Shtëpi › Blerja e apartamenteve › Si të kontrolloni një palë: rishikim i shërbimeve. Kontrollimi i besueshmërisë së palëve: shërbime të specializuara dhe verifikim i pavarur Kontrolloni organizatën për integritet duke përdorur numrin e saj të identifikimit tatimor

Si të kontrolloni një palë: rishikim i shërbimeve. Kontrollimi i besueshmërisë së palëve: shërbime të specializuara dhe verifikim i pavarur Kontrolloni organizatën për integritet duke përdorur numrin e saj të identifikimit tatimor

Palët fluturuese mund të shkaktojnë dëme si për shtetin në rast të evazionit fiskal, ashtu edhe për tatimpaguesin, i cili do të duhet të provojë vlefshmërinë e përfitimit tatimor të marrë kur kthen TVSH-në ose kur llogarit shpenzimet për qëllime të tatimit mbi fitimin. rezultat i ndërveprimit me palë të tilla të paskrupullta.

Inspektimet udhëhiqen nga Rezoluta e Plenumit të Gjykatës së Lartë të Arbitrazhit të Federatës Ruse, datë 12 tetor 2006 Nr. 53 "", e cila përcaktoi shenjat e keqbesimit tatimpaguesi dhe rregullat për përcaktimin e tyre.

Tatimpaguesit, për të provuar ushtrimin e kujdesit të duhur dhe të kujdesit kur zgjedhin një palë tjetër, mund t'i drejtohen Kriteret publike
vetëvlerësimi i rreziqeve për tatimpaguesit, të përdorura nga autoritetet tatimore në procesin e përzgjedhjes së objekteve për kryerjen e kontrolleve tatimore në vend (miratuar me urdhër të Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 30 maj 2007 Nr. MM-3-06/333@ ""), si dhe shpjegime nga autoritetet financiare në lidhje me këtë rast se në cilin rast tatimpaguesi konsiderohet se ka përmbushur detyrimin për të verifikuar palën tjetër.

Për të mbrojtur veten nga rreziqet gjatë kryerjes aktiviteti ekonomik dhe pretendimet e mundshme nga autoritetet tatimore, ka shumë mundësi për të verifikuar integritetin e një partneri të mundshëm biznesi.

Ne kemi identifikuar një sërë veprimesh që, sipas mendimit të autoriteteve tatimore dhe gjykatave, duhet të kryhen për të konfirmuar ushtrimin e kujdesit të duhur dhe të kujdesit kur zgjedh një palë.

Ju mund të zbuloni nëse një licencë i është lëshuar një pale të mundshme në faqet e internetit të autoriteteve licencuese– për çdo lloj aktiviteti autoriteti licencues do të jetë i ndryshëm. Për shembull, faqja e internetit Rospotrebnadzor ju lejon të kërkoni nëpër regjistrat e licencave të lëshuara për aktivitete që lidhen me përdorimin e agjentëve të sëmundjeve infektive dhe për aktivitete në fushën e përdorimit të burimeve të rrezatimit jonizues.

7. Njihuni me pasqyrat financiare vjetore të palës tjetër. Në përputhje me pikën 89 të Rregullores për menaxhim kontabilitetit Dhe pasqyrat financiare V Federata Ruse(miratuar nga Ministria e Financave e Rusisë e datës 29 korrik 1998 nr. 34n), pasqyrat financiare vjetore të organizatës janë e hapur për përdoruesit e interesuar(bankat, investitorët, kreditorët, blerësit, furnitorët, etj.) të cilët mund të familjarizohen me të dhe të marrin kopje të tij me rimbursim për kostot e kopjimit, dhe organizata duhet të ofrojë një mundësi për përdoruesit e interesuar që të familjarizohen me pasqyrat financiare. .

Për më tepër, Rosstat është i detyruar të sigurojë informacion mbi pasqyrat financiare vjetore të organizatave pa pagesë (Rregullorja për Shërbimin Federal të Statistikave Shtetërore, miratuar nga Qeveria e Federatës Ruse, datë 2 qershor 2008 Nr. 42, Rosstat, datë 20 maj, 2013 Nr. 183 “Për miratimin e rregulloreve administrative për ofrimin e Shërbimit Federal të Statistikave Shtetërore shërbimet publike“Pajisja e përdoruesve të interesuar me të dhënat e raportimit kontabël (financiar). personat juridikë që vepron në territorin e Federatës Ruse").

