือแผนภูมิองค์กรที่เน้นแผนกต่างๆ และอธิบายหน้าที่ของแผนกต่างๆ เพื่อวัตถุประสงค์ในการวางแผนทรัพยากรบุคคล การแสดงข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนหน่วยพนักงาน (ที่มีอยู่และวางแผนไว้) บนไดอะแกรมจะมีประโยชน์
2. ระดับโครงสร้างและบุคลากรของบริการทางการเงินตามกฎแล้ว ข้อมูลนี้จัดทำขึ้นในรูปแบบของตารางโดยระบุชื่อแผนก ตำแหน่ง จำนวนหน่วยพนักงานที่มีอยู่และว่าง
3. เป้าหมายหลักและวัตถุประสงค์ของการบริการทางการเงินข้อบังคับในส่วนนี้อธิบายถึงเป้าหมายที่กำหนดโดยคำนึงถึงกลยุทธ์การพัฒนาของบริษัท และงานที่ต้องแก้ไขเพื่อให้บรรลุเป้าหมาย งานถูกกำหนดไว้สำหรับแต่ละแผนก
4. เมทริกซ์ฟังก์ชันนี่คือตารางที่ฟังก์ชันบริการทางการเงินตั้งอยู่ในแนวตั้ง และหน่วยองค์กรซึ่งก็คือผู้จัดการและพนักงานหลักอยู่ในแนวนอน แผนกบริการส. ที่จุดตัดของเส้นกับกราฟจะมีการทำเครื่องหมาย (ใครจะรับผิดชอบอะไร) เมทริกซ์ฟังก์ชันช่วยให้ทราบปริมาณงานที่เป็นไปได้ของแผนกต่างๆ และช่วยให้คุณสามารถจัดกลุ่มฟังก์ชันตามแผนกได้อย่างเหมาะสมที่สุด
5. ขั้นตอนการโต้ตอบระหว่างพนักงานบริการทางการเงินโดยปกติแล้วจะมีลำดับการโต้ตอบภายใน - ระหว่างพนักงานแต่ละคนและ (หรือ) แผนกโครงสร้างของ บริษัท และแผนกภายนอก - ด้วย บุคคล(เช่น โดยเฉพาะลูกค้ารายใหญ่) หรือองค์กรภาครัฐ (เชิงพาณิชย์) ขั้นตอนการโต้ตอบได้รับการพัฒนาโดยคำนึงถึง โครงสร้างองค์กรโดยรวมของบริษัท หน้าที่และภารกิจของแผนกอื่นๆ หลักการและประเพณีที่กำหนดไว้
6. ในส่วนนี้จะอธิบายรายละเอียดขั้นตอนการยื่นอุทธรณ์หรือแสดงความเห็นไม่เห็นด้วยกับสายโซ่ “CEO – CFO – หัวหน้าแผนก – พนักงานสามัญ” สิ่งนี้ใช้กับคำถามและข้อเสนอใด ๆ (งานที่ได้รับ การตัดสินใจ ค่าตอบแทนที่ไม่สมส่วน รางวัล หรือการลงโทษ) รวมถึงคำถามและนวัตกรรมที่อาจเกิดขึ้นทั้งสำหรับพนักงานและผู้บังคับบัญชาโดยตรงของเขา
7. ระบบตัวบ่งชี้ที่ช่วยให้คุณประเมินผลงานของผู้อำนวยการฝ่ายการเงินและบริการทางการเงิน
8. บทบัญญัติสุดท้าย

หากหัวหน้าฝ่ายบริการทางการเงินเป็นผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน กิจกรรมของเขาจะถูกควบคุมโดยลักษณะงานของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน และหากฝ่ายการเงินได้รับการจัดสรรให้ แยกส่วนแล้วเมื่อพัฒนาลักษณะงานสำหรับหัวหน้าแผนกการเงินคุณต้องใช้ กฎทั่วไปการก่อตัวของรายละเอียดงาน

รายละเอียด รายละเอียดงานมักจะประกอบด้วยรายการต่อไปนี้:

1. บทบัญญัติทั่วไป
2. ข้อกำหนดคุณสมบัติมีการกำหนดข้อกำหนดสำหรับระดับการศึกษาของผู้เชี่ยวชาญสำหรับตำแหน่งนี้และชุดทักษะที่จำเป็นในการปฏิบัติงาน ความรับผิดชอบในงาน.
3. ความรับผิดชอบในงาน.ยิ่งกรอกรายละเอียดในส่วนนี้มากเท่าไร ผู้เชี่ยวชาญก็จะมีคำถามน้อยลงเกี่ยวกับความจำเป็นในการปฏิบัติงานบางอย่างเท่านั้น ดังนั้นส่วนนี้ควรเป็นข้อความที่สมบูรณ์ที่สุดของงานที่เป็นไปได้ทั้งหมดที่ดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญ
4. สิทธิของผู้เชี่ยวชาญ
5. ความรับผิดชอบของผู้เชี่ยวชาญ

เป็นที่น่าสังเกตว่าการดำเนินงานที่มีประสิทธิภาพของฝ่ายการเงินเป็นไปไม่ได้หากไม่มีระบบข้อมูลคุณภาพสูง

ระเบียบกระทรวงการคลัง

ความสำคัญของงานกรมธนารักษ์ไม่สามารถประเมินสูงเกินไปได้ ความทันเวลาและความถูกต้องของการชำระเงินและการดำเนินการตามงบประมาณการรับส่งข้อมูลขึ้นอยู่กับประสิทธิภาพของการทำงานของหน่วยนี้ เงินสด.

การปรับกฎระเบียบของแผนกอย่างเป็นทางการเป็นพื้นฐานสำหรับการทำงานที่มีประสิทธิภาพ จึงมีความจำเป็นที่ต้องพัฒนาระเบียบข้อบังคับภายในของหน่วยงาน

องค์ประกอบโดยประมาณของข้อบังคับของกรมธนารักษ์:

• กฎระเบียบในการจัดทำงบประมาณ
• กฎระเบียบสำหรับการประสานงานการชำระเงิน
• รายละเอียดงานของหัวหน้าแผนกการเงิน
• รายละเอียดงานของผู้เชี่ยวชาญในแผนกธนารักษ์

กฎเกณฑ์ทั้งหมดนี้มีการอธิบายหรือรวมไว้ในภาคผนวกในเอกสาร “กฎกระทรวงการคลัง”

ข้อกำหนดนี้เป็นเอกสารกำกับดูแลภายในที่มีโครงสร้างดังต่อไปนี้:

1. โครงสร้างองค์กรและหน้าที่ของกรมธนารักษ์โดยทั่วไป โครงสร้างองค์กรคือแผนภูมิองค์กรที่เน้นตำแหน่งและอธิบายหน้าที่ของตน เพื่อวัตถุประสงค์ในการวางแผนทรัพยากรบุคคล การแสดงข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนหน่วยพนักงาน (ที่มีอยู่และวางแผนไว้) บนไดอะแกรมจะเป็นประโยชน์
2. ระดับโครงสร้างและบุคลากรของกรมธนารักษ์ตามกฎแล้ว ข้อมูลนี้จะถูกสร้างขึ้นในรูปแบบของตารางโดยระบุชื่อ ตำแหน่ง จำนวนหน่วยพนักงานปัจจุบันและที่ว่าง
3. เป้าหมายและวัตถุประสงค์หลักของกรมธนารักษ์ข้อบังคับในส่วนนี้อธิบายถึงเป้าหมายที่กำหนดโดยคำนึงถึงกลยุทธ์การพัฒนาของบริษัท และงานที่ต้องแก้ไขเพื่อให้บรรลุเป้าหมาย
4. ขั้นตอนการปฏิสัมพันธ์ระหว่างพนักงานกรมธนารักษ์โดยทั่วไปแล้ว จะมีขั้นตอนภายในสำหรับการโต้ตอบระหว่างพนักงานแต่ละคนและ (หรือ) แผนกโครงสร้างของบริษัทและแผนกภายนอก กับบุคคล (เช่น ลูกค้ารายใหญ่โดยเฉพาะ) หรือองค์กรภาครัฐ (เชิงพาณิชย์) ขั้นตอนการโต้ตอบได้รับการพัฒนาโดยคำนึงถึงโครงสร้างองค์กรโดยรวมของบริษัท หน้าที่และงานของแผนกอื่น ๆ หลักการและประเพณีที่กำหนดไว้
5. ขั้นตอนการแก้ไขสถานการณ์ความขัดแย้งโดยมีการกำหนดขั้นตอนการยื่นอุทธรณ์หรือแสดงความเห็นไม่เห็นด้วยกับสายโซ่ “ผู้อำนวยการทั่วไป - ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน - หัวหน้าแผนก - พนักงานสามัญ” โดยละเอียด สิ่งนี้ใช้กับคำถามและข้อเสนอใด ๆ (งานที่ได้รับ การตัดสินใจ ค่าตอบแทนที่ไม่สมส่วน รางวัล หรือการลงโทษ) รวมถึงคำถามและนวัตกรรมที่อาจเกิดขึ้นทั้งสำหรับพนักงานและผู้บังคับบัญชาโดยตรงของเขา
6. ระบบตัวชี้วัดที่ช่วยให้คุณสามารถประเมินผลงานของหัวหน้าแผนกและแผนกธนารักษ์ได้ส่วนนี้รวมถึงรายการและคำอธิบายของตัวบ่งชี้ซึ่งถือว่างานของผู้อำนวยการฝ่ายการเงินและผู้ใต้บังคับบัญชาของเขาประสบความสำเร็จ ตัวชี้วัดจะต้องเฉพาะเจาะจงและสามารถวัดผลได้
7. บทบัญญัติสุดท้ายส่วนนี้กำหนดขั้นตอนการประสานงานและการอนุมัติกฎระเบียบ ระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ ขั้นตอนในการเปลี่ยนแปลง การทำความคุ้นเคยกับพนักงานเกี่ยวกับกฎระเบียบ และขั้นตอนในการจัดเก็บ

ความรับผิดชอบของผู้จัดการทางการเงิน

วันนี้ การจัดการทางการเงินคือระบบหลักการและวิธีการพัฒนาและนำไปปฏิบัติ การตัดสินใจของฝ่ายบริหารที่เกี่ยวข้องกับการก่อตัว การกระจาย และการใช้ประโยชน์ ทรัพยากรทางการเงิน,การหมุนเวียนเงินสด เป็นผลให้บทบาทของผู้จัดการทางการเงินในระบบการจัดการของบริษัทอาจเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับงานเฉพาะที่ต้องเผชิญกับบริการทางการเงิน