8. Studioni regjistrin furnitorë të paskrupullt . Sigurisht, një palë e mundshme nuk është domosdoshmërisht pjesëmarrëse në sistemin e prokurimit për nevoja shtetërore dhe komunale, por ekziston një mundësi e tillë. Prandaj, ne ende rekomandojmë të kaloni këtë fazë fakultative të verifikimit dhe të kërkoni të përshtatshmen regjistrohen, përditësuar nga FAS e Rusisë.

Këshilla

Ne rekomandojmë zhvillimin lokale akt normativ për organizimin dhe përmirësimin e punës parakontraktore me palët e mundshme, e cila do të tregonte qëllimet e saj, parimet e veprimtarisë dhe ndërveprimin ndërmjet menaxherëve, shërbimeve të furnizimit dhe sigurisë, avokatëve dhe zyrtarëve të tjerë të taksapaguesve që janë në kontakt me palët e mundshme, si dhe liston dokumentet që duhet të kërkohet nga palët dhe persona të tjerë. Gjykatat gjithashtu i kushtojnë vëmendje ekzistencës së një akti të tillë lokal (rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopoly të Rajonit të Moskës, datë 23 maj 2013 në çështjen nr. A40-98947/12-140-714). Përveç kësaj, ka kuptim të publikohet porosi të veçanta në kontrollimin e një pale specifike për të konfirmuar më pas se njëra ka të drejtë në rast konflikti.

9. Kontrolloni autoritetin e personit që nënshkruan marrëveshjen. Gjykatat shpesh theksojnë nevojën për të verifikuar kredencialet si kusht për njohjen e një tatimpaguesi si mirëbesim (FAS ZSO datë 25 maj 2012 në çështjen nr. A75-788/2011, Gjykata e Tetë e Arbitrazhit të Apelit, datë 20 shtator 2013 në çështjen nr. A46-5720/2013) . Për më tepër, nëse tatimpaguesi ka marrë të gjitha dokumentet dhe informacionin e nevojshëm, por nuk ka verifikuar autoritetin e përfaqësuesit të palës për të nënshkruar dokumentet, kjo do të jetë arsye për ta njohur këtë tatimpagues si të pandershëm (rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Rajonit të Moskës datë 11 korrik 2012 në çështjen nr.A40-103278/11 -140-436).

Kur shqyrtohet një rast, nëse një nënshkrues refuzon të nënshkruajë në dokumente, a ekzaminimi i shkrimit të dorës- por ndonjëherë mund të bëhet pa të (FAS UO datë 30 qershor 2010 Nr. F09-4904/10-S2 në çështjen Nr. A76-39186/2009-41-833). Megjithatë, më shpesh gjykatat theksojnë se një krahasim i thjeshtë vizual i nënshkrimeve dhe dëshmia e një përfaqësuesi të tatimpaguesit nuk mund të konsiderohet si bazë e mjaftueshme për të kuptuar se dokumentet janë nënshkruar nga persona të paidentifikuar (vendimi i Gjykatës së Tretë të Arbitrazhit të Apelit, datë 13 tetor 2010 në çështjen nr.A33-4148/2010).

Dhe sigurisht, gjykatat vërtetojnë faktin e keqbesimit të tatimpaguesit në rast se përfaqësuesi i autorizuar i palës tjetër në momentin e nënshkrimit të dokumenteve vdiq(Gjykata e Lartë e Arbitrazhit të Federatës Ruse e datës 6 dhjetor 2010 Nr. VAS-16471/10) ose i janë ndërprerë kompetencat(FAS PO datë 28 Shkurt 2012 Nr. F06-998/12 në çështjen Nr. A65-14837/2011). Nga ana tjetër, rasti i fundit, sipas mendimit të gjykatave, nuk mund të tregojë marrjen e një përfitimi tatimor të pajustifikuar nëse, përpara përfundimit të transaksionit të diskutueshëm, tatimpaguesi ka pasur një marrëdhënie ekonomike afatgjatë me palën tjetër (FAS SKO datë 25 prill 2013 Nr. .

Para nënshkrimit të dokumenteve, kushtojini vëmendje sa vijon:

A po përfundon transaksioni për palën tuaj i madh;
nuk ka skaduar? mandati përfaqësuesi i palës tjetër (ai përcaktohet nga statuti ose autorizimi i organizatës);
Jo kufizuar nëse statut kompetencat e drejtorit për të kryer transaksione shuma e të cilave tejkalon një vlerë të caktuar.

10. Bëni një kërkesë në zyrën e taksave në vendin e regjistrimit të palës tjetër. Gjykatat theksojnë se kjo konsiderohet gjithashtu si një manifestim i maturisë së tatimpaguesit (FAS ZSO datë 14 tetor 2010 në çështjen nr. A27-26264/2009, FAS ZSO datë 5 mars 2008 Nr. F04-1408/2008(1506- A45-34) në çështjen nr. Nr A55-1742/2012 ).