ผู้จัดการฝ่ายการเงินซึ่งมีหน้าที่รับผิดชอบจำกัดเฉพาะการมีส่วนร่วมในกิจกรรมการบริหารเงินและกระบวนการงบประมาณ การควบคุมและการวิเคราะห์ กิจกรรมขององค์กรการวิจัยเกี่ยวกับการบังคับใช้ของเครื่องมือทางการเงินบางอย่าง มีบทบาทสำคัญในการรับรองกิจกรรมในปัจจุบันและการพัฒนาของบริษัท

เพื่อทางออกที่มีประสิทธิภาพ งานต่างๆในกิจกรรมปัจจุบัน มีการใช้เครื่องมือและข้อบังคับต่างๆ ตั้งแต่สเปรดชีต Excel ไปจนถึงเฉพาะทางสมัยใหม่ ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ด้วยฟังก์ชันการทำงานที่กว้างที่สุดที่ช่วยให้คุณสามารถขยายฟังก์ชันการทำงานได้อย่างง่ายดายและ "ไม่ลำบาก" สำหรับผู้ใช้

รายการความรับผิดชอบงานของผู้จัดการทางการเงินอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับความเชี่ยวชาญและกิจกรรมต่างๆ ตั้งแต่ฟังก์ชันการจัดการกระแสเงินสดไปจนถึงระบบควบคุม สภาพทางการเงินและทำหน้าที่บริหารจัดการความสัมพันธ์กับคู่สัญญา ดังนั้นรายละเอียดงานควรประกอบด้วย รายการทั้งหมดความรับผิดชอบและอำนาจ รับรองความสมบูรณ์ของหน้าที่ดำเนินการโดยผู้จัดการทางการเงินเฉพาะในองค์กรที่กำหนด

ไม่มีเหตุผลที่จะยกตัวอย่างรายละเอียดของงาน เนื่องจากเป็นไปไม่ได้ที่จะระบุรายการความรับผิดชอบทั้งหมด เช่นเดียวกับที่เป็นไปไม่ได้ที่จะอธิบายช่วงของงานทั้งหมด การบัญชีการจัดการรัฐวิสาหกิจ ในแต่ละบริษัท การบัญชีการจัดการจะเป็นรายบุคคล ดังนั้น ชุดหน้าที่ของพนักงานที่ให้บริการบัญชีนี้จึงเป็นรายบุคคลภายในแต่ละบริษัท

อย่างไรก็ตามเราสามารถอ้างอิงได้ โครงสร้างทั่วไปรายละเอียดงาน โดยทั่วไปควรประกอบด้วยส่วนต่างๆ ดังต่อไปนี้:

1. บทบัญญัติทั่วไป– รายละเอียดเอกสาร ตำแหน่ง ผู้แต่งตั้งพนักงานให้ดำรงตำแหน่งนี้ เป็นต้น
2. ข้อกำหนดคุณสมบัติ
3. ความรับผิดชอบในงาน.ส่วนนี้ควรเป็นข้อความที่สมบูรณ์ที่สุดของงานที่เป็นไปได้ทั้งหมดที่ดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญ
4. เกณฑ์ความสำเร็จในการปฏิบัติหน้าที่การกรอกส่วนนี้ค่อนข้างยากเนื่องจากไม่สามารถกำหนดเกณฑ์เหล่านี้ได้เสมอไป ในส่วนนี้ เป็นการเหมาะสมที่จะอธิบายเฉพาะเกณฑ์ที่สามารถติดตามและประเมินผลการดำเนินการได้อย่างเป็นกลาง
5. สิทธิของผู้เชี่ยวชาญส่วนนี้จะอธิบายความรับผิดชอบของบริษัทต่อผู้เชี่ยวชาญ นี่คือการชำระเงินทันเวลา ค่าจ้าง, การจัดสถานที่ทำงานและโครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยี, การปฏิบัติตามมาตรฐานสุขอนามัย ฯลฯ
6. สิทธิและความรับผิดชอบของผู้จัดการย่อหน้านี้เป็นส่วนเสริมของย่อหน้าก่อนหน้า โดยประกอบด้วยคำชี้แจงเกี่ยวกับความรับผิดชอบและอำนาจของผู้บังคับบัญชาโดยตรงของผู้เชี่ยวชาญ
7. ความรับผิดชอบของผู้เชี่ยวชาญประโยคที่อธิบายถึงสิ่งที่พนักงานรับผิดชอบโดยตรงและมีข้อมูลเกี่ยวกับบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นจากการไม่ปฏิบัติหน้าที่ราชการ

หัวใจสำคัญของคำบรรยายลักษณะงานคุณภาพสูงสำหรับผู้จัดการฝ่ายการเงินคือคำอธิบายที่ชัดเจนและครบถ้วนที่สุดของทุกประเด็น ซึ่งจะช่วยลดพื้นที่ในการดำเนินกลยุทธ์สำหรับพนักงานที่ไร้ศีลธรรม คำแนะนำดังกล่าวเท่านั้นที่จะรับประกันได้ งานที่มีประสิทธิภาพพนักงาน ปฏิสัมพันธ์ของเขากับผู้จัดการ กับพนักงานและแผนกอื่นๆ ของบริษัท และกิจกรรมของบริษัทโดยรวม

ความรับผิดชอบของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน

ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินไม่เพียงแต่จัดการบริการที่เกี่ยวข้องเท่านั้น แต่ยังจัดการอีกด้วย กระแสเงินสดบริษัทจัดทำนโยบายการลงทุนให้ข้อมูลแก่ผู้บริหารระดับสูงของบริษัทด้วยข้อมูลที่รวดเร็วและเชื่อถือได้เกี่ยวกับกระแสเงินสดขององค์กร ความรับผิดชอบของผู้จัดการรายนี้ส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของทั้งธุรกิจและลักษณะของระบบการจัดการของบริษัท

ความรับผิดชอบมีดังต่อไปนี้:

• องค์กรการจัดการการเคลื่อนไหวของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรและการควบคุมความสัมพันธ์ที่เกี่ยวข้องที่เกิดขึ้นระหว่างหน่วยงานทางเศรษฐกิจในสภาวะตลาดเพื่อให้บรรลุผลสูงสุด การใช้งานที่มีประสิทธิภาพทรัพยากรทุกประเภทในกระบวนการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ (งานบริการ) และการได้รับผลกำไรสูงสุด
• สร้างความมั่นใจในเสถียรภาพด้านเงินทุนขององค์กรผ่านการพัฒนากลยุทธ์การสร้างเงินสดสำหรับองค์กร
• ควบคุม กระบวนการงบประมาณบริษัทการมีส่วนร่วมในการพัฒนาโครงการและแผนทางการเงินของบริษัท
• ติดตามการดำเนินงานตามตัวชี้วัดข้างต้นโดยหน่วยงานต่างๆ
• การเลือกแหล่งเงินทุนที่เหมาะสมที่สุดสำหรับกิจกรรมของบริษัท โดยการวิเคราะห์ตลาดการเงินและประสิทธิผลของการบังคับใช้ของแหล่งเงินทุนเฉพาะสำหรับ แต่ละสายพันธุ์กิจกรรม.
• การกำหนดนโยบายการลงทุนของบริษัท การวิเคราะห์ประสิทธิผลของการลงทุน
• ดำเนินการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร การพัฒนาวิธีการเพื่อให้มั่นใจถึงประสิทธิภาพของกิจกรรมของบริษัท (การเพิ่มประสิทธิภาพการหมุนเวียน การเพิ่มผลกำไร การจัดการต้นทุน ฯลฯ)
• การบัญชีกระแสเงินสดและการรายงานผลการดำเนินงานตามมาตรฐานการบัญชีและการรายงานทางการเงินความน่าเชื่อถือ ข้อมูลทางการเงินควบคุมความถูกต้องของการจัดทำและการดำเนินการเอกสารการรายงาน ความทันเวลาของการจัดเตรียมให้กับผู้ใช้ภายนอกและภายใน
• ดูแลพนักงานแผนกการเงิน.

ความเข้าใจของนักแสดงเกี่ยวกับสิทธิและหน้าที่ของตนจะขึ้นอยู่กับความครบถ้วนของคำแนะนำ การมีคำแนะนำจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงสถานการณ์ที่เป็นปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการตีความหน้าที่ต่างกันโดยพนักงานและผู้บริหารของเขา รายละเอียดงานอาจรวมถึงส่วนต่อไปนี้:

1. บทบัญญัติทั่วไป– รายละเอียดเอกสาร ตำแหน่ง ผู้แต่งตั้งพนักงานให้ดำรงตำแหน่งนี้ เป็นต้น
2. ข้อกำหนดคุณสมบัติส่วนนี้จะกำหนดข้อกำหนดสำหรับระดับการศึกษาของผู้เชี่ยวชาญในตำแหน่งนี้ และยังอธิบายชุดทักษะที่จำเป็นในการปฏิบัติหน้าที่อีกด้วย
3. ความรับผิดชอบในงาน.ส่วนนี้ควรเป็นข้อความที่สมบูรณ์ที่สุดของงานที่เป็นไปได้ทั้งหมดที่ดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญ
4. เกณฑ์ความสำเร็จในการปฏิบัติหน้าที่การกรอกส่วนนี้ค่อนข้างยากเนื่องจากไม่สามารถกำหนดเกณฑ์เหล่านี้ได้เสมอไป เป็นการเหมาะสมที่จะอธิบายเฉพาะเกณฑ์ที่สามารถตรวจสอบการปฏิบัติตามได้
5. สิทธิของผู้เชี่ยวชาญมีการอธิบายความรับผิดชอบของบริษัทต่อผู้เชี่ยวชาญ ซึ่งรวมถึงการจ่ายค่าจ้างตรงเวลา การจัดสถานที่ทำงานและโครงสร้างพื้นฐานทางเทคโนโลยี การปฏิบัติตามมาตรฐานสุขอนามัย เป็นต้น
6. สิทธิและความรับผิดชอบของผู้จัดการจุดนี้เติมเต็มจุดก่อนหน้า ประกอบด้วยคำชี้แจงหน้าที่และอำนาจของผู้บังคับบัญชาโดยตรงของผู้เชี่ยวชาญ
7. ความรับผิดชอบของผู้เชี่ยวชาญประโยคที่อธิบายถึงสิ่งที่พนักงานรับผิดชอบโดยตรงและมีข้อมูลเกี่ยวกับบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นจากการไม่ปฏิบัติหน้าที่ราชการ

ให้เรายกตัวอย่างหนึ่งในตัวเลือกสำหรับลักษณะงานของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน แต่เราต้องการทราบว่าคำแนะนำสำหรับผู้จัดการแต่ละคนจะต้องปรับให้เข้ากับกิจกรรมเฉพาะขององค์กร

ลักษณะงานของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน

ฉันอนุมัติแล้ว

ผู้จัดการทั่วไป

นามสกุล ไอ.โอ. -

"________"_____________ ____ ช.

1. ความรับผิดชอบของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน บทบัญญัติทั่วไป

1. ลักษณะงานนี้จะอธิบายถึงหน้าที่งาน สิทธิ และความรับผิดชอบของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน

1.1. ตำแหน่งนี้อยู่ในประเภทของผู้จัดการ

1.2. ได้รับการแต่งตั้งตามคำสั่งเท่านั้น ผู้อำนวยการทั่วไป.

1.3. รายงานตรงต่อผู้อำนวยการทั่วไป

1.4. ในกรณีที่ไม่มีอยู่ หน้าที่รับผิดชอบดำเนินการโดยผู้จัดการที่ได้รับมอบอำนาจให้ปฏิบัติหน้าที่ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินโดยผู้อำนวยการทั่วไป

1.5. สำหรับตำแหน่งผู้จัดการ ทิศทางนี้อาจได้รับการแต่งตั้งให้เป็นบุคคลซึ่งมีการศึกษาเศรษฐศาสตร์สูงกว่าและมีประสบการณ์การทำงานมาด้วย ตำแหน่งผู้นำอย่างน้อย 5 ปี

1.6. ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินต้องรู้:

• กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย, กฎบัตรวิสาหกิจ, กฎระเบียบรัฐวิสาหกิจตลอดจนกฎระเบียบอื่น ๆ ที่ควบคุมกิจกรรมของตน
• ข้อควรระวังด้านความปลอดภัย กฎความปลอดภัยจากอัคคีภัย ตลอดจนสุขอนามัยและสุขาภิบาลอุตสาหกรรม การคุ้มครองแรงงาน คำสั่งและคำแนะนำจากฝ่ายบริหาร ตลอดจน คำแนะนำด้านระเบียบวิธีในการจัดงานของคุณเอง
• วิธีการในการจัดกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรตลอดจนการจัดทำแผนยอดคงเหลือที่คาดการณ์ไว้การวางแผนงบประมาณการลงทะเบียนและการพัฒนาแผนการขายและการผลิตผลิตภัณฑ์การวางแผนกำไรและขาดทุน
• เครื่องมือ ขั้นตอนการประเมินและการวิเคราะห์ สินทรัพย์ทางการเงิน, การคาดการณ์ความสามารถในการทำกำไรและความเสี่ยง, ขั้นตอนการให้กู้ยืมแก่องค์กร, การค้นหากองทุนและการลงทุนเพื่อขอสินเชื่อ;
• การคาดการณ์ประสิทธิภาพของการลงทุนและการกระจายทรัพยากรที่ก่อให้เกิดทุนขององค์กร
• วิธีการจัดทำงบการเงิน ระบบภาษี สหพันธรัฐรัสเซียตลอดจนขั้นตอนการจัดทำรายงานทางบัญชีและการเงิน

1.7. ในกรณีที่ไม่มีความรับผิดชอบ ผู้กำกับคนนี้โอนไปยังบุคคลที่ได้รับอนุญาตจากผู้อำนวยการทั่วไป

2. ความรับผิดชอบงานของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน

รายละเอียดของงานรวมถึงความรับผิดชอบของงาน:

2.1. การจัดการทรัพยากรทางการเงินขององค์กรตลอดจนการกระจายงบประมาณเพื่อให้ได้ประสิทธิภาพสูงสุดในการผลิตกระบวนการขายสินค้าและบริการตลอดจนการลดต้นทุนระบุแหล่งเงินทุนหลักสำหรับการผลิตและการบำรุงรักษาขององค์กร

2.2. ดำเนินการเจรจา โต้ตอบ และเอกสารที่จำเป็นกับหน่วยงานเชิงพาณิชย์ ธนาคาร สถาบันสินเชื่อและการลงทุน รวมถึงองค์กรที่สามต่างๆ เพื่อระบุแหล่งที่มาที่เป็นไปได้ของการกู้ยืม การจัดหาเงินทุน การจัดหาเงินทุนร่วม และการลงทุน

2.3. ดำเนินการวิเคราะห์ขององค์กรจากมุมมองของข้างต้นและสภาวะเศรษฐกิจ การตรวจสอบ การวิเคราะห์แนวตั้ง-แนวนอน การวิเคราะห์แนวโน้ม การคำนวณอัตราส่วนทางการเงินและตัวชี้วัด

2.4. ศึกษาค่าใช้จ่ายของบริษัททุกประเภท รวมทั้งต้นทุนด้านพลังงาน สาธารณูปโภคการซื้อวัตถุดิบหรือสินค้าตลอดจนค่าคอมมิชชั่น ค่าขนส่ง และต้นทุนการผลิต

2.5. การพัฒนาแผนธุรกิจสำหรับองค์กรร่วมกับผู้จัดการและพนักงานคนอื่น ๆ หรืออย่างอิสระตลอดจนจัดให้มีการวางแผนงบประมาณ การกระจายเงินทุนงบประมาณ ติดตามการดำเนินการตามข้อกำหนดด้านงบประมาณ

2.6. ควบคุมการดำเนินการตามแผนและงบประมาณ การใช้จ่ายเงินที่ยืมและงบประมาณ

2.7. การวิเคราะห์ตัวชี้วัดหลักขององค์กร: การรับเงินสดเข้าบัญชีกระแสรายวันและการชำระเงินสดสำหรับผลิตภัณฑ์ทุกประเภทขององค์กรรายได้จากตัวมันเอง กิจกรรมทางการเงินรัฐวิสาหกิจ ดอกเบี้ยเงินกู้ การจ่ายหรือรับเงินปันผล ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนและการลงทุนในทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

2.8. การพัฒนาข้อเสนอเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการผลิตขององค์กร ลดต้นทุนขององค์กร ตลอดจนป้องกันการเกิดต้นทุนและค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น และเพิ่มประสิทธิภาพของนโยบายทิศทาง

2.9. การกำหนดนโยบายการลงทุนขององค์กรโดยอาศัยการศึกษาสภาวะตลาด การวิเคราะห์อุปสงค์และอุปทาน ประสิทธิผลของการลงทุน ตลอดจนความสามารถในการทำกำไรและรายได้ที่เป็นไปได้จากองค์กรต่างๆ โดยคำนึงถึงการประกันความเสี่ยง การจ่ายเงินต่างๆ และเงื่อนไขทางการเมืองสำหรับนักลงทุน .

2.10. ควบคุมการรับเงินจากรายการรายได้งบประมาณทันเวลาตลอดจนการดำเนินการทางธนาคารและการรายงานธุรกรรมภายในกรอบเวลาที่กำหนด การชำระตั๋วเงินและอัตราดอกเบี้ยเงินกู้ การจ่ายเงินให้พนักงานเพื่อรับค่าจ้าง การโอนภาษีใน ลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

2.11. การพัฒนาและการกำหนดทิศทางนโยบายภาษีขององค์กร

2.12. คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับการพัฒนา เอกสารต่างๆบันทึกทางการเงินและการบัญชีที่องค์กรรวมถึงเอกสารที่ไม่ได้จัดทำขึ้นตามกฎหมาย

2.13. ควบคุมการจัดทำและการดำเนินการตามเอกสารการรายงานตลอดจนการจัดทำงบการเงินสำหรับฝ่ายบริหารและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง การกระทบยอดเอกสารเบื้องต้นกับสถานะจริงของกิจการ

3. สิทธิของผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน

รายละเอียดงานรับประกันสิทธิ์ของเขา:

3.1. กำหนดให้อธิบดีต้องกำหนดเงื่อนไขในการปฏิบัติหน้าที่ราชการของตนอย่างมีประสิทธิผล

3.2. เสนอและส่งข้อเสนอเพื่อปรับปรุงให้คณะกรรมการผู้จัดการพิจารณา กระบวนการผลิตตลอดจนการไหลของเอกสารภายในความสามารถของตน

3.3. ระบุข้อบกพร่องในกระบวนการผลิตตลอดจนภายในขอบเขตความรับผิดชอบกิจกรรมขององค์กรและเสนอวิธีการจัดการและวิธีการกำจัดหรือป้องกัน

3.4. ลงนามและออกคำสั่ง คำแนะนำ และอื่นๆ เอกสารภายในวิสาหกิจในความสามารถของตนเอง

3.5. รับ เอกสารที่จำเป็นเพื่อความสำเร็จในการปฏิบัติหน้าที่

3.6. เป็นตัวแทนของพนักงานเพื่อให้กำลังใจหรือมีวินัยในกรณีที่อำนาจของตนเองไม่เพียงพอที่จะให้รางวัลและมีวินัย

3.8. มีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในการพัฒนาเอกสารแผนและเอกสารอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมโดยตรงขององค์กร

3.9. ประสานงานและอนุมัติความรับผิดชอบงานของผู้ใต้บังคับบัญชาตามอำนาจของตนเอง

3.10. พัฒนาทักษะของคุณเอง

4. ความรับผิดชอบของ CFO

รายละเอียดงานกำหนดความรับผิดชอบของเขาสำหรับ:

4.1. การเปิดเผยความลับทางการค้า การถ่ายโอนข้อมูลทางการเงินไปยังบุคคลที่สาม ส่งผลให้องค์กรสูญเสียวัสดุและภาพลักษณ์

4.2. ความล้มเหลวในการปฏิบัติตามหรือประมาทเลินเล่อในการปฏิบัติหน้าที่อย่างเป็นทางการรวมถึงการไม่ดำเนินการเมื่อระบุการไม่ปฏิบัติตามหรือประมาทเลินเล่อในการปฏิบัติตามภาระผูกพันอย่างเป็นทางการของผู้ใต้บังคับบัญชา

4.3. ก่อให้เกิด ความเสียหายของวัสดุหรือความเสียหายต่อภาพลักษณ์ของวิสาหกิจเนื่องจากการปฏิบัติหน้าที่ราชการ

4.4. การละเมิดกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียที่เกิดขึ้นระหว่างการปฏิบัติหน้าที่ราชการ

4.5. การไม่ปฏิบัติตามกฎการคุ้มครองแรงงาน กฎข้อบังคับและวินัยด้านแรงงาน กฎด้านสุขอนามัยและสุขอนามัยในโรงงานอุตสาหกรรม กฎความปลอดภัยจากอัคคีภัย และกฎข้อบังคับด้านความปลอดภัยในโรงงานอุตสาหกรรม

ตกลง:

ทั่วไป
ผู้อำนวยการ: __ (ลายเซ็น)____ _______ (ชื่อเต็ม)___________

เจ้านาย
ฝ่ายกฎหมาย: __(ลายเซ็น)____ _______(ชื่อเต็ม)___________

ฉันได้อ่านคำแนะนำแล้ว: __(ลายเซ็น)____ _______(ชื่อเต็ม)___________

					ฉันอนุมัติแล้ว
(ชื่อวิสาหกิจ
					(ผู้จัดการบริษัท
องค์กร สถาบัน)
					องค์กร สถาบัน)
ตำแหน่ง
00.00.0000		№ 00			(ลายเซ็น)		(นามสกุล, ชื่อย่อ)
					00.00.0000

I. บทบัญญัติทั่วไป

แผนกการเงินเป็นหน่วยโครงสร้างอิสระขององค์กรและรายงานโดยตรงต่อรองผู้อำนวยการสำหรับประเด็นทางเศรษฐกิจ

ครั้งที่สอง งาน

การจัดกิจกรรมทางการเงินขององค์กรโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อจัดหาทรัพยากรทางการเงินสำหรับงานของแผนความปลอดภัยและการใช้สินทรัพย์ถาวรและเงินทุนหมุนเวียนความปลอดภัยและประสิทธิผลแรงงานและทรัพยากรทางการเงินขององค์กรการชำระภาระผูกพันตามงบประมาณของรัฐทันเวลา ซัพพลายเออร์และสถาบันการธนาคาร

ที่สาม

โครงสร้าง

1. โครงสร้างและพนักงานได้รับการอนุมัติจากผู้อำนวยการขององค์กรตามโครงสร้างมาตรฐานของอุปกรณ์การจัดการและมาตรฐานสำหรับจำนวนผู้เชี่ยวชาญและพนักงานโดยคำนึงถึงปริมาณงานและลักษณะของการผลิต 2. หน่วยงานอาจรวมถึงหน่วยงาน (ภาค, สำนัก, กลุ่ม)การวางแผนทางการเงิน , การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ, การจัดระเบียบการตั้งถิ่นฐานกับซัพพลายเออร์, การรวบรวม,ธุรกรรมเงินสด

ฯลฯ

1. IV. ฟังก์ชั่น

ในด้านการวางแผนการเงินและสินเชื่อ

1.1.

ร่างแผนทางการเงินขององค์กรในเวลาที่เหมาะสมพร้อมการคำนวณที่จำเป็นทั้งหมดโดยคำนึงถึงการระดมเงินทุนสำรองในฟาร์มสูงสุดการใช้เงินทุนคงที่และเงินทุนหมุนเวียนอย่างสมเหตุสมผลที่สุด 1.2.จัดทำและส่งใบสมัครสินเชื่อและแผนเงินสดรายไตรมาสให้กับองค์กรระดับสูงและสถาบันการธนาคารอย่างทันท่วงทีและมีส่วนร่วมในการพิจารณา

1.4.

ร่วมกับแผนกวางแผนเศรษฐกิจจัดทำการคำนวณตามแผนสำหรับการจัดตั้งกองทุนสิ่งจูงใจทางเศรษฐกิจและมีส่วนร่วมในการจัดทำประมาณการค่าใช้จ่าย

1.5. การกำหนดจำนวนค่าเสื่อมราคาตามแผนแบ่งออกเป็นการบูรณะ (ปรับปรุง) สินทรัพย์ถาวรและการซ่อมแซมครั้งใหญ่โดยสมบูรณ์ 1.6.

การมีส่วนร่วมในการกำหนดความต้องการของตนเอง

เงินทุนหมุนเวียน

โดยองค์ประกอบและการคำนวณมาตรฐานเงินทุนหมุนเวียน

1.7.

จัดทำแผนการจัดหาเงินทุนสำหรับการลงทุนแบบรวมศูนย์และแผนการจัดหาเงินทุนเพื่อซ่อมแซมทุนของสินทรัพย์ถาวร

1.8.

จัดทำแผนสำหรับการกระจายกำไรในงบดุลและค่าเสื่อมราคา

1.9. การมีส่วนร่วมในการจัดทำแผนสำหรับการจัดหาเงินทุนสำหรับงานวิจัยตามปริมาณที่คาดการณ์ไว้ของงานนี้ตลอดจนการระบุแหล่งที่มาของแผนการจัดหาเงินทุนสำหรับกิจกรรมขององค์กรและด้านเทคนิคโดยคำนึงถึงการคำนวณประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ 1.10.

การวางแผนต้นทุนเฉลี่ยต่อปีของสินทรัพย์การผลิตคงที่และสินทรัพย์ถาวรที่ได้รับการยกเว้นค่าธรรมเนียมสำหรับสินทรัพย์

1.11.

ดำเนินการระงับข้อพิพาทในการยื่นข้อเรียกร้องกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา และการโอนเบี้ยประกันการส่งออก 1.12. การกระจายตัวชี้วัดทางการเงินรายไตรมาสตามเดือน.

1.13. การมีส่วนร่วมในการจัดทำแผนภาษีหมุนเวียน

1.14.

2. นำตัวชี้วัดที่ได้รับอนุมัติ

แผนทางการเงิน

และผลลัพธ์ของงาน ขีดจำกัด บรรทัดฐาน และมาตรฐานของเงินทุนหมุนเวียนสำหรับแผนก บริการ การประชุมเชิงปฏิบัติการขององค์กร และการดำเนินการควบคุมอย่างเป็นระบบในการปฏิบัติตามและการดำเนินการ 1.15.จัดทำแผนทางการเงินสำหรับการดำเนินงานสำหรับเดือนที่จะมาถึงและช่วงระหว่างเดือน

1.16.

จัดทำแผนการดำเนินงานสำหรับการขายสินค้าในรูปแบบการเงินและแผนกำไร 1.17. มีส่วนร่วมในการจัดทำตารางการปฏิบัติงานด้านการขนส่งผลิตภัณฑ์เชิงพาณิชย์

โอนเงินเข้าบัญชีพิเศษ (สำหรับกองทุนพัฒนาการผลิต) ฯลฯ

การโอนเงินตามลำดับการกระจายผลกำไรภายในแผนก เงินทุนหมุนเวียน ค่าเสื่อมราคา ตลอดจนเงินทุนสำหรับการวิจัยและพัฒนา การพัฒนา เทคโนโลยีใหม่และเป้าหมายอื่น ๆ ที่กำหนดไว้ในแผนทางการเงิน

การโอนเงินไปยังกองทุนรวมศูนย์และทุนสำรองขององค์กรระดับสูง

การออกค่าจ้างให้กับพนักงานขององค์กรและการทำธุรกรรมเงินสดอื่น ๆ

การชำระใบแจ้งหนี้ให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาสำหรับสินทรัพย์วัสดุที่จัดส่ง การบริการที่ให้ และงานที่ดำเนินการตามสัญญาที่สรุปไว้

การชำระดอกเบี้ยเงินกู้ยืมระยะยาวและระยะสั้นจากธนาคาร

2.2. จัดหาเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในแผน

2.3.

การลงทะเบียนสินเชื่อที่ร้องขอตามกฎการให้กู้ยืมปัจจุบันและรับรองการชำระคืนเงินกู้ที่ได้รับภายในกรอบเวลาที่กำหนด

2.4.

ดำเนินธุรกรรมทางบัญชีของสมาคมและวิสาหกิจแม่ในสถาบันการเงิน

2.5.

การส่งคำขอการชำระเงินและเอกสารการชำระเงินอื่น ๆ สำหรับผลิตภัณฑ์ที่จัดส่ง การให้บริการ และงานที่ดำเนินการให้กับสถาบันการธนาคารตามขั้นตอนที่กำหนด ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รับเอกสารสำหรับการจัดส่งสินค้าทันเวลาการออกใบแจ้งหนี้และดำเนินมาตรการเพื่อให้แน่ใจว่าได้รับเงินจากผู้ซื้อทันเวลา

2.6. การเก็บรักษาบันทึกการปฏิบัติงานประจำวัน:

การขายผลิตภัณฑ์ กำไรจากการขายตัวชี้วัดทางการเงินอื่น ๆ

การปฏิเสธของผู้ซื้อที่จะรับคำขอชำระเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ที่จัดส่ง การให้บริการ และงานที่ดำเนินการด้วยเหตุผลของการปฏิเสธ และดำเนินมาตรการที่เหมาะสมเกี่ยวกับสิ่งเหล่านั้น

การปฏิบัติตามตัวชี้วัดแผนทางการเงินอื่น ๆ

2.7.

จัดทำและส่งข้อมูลและใบรับรองไปยังฝ่ายบริหารขององค์กรเกี่ยวกับความคืบหน้าในการดำเนินการตามตัวบ่งชี้หลักของแผนทางการเงินและสถานะทางการเงิน

การยื่นข้อเรียกร้อง (ร่วมกับฝ่ายกฎหมาย) และใช้มาตรการคว่ำบาตรต่อผู้ซื้อ ซัพพลายเออร์ และลูกค้า

ดำเนินมาตรการ (ร่วมกับฝ่ายกฎหมายและฝ่ายบัญชีทั่วไป) เพื่อเรียกเก็บเงินจากผู้ซื้อ ผู้เช่า และลูกหนี้อื่น ๆ ในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วน

2.11. การแนะนำรูปแบบการตั้งถิ่นฐานที่เหมาะสมที่สุดกับผู้ซื้อและซัพพลายเออร์ การอำนวยความสะดวกในการชำระเงินตรงเวลา และรับรองการปฏิบัติตามกฎในการดำเนินการการตั้งถิ่นฐานเหล่านี้ 2.12.

การรับ การจัดเก็บ การบัญชีปฏิบัติการ และการออกเงินสด หลักทรัพย์ และแบบฟอร์ม

3. การรายงานที่เข้มงวด

ตามระเบียบการทำธุรกรรมเงินสด

2.13.

การปฏิบัติตามวงเงินเงินสดคงเหลือที่กำหนดโดยธนาคารที่เกี่ยวข้องที่โต๊ะเงินสดขององค์กรและรับรองความปลอดภัยของธนบัตรอย่างสมบูรณ์

ในด้านการควบคุมและงานวิเคราะห์

3.1. การควบคุมการออกกำลังกาย:

ติดตามการดำเนินการตามแผนทางการเงิน เงินสด และสินเชื่อ ตลอดจนแผนผลกำไรและความสามารถในการทำกำไร

สถานะของการจัดส่งและการจำหน่ายผลิตภัณฑ์

เพื่อใช้สำหรับวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้เป็นทุนหมุนเวียนของตนเองและที่ยืมมาโดยทั่วไปสำหรับสมาคมและสำหรับแผนกโครงสร้างส่วนบุคคลซึ่งหัวหน้าฟาร์มที่เกี่ยวข้องขององค์กรมีหน้าที่รับผิดชอบในการปฏิบัติตามมาตรฐานเงินทุนหมุนเวียน

เพื่อป้องกันไม่ให้แผนก การบริการ และการประชุมเชิงปฏิบัติการเปลี่ยนเงินทุนหมุนเวียนจากกิจกรรมหลักเพื่อการก่อสร้างทุนและการซ่อมแซมที่สำคัญ

กฎเกณฑ์ที่กำหนดและแผนเงินสดที่ได้รับอนุมัติจากองค์กรของสมาคมและการปฏิบัติตามวินัยเงินสด

ในประเด็นทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการตามฟังก์ชันที่ระบุไว้ แผนกการเงินจะยื่นข้อเสนอต่อฝ่ายบริหารขององค์กร

3.2.