Për më tepër, gjykatat e arbitrazhit të rrethit konfirmojnë detyra e organeve tatimore të sigurojë informacionin e kërkuar brenda gamës së informacionit që nuk njihet në përputhje me sekretin tatimor. Kështu, FAS ZSO theksoi se refuzimi i inspektoratit për të dhënë informacion në lidhje me palën tjetër të tatimpaguesit ndikon në të drejtat e këtij të fundit në lidhje me marrjen e përfitimeve tatimore, duke marrë parasysh detyrimin e tatimpaguesit për të konfirmuar kujdesin e duhur dhe kujdesin kur zgjedh një kundërpalë (Rezoluta e FAS ZSO datë 14 dhjetor 2007 Nr. F04- 67/2007(77-A67-32) në çështjen Nr. A67-1687/2007).

Ndonjëherë gjykatat madje theksojnë se tatimpaguesi kishte mundësinë të kontaktonte shërbimet përkatëse për të kontrolluar palën tjetër, por ai nuk e bëri këtë (Rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Rajonit të Moskës, datë 14 shtator 2010 Nr. KA-A40/10728 -10 në rastin Nr A40-4632/10- 115-57).

Vërtetë, herë pas here gjykatat ende arrijnë në përfundimin se tatimpaguesi nuk mund të aplikonte në inspektoratin në vendin e regjistrimit të palës tjetër, pasi vetëm autoritetet tatimore kanë një autoritet të tillë (FAS NWO e 31 korrikut 2013 në çështjen nr. A13-8751 /2012).

Por edhe nëse zyra e taksave refuzon t'i përgjigjet kërkesës, fakti i drejtimit të tij do të tregojë se tatimpaguesi dëshironte të mbrohej kur zgjedh një palë dhe mund të shërbejë në të ardhmen si dëshmi e kujdesit të duhur. Është e rëndësishme që kërkesa të dorëzohet personalisht në zyrë zyra e taksave(një kopje e kërkesës me një shenjë pranimi duhet të mbetet në dorë) ose me postë me një faturë pranimi dhe një inventar të bashkëngjitjeve (në këtë rast, një kopje e inventarit dhe njoftimi i kthyer do të mbeten).

Siç e shohim, qëndrimet e gjykatave në lidhje me shtrirjen e veprimeve që duhen kryer për të verifikuar integritetin e palës ndryshojnë. Vërtetë, ndonjëherë gjykatat janë pak të pasinqerta.

Kështu, ata tregojnë se inspektorati tatimor nuk vërtetoi mungesën e kujdesit të duhur të tatimpaguesit - përkundrazi, kur bënte transaksione të diskutueshme, atij iu kërkuan kopje të noterizuara dokumentet e nevojshme. Në të njëjtën kohë, gjykatat theksojnë se në fushën e marrëdhënieve tatimore ka prezumimi i mirëbesimit, dhe autoritetet e zbatimit të ligjit nuk mund ta interpretojnë konceptin e "tatimpaguesve mirëbesim" si një barrë mbi taksapaguesit përgjegjësi shtesë, i paparashikuar me ligj (Rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Rajonit të Moskës, datë 31 janar 2011 Nr. KA-A40/17302-10 në çështjen nr. A40-30846/10-35-187, Rezoluta e Antimonopolit Federal Shërbimi i Rajonit të Moskës datë 16 dhjetor 2010 Nr. KA-A40/15535 -10-P në çështjen nr. A40-960/09-126-4, rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Rajonit të Moskës, datë 22 korrik 2009 Nr.KA-A40/6386-09 në rastin Nr.A40-67706/08-127-308).

Ky kuptim i mirëbesimit u zhvillua nga Gjykata Kushtetuese e Federatës Ruse në 16 tetor 2003 Nr. 329-O, të cilit taksapaguesit shpesh i referohen kur justifikojnë pozicionin e tyre. Në veçanti, Gjykata theksoi se tatimpaguesi nuk mund të mbahet përgjegjës për veprimet e të gjitha organizatave pjesëmarrja në procesin shumëfazor të pagimit dhe transferimit të taksave në buxhet.

Në të njëjtën kohë, gjykatat shpesh tregojnë nevojën për të kërkuar dokumente përkatëse nga pala tjetër, duke theksuar se çfarë nënkuptojnë këto veprime për tatimpaguesin. natyra e detyrës(FAS PO datë 14 korrik 2010 në çështjen Nr. A57-7689/2009, FAS ZSO datë 20 korrik 2010 në çështjen nr. A81-4676/2009).