ร่วมกับฝ่ายบัญชีหลักและฝ่ายก่อสร้างทุนตรวจสอบ:

การปฏิบัติตามต้นทุนของอุปกรณ์ตามคำสั่งและสัญญาสรุปที่มีการจัดสรรเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ซึ่งจัดทำขึ้นผ่านแหล่งเงินลงทุนทางการเงินแบบรวมศูนย์และแบบไม่รวมศูนย์

ความถูกต้องของการจัดทำ การดำเนินการ และการอนุมัติประมาณการ การคำนวณผลตอบแทนจากการลงทุนสำหรับการนำเทคโนโลยีใหม่ ๆ และการขยายการผลิตสินค้าอุปโภคบริโภค ดำเนินการด้วยค่าใช้จ่ายของกองทุนพัฒนาการผลิตและสินเชื่อธนาคาร เนื่องจาก ตลอดจนประมาณการการใช้จ่ายของกองทุนจูงใจและกองทุนเฉพาะกิจอื่นๆ

3.3.

ดำเนินการวิเคราะห์อย่างเป็นระบบของการบัญชี การรายงานทางสถิติและการดำเนินงานในประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการตามแผนทางการเงิน เงินสด และสินเชื่อ การปฏิบัติตามวินัยทางการเงินและการชำระเงิน การพยากรณ์ผลลัพธ์ของกิจกรรมทางเศรษฐกิจและการเงิน การปรับปรุงการใช้สินทรัพย์ถาวรและเงินทุนหมุนเวียน การระบุและการระดมเงินทุนสำรองภายในอุตสาหกรรมและแหล่งเงินทุนเพิ่มเติม 3.4.

การมีส่วนร่วมในการจัดงานวิเคราะห์การผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจของสมาคมและกำหนดผลกระทบของกิจกรรมเหล่านี้ต่อผลประกอบการทางการเงิน - 3.5.มีส่วนร่วมในการพิจารณาประมาณการต้นทุนการผลิต การพัฒนาอุปกรณ์ใหม่ ค่าใช้จ่ายในอนาคต และการบำรุงรักษา

อุปกรณ์ควบคุม

, ค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาทางเศรษฐกิจของอาคาร, โครงสร้าง, สโมสร, สวนสาธารณะ, ค่ายเด็ก โอนให้องค์กรสหภาพแรงงานนำไปใช้ฟรี

3.9.

การมีส่วนร่วมในการพัฒนาและการดำเนินการตามมาตรการเพื่อปรับปรุงการบัญชีต้นทุนในโรงงานในแผนกโครงสร้างขององค์กร

V. ความสัมพันธ์ของฝ่ายการเงินกับแผนกอื่นขององค์กร

1. มีฝ่ายวางแผนเศรษฐกิจและฝ่ายบัญชีหลัก

ได้รับ: แผนการผลิตสำหรับรายการสำหรับปี ไตรมาส เดือน แผนการผลิตตามประเภทผลิตภัณฑ์และปริมาณผลิตภัณฑ์ที่วางตลาดตามการประชุมเชิงปฏิบัติการ

หมายถึง: แผนทางการเงิน; รายงานการดำเนินการตามแผนทางการเงิน สำเนาการมอบหมายให้การประชุมเชิงปฏิบัติการและแผนกเพื่อลดสินค้าคงคลังเงินทุนหมุนเวียน ข้อมูลรายวันเกี่ยวกับการดำเนินการตามแผนการดำเนินงานโดยการประชุมเชิงปฏิบัติการและองค์กรโดยรวม

2. มีหน่วยงานโลจิสติกส์ ความร่วมมือภายนอก

ได้รับ: ข้อสรุปเกี่ยวกับการเรียกร้องที่ทำโดยซัพพลายเออร์; รายงานข้อมูลการเคลื่อนย้ายวัสดุและยอดคงเหลือ ณ สิ้นเดือน

หมายถึง: ใบแจ้งหนี้สำหรับการยอมรับ; ข้อมูลเกี่ยวกับวัสดุระหว่างการขนส่ง ข้อมูลเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระพร้อมเหตุผล

3. มีแผนกเทคนิค

ได้รับ: ประมาณการทางการเงินสำหรับการจัดหาเงินทุนผ่านการกู้ยืมจากธนาคารเพื่อแนะนำอุปกรณ์ใหม่เพื่อขยายการผลิตสินค้าอุปโภคบริโภค การประมาณการต้นทุนสำหรับการวิจัยการพัฒนาและงานอื่น ๆ และการคำนวณประสิทธิผลที่ได้รับอนุมัติจากฝ่ายบริหารขององค์กร

แสดงถึง: แผนสำหรับการจัดหาเงินทุนสำหรับงานวิจัยและพัฒนาตามการประมาณการที่ได้รับอนุมัติตลอดจนการจัดหาเงินทุนที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมขององค์กรและด้านเทคนิค งบประมาณและการประมาณการทางการเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในการแนะนำอุปกรณ์ใหม่ การประมาณการค่าใช้จ่ายของกองทุนพิเศษและกองทุนเฉพาะกิจ ตรวจสอบร่วมกับฝ่ายบัญชีหลัก รวบรวม ดำเนินการ และอนุมัติอย่างถูกต้องตามลักษณะที่กำหนด

4.กับฝ่ายก่อสร้างทุน

ที่ได้รับ: ปริมาณตามแผน โครงสร้างการลงทุน ยอดคงเหลือของสินทรัพย์ที่เป็นสาระสำคัญ และสถานะของการชำระหนี้ในการก่อสร้างทุน แสดงถึง: แผนการจัดหาเงินทุนเพื่อการลงทุนที่จัดทำขึ้นร่วมกับแผนกก่อสร้างทุนแผนของรัฐ

โดยคำนึงถึงการระดมทรัพยากรภายในในการก่อสร้าง

หมายถึง: การแจ้งเตือนของสถาบันธนาคารเกี่ยวกับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ออกโดยผู้ซื้อและลูกค้า ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ซื้อที่ชำระเงินล่าช้าตามใบแจ้งหนี้และคำขอชำระเงินหรือปฏิเสธที่จะยอมรับ เช่นเดียวกับการแจ้งเตือนการใช้มาตรการคว่ำบาตรของธนาคารต่อผู้ซื้อและลูกค้า

6.กับฝ่ายกฎหมาย

ได้รับ: การตัดสินใจของฝ่ายบริหารในการโอนเงินตามผลการพิจารณาข้อเรียกร้องและการฟ้องร้อง เครื่องหมายในเอกสารธนาคารเกี่ยวกับการรับเงินสำหรับการเรียกร้องและการเรียกร้องที่ได้รับการตรวจสอบและพึงพอใจ คำแนะนำสำหรับค่าธรรมเนียมของรัฐที่ระบุไว้สำหรับการเรียกร้องอนุญาโตตุลาการ

แสดงถึง: เอกสารการเรียกร้องที่ครบถ้วนและเตรียมพร้อมสำหรับการยื่นข้อเรียกร้องกับหน่วยงานอนุญาโตตุลาการ ข้อสรุปเกี่ยวกับการเรียกร้องและการฟ้องร้องที่เกี่ยวข้องกับการปฏิเสธที่จะชำระค่าใช้จ่าย ข้อผิดพลาดในการนำเสนอ ฯลฯ ใบรับรองการโอนเงินที่เกี่ยวข้องกับการพิจารณาข้อเรียกร้องและการเรียกร้องอนุญาโตตุลาการ เอกสารการโอนอากรของรัฐ ข้อสรุปเกี่ยวกับข้อตกลงเพื่อสร้างรูปแบบการชำระเงิน

1. กำหนดให้หน่วยงานขององค์กรส่งเอกสาร (ข้อมูลจากการวิเคราะห์กิจกรรมทางเศรษฐกิจ การบัญชี สถิติและการบัญชีปฏิบัติการ ฯลฯ) ที่จำเป็นในการดำเนินงานภายในความสามารถของฝ่ายการเงิน

2. ติดตามกิจกรรมทางการเงินของแผนกขององค์กรและให้คำแนะนำแก่ผู้จัดการเกี่ยวกับองค์กรและการปฏิบัติงานทางการเงิน

3. จากผลของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ ให้จัดทำข้อเสนอต่อฝ่ายบริหารขององค์กรเกี่ยวกับการใช้มาตรการคว่ำบาตรและสิ่งจูงใจที่เกี่ยวข้องกับพนักงานแต่ละคนและแผนกขององค์กร

ด้วยอำนาจของฝ่ายบริหารขององค์กรในการกำจัดทรัพยากรทางการเงินและลงนาม (โดยลงนามครั้งแรก) เงินสด การชำระเงิน การชำระหนี้ เครดิตและอื่น ๆ เอกสารทางการเงินตามกฎหมายปัจจุบัน กฎสัญญา คำแนะนำ ตลอดจนแผนงานและการประมาณการที่ได้รับอนุมัติ

5. เป็นตัวแทนของบริษัทในด้านการเงิน สินเชื่อ และองค์กรอื่นๆ ในประเด็นทางการเงิน

6. รับรองเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางการเงินขององค์กร (แผน การประมาณการ รายงาน สัญญา คำสั่ง คำแนะนำ ฯลฯ)

7. คำแนะนำของแผนกการเงินภายในขอบเขตของฟังก์ชันที่กำหนดโดยข้อบังคับเหล่านี้มีผลบังคับใช้สำหรับการจัดการและการดำเนินการโดยแผนกขององค์กร

ปกเกล้าเจ้าอยู่หัว

ความรับผิดชอบ

2. ระดับความรับผิดชอบของพนักงานคนอื่น ๆ ขึ้นอยู่กับลักษณะงาน

(หัวหน้าฝ่ายโครงสร้าง
				(ลายเซ็น)		(นามสกุล, ชื่อย่อ)
หน่วยงาน)				00.00.0000
ตกลง
(เป็นทางการกับใคร
กฎระเบียบกำลังตกลงกัน)
(ลายเซ็น)		(นามสกุล, ชื่อย่อ)
00.00.0000
หัวหน้าฝ่ายกฎหมาย
(ลายเซ็น)		(นามสกุล, ชื่อย่อ)
00.00.0000

ค้นหาว่าโครงสร้างการให้บริการทางการเงินของแต่ละบริษัทและบริษัทโฮลดิ้งสามารถเป็นอย่างไร ควรจะรวมถึงการบัญชีหรือไม่ และนักบัญชี ผู้ตรวจสอบภายใน และผู้เชี่ยวชาญด้านไอทีต้องรายงานต่อผู้อำนวยการฝ่ายการเงินหรือไม่ ดาวน์โหลดระเบียบการฝ่ายการเงินเพื่อกำหนดเป้าหมาย วัตถุประสงค์ และหน้าที่ของฝ่ายได้อย่างถูกต้อง

ใน ฝ่ายการเงินพนักงานต้องทำงานด้วยวิธีคิดพิเศษ:

1. จะต้องสามารถวิเคราะห์ผลที่ได้รับ หา” คอขวด“และในทางกลับกัน กระบวนการที่ได้รับทุนสนับสนุนดีเกินไป
2. พวกเขาจะต้องสามารถมองไปสู่อนาคตและวางแผนกิจกรรมขององค์กรล่วงหน้าได้หลายช่วง
3. พวกเขาต้องรู้ว่าจำเป็นต้องใช้ตัวบ่งชี้สำคัญใดในการควบคุมการปฏิบัติงาน
4. คุณสมบัติของผู้เชี่ยวชาญแผนกการเงินควรอนุญาตให้พวกเขาสามารถเจรจากับทุกแผนกขององค์กรได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งนักการเงินจะต้องสามารถแปลได้ กระบวนการทางธุรกิจของแผนกใด ๆเป็นภาษาของเงิน เพิ่มประสิทธิภาพ และทำการแปลย้อนกลับ สิ่งนี้ไม่สามารถทำได้หากนักการเงินทำงานใน "สุญญากาศ" พวกเขาจะต้องเข้าถึงและมีความสนใจในข้อมูลที่ไม่ใช่ทางการเงิน

แนวโน้มหลักในปัจจุบันคือการลดความซับซ้อนของกระบวนการทางธุรกิจ ให้พนักงานเป็นอิสระจากงานประจำ และทุ่มเทเวลาให้กับการวิเคราะห์และการควบคุมทางการเงินมากขึ้น แทนที่จะเป็นความรับผิดชอบที่ล้าสมัยปรากฏขึ้น ฟังก์ชั่นใหม่ในการให้บริการทางการเงิน

หน้าที่และภารกิจของฝ่ายการเงิน

แผนภาพของฟังก์ชันและวัตถุประสงค์ของแผนกการเงินจะช่วยให้คุณตัดสินใจได้ว่าควรมีผู้เชี่ยวชาญกี่คนในแผนกการเงินขององค์กรและควรเป็นผู้เชี่ยวชาญประเภทใด

ฟังก์ชั่น/วัตถุ	การวางแผน	กิจกรรมการดำเนินงาน	การวิเคราะห์	การสร้าง/การพัฒนา
รายได้และค่าใช้จ่าย	การวางแผนธุรกิจ	ประสานงานการขอค่าใช้จ่าย รายวัน รายสัปดาห์ และรายเดือน
เงินสด	งบประมาณกระแสเงินสด ปฏิทินการชำระเงิน	ประสานงานการขอชำระเงิน ทะเบียนการชำระเงิน การดึงดูดเงินทุน	การวิเคราะห์แผนข้อเท็จจริง การระบุความไร้ประสิทธิภาพ	กฎระเบียบ ขั้นตอน แบบฟอร์ม ซอฟต์แวร์
เงินทุนหมุนเวียน	แผนเงินทุนหมุนเวียน	ควบคุมหนี้และสัญญาระยะสั้นตามเงื่อนไขหนี้ เงินฝากประจำ	โครงสร้างเงินทุนหมุนเวียน สภาพคล่อง	กฎระเบียบ ขั้นตอน แบบฟอร์ม ซอฟต์แวร์
ภาษี	งบประมาณภาษี			แผนการเพิ่มประสิทธิภาพ
สนธิสัญญา	การรักษาพอร์ตโฟลิโอของสัญญา	การประสานงาน		บททางการเงินของสัญญา
การลงทุนด้านทุน	แผนการลงทุน	ประสานงานการขอลงทุน	การวิเคราะห์สินทรัพย์ถาวรค่าเสื่อมราคา
การลงทุนทางการเงิน	การค้นหาและวางแผนรูปแบบการลงทุนที่ดีที่สุด	การจัดการการลงทุน	การวิเคราะห์โครงการลงทุน	พอร์ตการลงทุน กฎระเบียบ ซอฟต์แวร์
กระบวนการทางธุรกิจ	การคำนวณต้นทุนของกระบวนการทางธุรกิจ	การควบคุมและการเพิ่มประสิทธิภาพกระบวนการทางการเงิน		กระบวนการทางธุรกิจทางการเงิน
		รายงานรายวัน รายสัปดาห์ และรายเดือน	การคำนวณ KPI จริง, การจ่ายเงิน	ระบบเคพีไอ

รายการฟังก์ชั่นและออบเจ็กต์นั้นกว้างขวางมากจนเมื่อมองแวบแรกดูเหมือนว่าจะเป็นหนึ่งในสาม โต๊ะพนักงานจะต้องมอบให้กับบริการทางการเงิน แต่นั่นไม่เป็นความจริง ซม.

วิธีการคำนวณจำนวนพนักงานบริการทางการเงินที่เหมาะสมที่สุด

หากมีพนักงานบริการทางการเงินน้อยเกินไป ก็ไม่สามารถรับมือกับปริมาณงานได้ หลายคนนั่งเฉยๆ และกินเงินของบริษัท เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาดังกล่าว ให้กำหนดจำนวนผู้ใต้บังคับบัญชาที่เหมาะสมที่สุด

มาดูวัตถุแต่ละอย่างของแผนกการเงินและฟังก์ชันที่เกี่ยวข้องตามลำดับ แล้วตัดสินใจว่าพนักงานคนไหนควรปฏิบัติงานเหล่านั้น

การเงินกลุ่มแรกของบริษัท

รายได้และค่าใช้จ่าย

ผู้ควบคุมทางการเงิน ผู้ที่เริ่มต้นแผนกการเงิน เป็นคนแรกที่ได้รับการว่าจ้างในสายงานการเงิน และเมื่อธุรกิจเติบโตขึ้น เขามักจะกลายเป็นประธานเจ้าหน้าที่ฝ่ายการเงิน

ใน บริษัทขนาดเล็กผู้ควบคุมทางการเงินมักจะสร้างการบัญชีการจัดการตั้งแต่เริ่มต้น พัฒนาเอกสาร การวิเคราะห์ และกระบวนการที่ควรดูแลรักษาการบัญชี ในบริษัทขนาดกลาง ผู้ควบคุมทางการเงินมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในการปรับปรุงการบัญชีการจัดการเพิ่มเติม และงานประจำประจำวันจะดำเนินการโดยนักวิเคราะห์ทางการเงินที่อยู่ใต้บังคับบัญชาของพวกเขา

ใน บริษัทขนาดใหญ่ผู้ควบคุมทางการเงินและนักวิเคราะห์ทางการเงินทำงานในหน่วยงานเฉพาะ - แผนกต่างๆ การควบคุมทางการเงินตามพื้นที่ของกิจกรรม: ผลิตภัณฑ์ ภูมิภาค ประเภทของค่าใช้จ่าย ซึ่งมีส่วนร่วมในการวางแผน การบัญชี และการวิเคราะห์ภายในพื้นที่ของตน บางครั้งก็ต้องนำการวางแผนเข้ามาด้วย ฟังก์ชั่นแยกต่างหากและสร้างแผนกวางแผนหรือแผนกงบประมาณ

เหตุใดบริการทางการเงินจึงจำเป็นต้องมีระบบ “BI ส่วนบุคคล” และมีสถาปนิกด้านไอทีของตัวเอง

ไม่ใช่ทุกบริษัทที่จะสามารถซื้อระบบ ERP ที่มีราคาแพงได้ และปัจจุบันเกือบทุกคนจำเป็นต้องใช้การวิเคราะห์ขั้นสูง ทางเลือกอื่นคือการทิ้งข้อมูลไว้ในหลาย ๆ ระบบสารสนเทศใช้ระบบ “BI ส่วนบุคคล” และจ้างสถาปนิกด้านไอทีเป็นพนักงาน

ราคา

ฟังก์ชั่นการกำหนดราคาไม่แตกต่างจากการคำนวณรายได้และค่าใช้จ่ายมากนัก ดังนั้นจึงดำเนินการโดยผู้ควบคุมทางการเงินคนเดียวกัน หากองค์กรมีขนาดเล็ก หรือโดยแผนกการกำหนดราคา กิจกรรมการกำหนดราคาและการจัดการทั้งหมด นโยบายการกำหนดราคาดำเนินการร่วมกับฝ่ายการพาณิชย์เนื่องจากนักการเงินสามารถให้องค์ประกอบของราคาได้เพียงองค์ประกอบเดียวเท่านั้น - ต้นทุนและกำไร ระยะที่สองคือตลาดซึ่งไม่ได้อยู่ในความสามารถของพวกเขา

การรายงาน (ท้องถิ่น IFRS)

แน่นอนว่าการดูแลการรายงานในท้องถิ่นเป็นความรับผิดชอบของแผนกบัญชี ในขณะที่ รายงานตาม IFRS มักจะได้รับการจัดการโดยผู้ควบคุมทางการเงิน ผู้เชี่ยวชาญ IFRS หรือแผนก IFRS ทั้งหมด

หากองค์กรต้องการแพ็คเกจการรายงานที่วางแผนไว้ด้วยเหตุผลใดก็ตาม ผู้เชี่ยวชาญจากแผนกควบคุมทางการเงินก็สามารถทำได้โดยอิงตาม BDR, BDDS และงบประมาณการลงทุน

การตรวจสอบภายในของท้องถิ่น งบการเงินคุณสามารถไขปริศนาผู้ควบคุมทางการเงินได้ หรือสร้างแผนก การตรวจสอบภายใน- แน่นอนว่าทุกอย่างขึ้นอยู่กับขนาด การวิเคราะห์ตัวชี้วัดทางการเงินที่สำคัญและการเขียนบันทึกการวิเคราะห์มักจะดำเนินการโดยผู้ควบคุมทางการเงินคนเดียวกัน

เมื่อขนาดของธุรกิจเติบโตขึ้น เจ้าของจะมอบหมายให้ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินมีหน้าที่เสริมสร้างการควบคุมกระบวนการ บางครั้งผู้ก่อตั้งและผู้บริหารไม่ได้ออกคำสั่งเช่นนั้น พวกเขาเพียงแค่สร้างมันขึ้นมา ตัวชี้วัดตัวชี้วัดสำหรับหัวหน้าฝ่ายบริการทางการเงินซึ่งไม่สามารถบรรลุผลได้หากไม่มีระบบควบคุมภายในที่ชัดเจน