Ndonjëherë vëmendja e gjykatave mund të tërhiqet në detaje të tjera - për shembull, lidhja e një marrëveshjeje për furnizimin "provues" të mallrave grumbull i vogël për të kontrolluar palën tjetër (rezoluta e Shërbimit Federal Antimonopol të Rrethit të Moskës, datë 16 dhjetor 2010 Nr. KA-A40/15535-10-P në çështjen nr. A40-960/09-126-4), fakti i regjistrimit të palës tjetër në pak ditë përpara transaksionit (FAS UO datë 28 nëntor 2012 Nr. F09-11410/12 në çështjen Nr. A60-7356/2012), etj. Organet tatimore mund t'i referohen edhe faktit që organizata kundërpalë ka "udhëheqësit dhe themeluesit e masës", dhe ky fakt duhet të kishte vënë në dijeni tatimpaguesit (FAS MO datë 3 nëntor 2011 Nr. F05-11505/11 në çështjen Nr. A41-23181/2010).

Si përfundim, vërejmë se prania vetëm një shenjë e pandershmërisë kundërpala, si rregull, nuk është pengesë për njohjen e përfitimit tatimor të marrë nga tatimpaguesi si i pajustifikuar. Megjithatë, kombinimi i tyre shpesh i bën inspektorët tatimorë të kujdesshëm dhe gjykatat marrin një vendim jo në favor të tatimpaguesit.

Jo vetëm një listë shërbimesh, por komenti i një avokati për secilën prej tyre.

Kontrolloni duke përdorur shërbimet e autoriteteve tatimore

Çelësi i shërbimeve Federale shërbimi tatimor(Shërbimi Federal i Taksave) - Unifikuar regjistri shtetëror personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë. Në https://egrul.nalog.ru mund të merrni menjëherë një ekstrakt aktual në formatin pdf. Ekstrakti përfshin informacion në lidhje me emrin dhe datën e regjistrimit, kapitali i autorizuar kompania, emri i plotë i drejtorit ose emri kompani administruese, numrat dhe datat e lëshimit të licencave, Kodet OKVED, si dhe informacione për likuidimin ose falimentimin.

Burimi i dytë më i rëndësishëmështë një regjistër mesazhesh për likuidimin, riorganizimin dhe mesazhe të tjera të detyrueshme të publikuara nga Herald regjistrimin shtetëror: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/. Disavantazhet e tij përfshijnë faktin se organizata mund të mos dërgojë dokumente me kohë për publikim, por pala tjetër nuk do të jetë në gjendje të përfundojë riorganizimin ose likuidimin para skadimit të afateve ligjore pas publikimit të mesazhit.

Një funksion i ngjashëm, por më i ngushtë është paraqitur në regjistrin e unifikuar federal të informacionit mbi falimentimin - http://bankrot.fedresurs.ru/ - ai pasqyron informacionin vetëm për falimentimin.

"Kundërpalët e Glavbukh"
Shërbimi për kontabilistët e bizneseve të vogla dhe të mesme do të kontrollojë kontraktorët dhe kompaninë tuaj duke përdorur metodën e Shërbimit Federal të Taksave dhe do të shënojë faktorë të rrezikshëm. Ju lejon të llogaritni probabilitetin e thellësisë kontrolli tatimor për shkak të një transaksioni me një palë tjetër. Jep rekomandime se cilat dokumente duhet të mbledhë kontabilisti për palën tjetër në mënyrë që të shmangen tarifat shtesë. Gjeneron një raport të gatshëm për Shërbimin Federal të Taksave me nënshkrim elektronik. Raporti përmban të gjithë informacionin në lidhje me kontrollin e shenjave të një projekti njëditor, aftësinë paguese dhe burimet, rreziqet e mospërmbushjes së transaksionit, reputacionin e biznesit dhe aktiviteti gjatë vitit të kaluar. Raporti do të justifikojë zgjedhjen e palës tjetër dhe përmban një listë të organizatave të ngjashme në të njëjtin rajon, por me një vlerësim më të ulët. Versioni i plotë shërbimi mund të testohet në faqen e internetit

Palët e dyshimta duhet patjetër të kontrollohen kundër regjistrit të organizatave në lidhje me të cilat është marrë një vendim për t'i përjashtuar ato nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik për shkak të dështimit për të kryer aktivitete - http://www.vestnik-gosreg.ru /publ/fz83/.