การรายงานการจัดการ

การดูแลรักษา การรายงานการจัดการ- นี่เป็นความรับผิดชอบของฝ่ายการเงินทั้งหมด ดังนั้น วงจรทั้งหมดตั้งแต่การวางแผนไปจนถึงการวิเคราะห์ผลลัพธ์ที่ได้รับจึงขึ้นอยู่กับผู้ควบคุมทางการเงิน หรือหากมีแผนกเฉพาะสำหรับพนักงานของแผนกรายงานการจัดการ

กลุ่มที่สองของการเงินของบริษัท

เงินสด

หากผู้ควบคุมทางการเงินเป็นผู้ควบคุมหลักในการคำนวณรายได้และค่าใช้จ่ายแล้วในการจัดการกองทุน รูปสำคัญ– เหรัญญิก เครื่องมือ การวางแผนระยะสั้นของ DS –และระยะกลาง – อยู่ในขอบเขตความรับผิดชอบของเขา ทุกวันเขาจะประสานงานคำขอการชำระเงินและสร้างทะเบียนการชำระเงิน ติดตามตำแหน่งที่มีกำไรของ DS ในการฝากเงินประจำ

ในบริษัทขนาดเล็ก เหรัญญิกอาจยังเป็นผู้ควบคุมทางการเงินคนเดิม แต่การรวมกันดังกล่าวจะมีผลก็ต่อเมื่อบริษัทดำเนินธุรกรรมไม่เกิน 30 รายการต่อวัน และมีกระบวนการทางธุรกิจที่เป็นอัตโนมัติในด้านการเงิน

การรวมตัวกันของเหรัญญิกและนักบัญชีในพื้นที่การชำระเงินทำงานได้ดีสำหรับองค์กรขนาดกลาง แต่สำหรับองค์กรขนาดใหญ่จำเป็นต้องสร้างแผนกคลัง

เงินทุนหมุนเวียน

ฟังก์ชั่นเพิ่มเติมและที่เกี่ยวข้อง

ภาษี

หน้าที่ของแผนกควบคุมทางการเงินอาจรวมถึงการลดภาระภาษีโดยการพัฒนาวิธีการเพิ่มประสิทธิภาพและการวางแผนแผนภาษี อันที่จริงนี่เป็นหน้าที่ที่เกี่ยวข้องของหัวหน้าฝ่ายบัญชี แต่ทั้งหมดขึ้นอยู่กับการกระจายความรับผิดชอบในองค์กร

ในการถือครองหุ้นขนาดใหญ่ขอแนะนำให้สร้างตำแหน่งที่ปรึกษาด้านภาษีหรือแผนกภาษี

สนธิสัญญา

ในภาคธุรกิจตามกิจกรรมตามสัญญากับผู้ซื้อและซัพพลายเออร์ สิ่งสำคัญอย่างยิ่งคือต้องสร้างการควบคุมผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินเหนือสัญญาที่เพิ่งสรุปใหม่ ในด้านหนึ่ง สิ่งนี้จะช่วยลดจำนวนข้อผิดพลาดทางการเงินเมื่อทำการสรุปสัญญา เช่น:

1. การคำนวณจำนวนเงินและภาษีไม่ถูกต้อง
2. ระยะเวลาการชำระเงินไม่ถูกต้อง
3. ขาดการจัดทำดัชนีราคาสำหรับสัญญาระยะยาว
4. การดำรงอยู่หรือในทางกลับกันไม่รวมค่าปรับ
5. ฯลฯ

ในทางกลับกัน สิ่งนี้จะช่วยให้นักการเงินรวมสัญญาใหม่ในการวางแผน ดึงข้อมูลสำคัญจากสัญญาเหล่านั้น และรักษาพอร์ตโฟลิโอของสัญญา

การลงทุนด้านทุน

ในขั้นตอนหนึ่งของการพัฒนาองค์กร จะเห็นได้ชัดว่าสินทรัพย์ถาวรจำเป็นต้องได้รับการจัดการอย่างระมัดระวังเป็นพิเศษ เนื่องจากมีต้นทุนมหาศาล และด้วยความช่วยเหลือของการจัดการที่มีความสามารถ คุณสามารถประหยัดเงินจำนวนมากในการชำระเงิน ภาษี และเพิ่มเงินทุนได้ เงินทุนหมุนเวียน- การจัดการการลงทุนยังดำเนินการโดยแผนกควบคุมทางการเงินหรือหน่วยงานที่ได้รับมอบหมายเป็นพิเศษ

การลงทุนทางการเงิน

เมื่อองค์กรมีเงินสดฟรีหรือกำไรสะสมที่สามารถสร้างรายได้เพิ่มเติม หน้าที่ของนักการเงินคือการลงทุนอย่างมีกำไร

ในปริมาณน้อยพร้อมการควบคุม การลงทุนทางการเงินผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจะจัดการเรื่องนี้ และเมื่อมีปริมาณเพิ่มขึ้น แนะนำให้จัดสรรนักวิเคราะห์การลงทุนภายใต้การบริหารหรือสร้างแผนกการลงทุน

การบริหารโครงการโดยไม่ต้องลงทุนในระบบไอที

โปรแกรม MyProject จะช่วยให้คุณพัฒนาแผนโครงการได้อย่างรวดเร็ว คำนวณงบประมาณ แจ้งผู้รับเหมาด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียว และติดตามการเบี่ยงเบนไปจากแผนแบบเรียลไทม์

กระบวนการทางธุรกิจ

ในบริษัทที่มุ่งเน้นกระบวนการ คำถามมักจะรุนแรงเสมอ: “ใครจะมีส่วนร่วมในการพัฒนากระบวนการจากบริษัท?” เนื่องจากความคิดของพวกเขา นักการเงินมักจะรับมือกับสิ่งนี้ได้ดีและเต็มใจที่จะรวมอยู่ในสิ่งต่างๆ ทีมงานโครงการ- นอกจากนี้ ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินจำเป็นต้องทราบกระบวนการทางธุรกิจที่สำคัญ เพื่อที่พวกเขาจะได้รู้ว่าจะต้องหาข้อมูลจากที่ใด

ตัวชี้วัด

แนวทางปฏิบัติทั่วไปคือการมอบหมายให้แผนกการเงินรับผิดชอบในการคำนวณ KPI โดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก (KPI) มีไม่มากหรือซับซ้อน มิฉะนั้นนี่คือขอบเขตความรับผิดชอบของแผนกเฉพาะของแผนก KPI

แต่การพัฒนา KPI ไม่ควรมอบหมายให้กับนักการเงินโดยสิ้นเชิง เพราะสุดท้ายแล้วคุณจะได้ KPI ที่ดีสำหรับธุรกิจที่ซบเซา แต่ไม่ใช่เพื่อการพัฒนาที่รวดเร็ว

ทำไมต้องให้รางวัลพนักงาน: KPI กำหนดไว้สำหรับแผนกต่างๆของบริษัท

บรรณาธิการได้รวบรวม KPI จำนวน 17 ชุดสำหรับบริการทางการเงินและแผนกอื่นๆ กฎระเบียบ รายงานโบนัส และใบรับรองความสำเร็จของตัวชี้วัดหลัก ดาวน์โหลดและใช้ในบริษัทของคุณ

โครงสร้างแผนกการเงิน

โครงสร้างของฝ่ายการเงินขึ้นอยู่กับงานพัฒนาเฉพาะของบริษัท แผนกมีหน้าที่พื้นฐาน (การจัดทำงบประมาณ การบัญชีการจัดการ การควบคุมภายใน การรายงานทางการเงิน) และยังมีฟังก์ชันเพิ่มเติมอีกด้วย อย่างหลังอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับลำดับความสำคัญของขั้นตอนการพัฒนาปัจจุบันของบริษัท

โต๊ะ. ตัวอย่างโครงสร้างและพนักงานบริการทางการเงินขององค์กร

ชื่อของหน่วยโครงสร้างและตำแหน่ง	ความแข็งแรงของโครงสร้าง
	ปัจจุบัน	จอง
ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน
ฝ่ายควบคุมการเงิน
หัวหน้าภาควิชา – ผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีบริหาร
ผู้จัดการฝ่ายการเงินสำหรับการจัดทำงบประมาณและการวางแผน
ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินประเภทที่ 2
นักวิเคราะห์การเงิน
กระทรวงการคลัง
หัวหน้าแผนก-เหรัญญิก
เจ้าหน้าที่สินเชื่อ
ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินประเภทที่ 1
ฝ่ายควบคุมและตรวจสอบ
หัวหน้าแผนก - หัวหน้าผู้ตรวจสอบบัญชี
ฝ่ายบัญชีและการรายงาน
หัวหน้าแผนก (หัวหน้าฝ่ายบัญชี)
รองหัวหน้า
นักบัญชี
นักบัญชี-แคชเชียร์
บริการสนับสนุนด้านไอที
หัวหน้าแผนก
โปรแกรมเมอร์
บล็อกทางการเงิน

เราได้ครอบคลุมฟังก์ชันส่วนใหญ่ของแผนกการเงินแล้ว และหวังว่าบทความนี้จะช่วยให้คุณสร้างแผนกที่มีประสิทธิภาพและไม่ต้องใช้พนักงานมากเกินไป

ฉันอนุมัติ _____________________________________ (ชื่อตำแหน่งหัวหน้าองค์กร)

____________________________________ (ชื่อเต็ม ลายเซ็น)

"____"______________ _____ ช.

ตำแหน่ง

เกี่ยวกับแผนกการเงินขององค์กร

1. บทบัญญัติทั่วไป

1.2. แผนกถูกสร้างขึ้นตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กร N _____ ลงวันที่ "__"________ ____

1.3. หัวหน้าแผนกได้รับการแต่งตั้งและเลิกจ้างตามคำสั่งของหัวหน้าแผนก

พนักงานของแผนกได้รับการแต่งตั้งและเลิกจ้างตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กรตามข้อเสนอของหัวหน้าแผนก

1.4. แผนกได้รับคำแนะนำในการทำงานโดย:

กฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

กฤษฎีกาและคำสั่งของประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

มติและคำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

กฎหมายของ ____________________ (ระบุหัวเรื่องของสหพันธรัฐรัสเซีย);

กฎบัตรขององค์กร

โดยข้อบังคับเหล่านี้

1.5. หน่วยงานควรมีเอกสารและวัสดุเกี่ยวกับประเด็นต่อไปนี้:

การดำเนินการทางกฎหมายทางกฎหมายและข้อบังคับที่ควบคุมการผลิต กิจกรรมทางเศรษฐกิจและการเงินและเศรษฐกิจ

กฎระเบียบและ สื่อการสอนเกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางการเงินของวิสาหกิจ

วิธีการจัดองค์กรและการวางแผน งานข้อมูล- เทคโนโลยีสารสนเทศใหม่

อนาคตสำหรับการพัฒนาองค์กร

สถานะและโอกาสในการพัฒนาตลาดการเงินและตลาดการขายผลิตภัณฑ์ (งานบริการ)

พื้นฐานของเทคโนโลยีการผลิต

การจัดระเบียบงานทางการเงินในองค์กร

ขั้นตอนการจัดทำแผนทางการเงิน ยอดคาดการณ์และงบประมาณเงินสด แผนการขายผลิตภัณฑ์ (งาน บริการ) แผนกำไร

ระบบ วิธีการทางการเงินและยกระดับการจัดการกระแสทางการเงิน

ขั้นตอนการจัดหาเงินทุนจากงบประมาณของรัฐการให้กู้ยืมระยะสั้นและระยะยาวแก่องค์กรการดึงดูดการลงทุนและกองทุนที่ยืมโดยใช้เงินทุนของตัวเองการออกหลักทรัพย์การซื้อหลักทรัพย์การชำระงบประมาณของรัฐและงบประมาณพิเศษของรัฐ กองทุนสังคม;

ขั้นตอนการกระจายทรัพยากรทางการเงิน กำหนดประสิทธิภาพของการลงทุนทางการเงิน

การปันส่วนเงินทุนหมุนเวียน

ขั้นตอนและรูปแบบการชำระหนี้ทางการเงิน

กฎหมายภาษี;

มาตรฐานการบัญชีและการรายงานทางการเงิน

เศรษฐศาสตร์ การจัดองค์กรการผลิต แรงงานและการจัดการ

การบัญชี;

ยูไนเต็ด ระบบของรัฐบาลงานสำนักงาน

วิธีการใช้อุปกรณ์สำนักงานให้มีประสิทธิภาพและอื่นๆ วิธีการทางเทคนิคงานบริหาร

กฎระเบียบด้านแรงงานภายใน

กฎและระเบียบการคุ้มครองแรงงาน

2. โครงสร้างแผนก

2.1. โครงสร้างและการจัดบุคลากรของแผนกได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าองค์กร

2.2. แผนกได้รับการจัดการโดยหัวหน้าแผนก

2.3. แผนกประกอบด้วย (ระบุตำแหน่ง):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. งานหลักของแผนก

3.1. การจัดการความเคลื่อนไหวของทรัพยากรทางการเงินขององค์กร

3.2. ระเบียบข้อบังคับ ความสัมพันธ์ทางการเงิน.

3.3. สร้างความมั่นคงทางการเงินขององค์กร

3.4. การกำหนดกลยุทธ์ทางการเงินขององค์กร

3.5. การดำเนินการตามนโยบายการลงทุนขององค์กร

3.6. การวิเคราะห์และควบคุมกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

4. หน้าที่ของกรม

ตามงานที่ได้รับมอบหมาย แผนกจะทำหน้าที่ดังต่อไปนี้:

4.1. การจัดการความเคลื่อนไหวของทรัพยากรทางการเงินขององค์กรและการควบคุมความสัมพันธ์ทางการเงินที่เกิดขึ้นระหว่างองค์กรธุรกิจในสภาวะตลาดเพื่อให้การใช้ทรัพยากรทุกประเภทมีประสิทธิภาพสูงสุดในกระบวนการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์ (งานบริการ) และ ได้รับผลกำไรสูงสุด

4.2. การพัฒนาร่างแผนทางการเงินระยะยาวและปัจจุบัน ยอดคาดการณ์ และงบประมาณเงินสด

4.3. การพัฒนากลยุทธ์ทางการเงินสำหรับองค์กรและความมั่นคงทางการเงิน

4.4. การนำตัวบ่งชี้ทางการเงินที่ได้รับอนุมัติไปยังแผนกต่างๆขององค์กร

4.5. จัดทำร่างแผนการขายสินค้า (งานบริการ) เงินลงทุนการวิจัยและพัฒนา การวางแผนต้นทุนผลิตภัณฑ์ และความสามารถในการทำกำไรของการผลิต

4.6. การคำนวณกำไรและภาษีเงินได้

4.7. การกำหนดแหล่งเงินทุนสำหรับการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรรวมถึง การจัดหาเงินทุนงบประมาณการให้กู้ยืมระยะสั้นและระยะยาว การออกและได้มาซึ่งหลักทรัพย์ สัญญาเช่าทางการเงิน การดึงดูดเงินทุนที่ยืมมาและการใช้เงินทุนของตัวเอง การวิจัยและการวิเคราะห์ตลาดการเงิน การประเมินความเสี่ยงทางการเงินที่เป็นไปได้ที่เกี่ยวข้องกับแหล่งเงินทุนแต่ละแห่งและการพัฒนา ของข้อเสนอเพื่อลดพวกเขา

4.8. การดำเนินการตามนโยบายการลงทุนและการจัดการสินทรัพย์ขององค์กร การกำหนดโครงสร้างที่เหมาะสมที่สุด การจัดทำข้อเสนอสำหรับการทดแทนและการชำระบัญชีสินทรัพย์ การควบคุมพอร์ตหลักทรัพย์ การวิเคราะห์และการประเมินประสิทธิผลของการลงทุนทางการเงิน

4.9. การพัฒนามาตรฐานเงินทุนหมุนเวียนและการดำเนินมาตรการเพื่อเร่งการหมุนเวียน

4.10. ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้รับรายได้ทันเวลา ประมวลผลธุรกรรมทางการเงิน การชำระหนี้ และการธนาคารตรงเวลา ชำระบิลของซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา การชำระคืนเงินกู้ การจ่ายดอกเบี้ย ค่าจ้างให้กับคนงานและลูกจ้าง การโอนภาษีและค่าธรรมเนียมไปยังงบประมาณของรัฐบาลกลาง ภูมิภาคและท้องถิ่น เพื่อระบุ กองทุนสังคมนอกงบประมาณ การจ่ายเงินให้กับสถาบันการธนาคาร

4.11. การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรการพัฒนาข้อเสนอที่มุ่งสร้างความมั่นใจในความสามารถในการละลายการป้องกันการสะสมและการชำระบัญชีสินค้าคงคลังที่ไม่ได้ใช้การเพิ่มผลกำไรในการผลิตการเพิ่มผลกำไรการลดต้นทุนการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์เสริมสร้างวินัยทางการเงิน

4.12. ติดตามการดำเนินการตามแผนทางการเงินและงบประมาณ แผนการขายสินค้า แผนกำไร และตัวชี้วัดทางการเงินอื่น ๆ การหยุดการผลิตผลิตภัณฑ์ที่ไม่สามารถขายได้ การใช้จ่ายเงินที่ถูกต้อง และการใช้เป้าหมายของเงินทุนหมุนเวียนของตนเองและที่ยืมมา

4.13. บันทึกความเคลื่อนไหว ทรัพยากรทางการเงินและการรายงานผลประกอบการทางการเงินตามมาตรฐานการบัญชีและการรายงานทางการเงิน

4.14. การสร้างความมั่นใจในความน่าเชื่อถือของข้อมูลทางการเงิน

4.15. ควบคุมการจัดเตรียมและการดำเนินการเอกสารการรายงาน การจัดเตรียมให้กับผู้ใช้ภายนอกและภายในอย่างทันท่วงที

4.16. ดำเนินการจัดการระเบียบวิธีของกิจกรรมของแผนกโครงสร้างอื่น ๆ ในประเด็นทางการเงิน

4.17. ดำเนินการด้วยความสามารถของตน การเก็บบันทึก การสร้าง การส่ง/รับจดหมายและข้อมูลอื่น ๆ ผ่านช่องทางการสื่อสารอิเล็กทรอนิกส์

4.18. การดำเนินการขององค์กรในการรักษาข้อมูลด้านกฎระเบียบและข้อมูลอ้างอิงที่เกี่ยวข้องกับหน้าที่ของแผนก

4.19. รับรองว่าภายในขอบเขตความสามารถของตน มีการคุ้มครองข้อมูลที่เป็นความลับของรัฐและข้อมูลอื่น ๆ ที่มีการเผยแพร่อย่างจำกัด

4.20. ดำเนินการตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย งานเกี่ยวกับการได้มา การจัดเก็บ การบัญชี และการใช้งาน เอกสารสำคัญที่เกิดขึ้นในช่วงกิจกรรมของกรม

ไม่อนุญาตให้มอบหมายงานให้กับแผนกที่ไม่เกี่ยวข้องกับหน้าที่ของแผนก

5. สิทธิ

เพื่อแก้ไขงานที่ได้รับมอบหมาย แผนกมีสิทธิ์:

5.1. ขอข้อมูล (วัสดุ) ในลักษณะที่กำหนดจากแผนกโครงสร้างขององค์กรในประเด็นที่อยู่ในความสามารถของแผนก

5.2. ติดตามการดำเนินงานโดยแผนกโครงสร้างขององค์กรของโปรแกรมที่พัฒนาโดยแผนก

5.3. ติดตามกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจของแผนกโครงสร้างขององค์กร

5.4. ดำเนินการเจรจากับองค์กรบุคคลที่สามภายในขอบเขตความสามารถตามขั้นตอนที่กำหนดไว้ และลงนามในสัญญา

5.5. จัดทำข้อเสนอประเด็นต่างๆ ภายในความสามารถของหน่วยงานในรูปแบบของโครงการ

6. การโต้ตอบกับแผนกโครงสร้างขององค์กร

6.1. อยู่ระหว่างดำเนินการ กิจกรรมการผลิตแผนกองค์กรโต้ตอบกับแผนกโครงสร้างต่อไปนี้:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. ความรับผิดชอบ

7.1. หัวหน้าแผนกมีหน้าที่รับผิดชอบอย่างเต็มที่ต่อคุณภาพและความทันเวลาในการปฏิบัติงานและหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายให้แผนกตามข้อบังคับเหล่านี้

7.2. ความรับผิดชอบของพนักงานแผนกถูกกำหนดโดยกฎหมายปัจจุบันและลักษณะงาน

7.3. หัวหน้าและพนักงานคนอื่น ๆ ของแผนกมีหน้าที่รับผิดชอบส่วนบุคคลในการปฏิบัติตามเอกสารที่พวกเขาจัดทำและการทำธุรกรรมที่สอดคล้องกับกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

8. เกณฑ์การประเมินกิจกรรมของกรม

8.1. การดำเนินการตามเป้าหมายและวัตถุประสงค์ที่ตั้งไว้ทันเวลาและมีคุณภาพสูง

8.2. การปฏิบัติหน้าที่ที่มีคุณภาพสูง

หัวหน้าฝ่ายการเงิน

____________________________