Regjistri i informacionit në lidhje me llogaritë e bllokuara https://service.nalog.ru/bi.do, si rregull, nuk përdoret për të kontrolluar palët, por informacioni në lidhje me praninë e llogarive të bllokuara mund të shërbejë si arsye për punë më të kujdesshme me shoqërinë derisa të eliminohen arsyet e bllokimit. Nëse pala tjetër është një klient, blerës ose person tjetër nga i cili prisni pagesën dhe llogaria e bllokuar është e vetmja, duhet të prisni derisa të zhbllokohet përpara se të lidhni kontrata të reja.

Për më tepër, nëse parapagimi ose dorëzimi pa parapagim pritet në një kompani me të cilën nuk keni punuar më parë, rekomandohet të kontrolloni nëse një palë e tillë ka paraqitur kërkesa në Shërbimin Federal të Taksave - midis tyre mund të ketë një kërkesë për likuidimin e kompania. Ju mund të kontrolloni statusin e aplikacioneve të paraqitura në Shërbimin Federal të Taksave në: https://service.nalog.ru/uwsfind.do.

Marrja e informacionit në lidhje me falimentimin, likuidimin ose përjashtimin e një kompanie nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik— kundërindikacionet absolute për bashkëpunimin me kompaninë.

Kundërindikimet relative për bashkëpunim përfshijnë praninë e informacionit në lidhje me kompaninë në regjistër kompanitë me borxhe tatimore ose që nuk kanë paraqitur raporte për më shumë se një vit https://service.nalog.ru/zd.do. Jo të gjitha kompanitë në këtë vlerësim janë jo të besueshme, por ato janë pothuajse të garantuara të përjetojnë probleme financiare. Puna me kompani të tilla rekomandohet vetëm në bazë të paradhënies për kontraktorin, ose pagesës pas përfundimit për klientin.

Faqja e internetit e Shërbimit Federal të Taksave gjithashtu ka një numër regjistrash që përmbajnë informacion në lidhje me shenjat indirekte të mosbesueshmërisë.

Regjistri i drejtorëve "masë" (pjesëmarrës) - https://service.nalog.ru/mru.do. Informacioni përditësohet një herë në javë. Prania e një personi në këtë listë nuk duhet të jetë arsyeja e vetme për refuzimin e bashkëpunimit, pasi shumë sipërmarrës kanë disa kompani, dhe kryerja e biznesit me një drejtor "masë" është një praktikë e zakonshme biznesi.
Regjistri i personave të skualifikuar https://service.nalog.ru/disqualified.do dhe regjistri i personave juridikë me menaxherë të skualifikuar https://service.nalog.ru/disfind.do. Skualifikimi është një tregues se individi më parë ka "braktisur kompaninë". Një numër i konsiderueshëm drejtuesish që përmbushin me ndërgjegje detyrimet e tyre në kompani të tjera përfunduan atje për shkak se nuk e kontrollonin siç duhet procesin e ndërrimit të drejtorëve.
Regjistri i adresave masive: https://service.nalog.ru/addrfind.do. Pasaktësia e kriterit është për shkak të përdorimit të gjerë të adresave juridike fiktive midis kompanive reale, operative, si dhe përfshirjes periodike në regjistrin e organizatave të regjistruara në adresa. biznes i madh qendrat.

Nëse keni ndonjë dyshim për besueshmërinë e palës tjetër, duhet t'i referoheni gjithashtu regjistrit të menaxherëve të emëruar: https://service.nalog.ru/svl.do. Regjistri përfshin vetëm ata drejtues që janë njohur si të nominuar në procedurë gjyqësore. Kriteri është i saktë, por në kohën kur një informacion i tillë shfaqet në regjistër, jobesueshmëria e kompanisë, si rregull, është konfirmuar në një sërë mënyrash të tjera.

Kontrollimi i palës tjetër për shërbime ligjore

Indeksi i Kartës së Çështjeve të Arbitrazhit, i vendosur në: http://kad.arbitr.ru/, është shumë informues. Ai ofron informacion për të gjitha mosmarrëveshjet e arbitrazhit që përfshijnë palën tuaj që të paktën nga viti 2010, dhe shpesh për mosmarrëveshjet e mëparshme.

Analiza e rasteve të arbitrazhit nuk është vetëm identifikimi i dosjeve të falimentimit, por edhe informacion se sa shpesh dhe për çfarë arsye pala tjetër nuk i përmbush detyrimet e saj. Paraqitja e një kërkese për një shumë të krahasueshme ose që tejkalon shumën e aktiveve të palës tjetër është një arsye e vlefshme për të mos bashkëpunuar me të derisa të zgjidhet një rast i tillë.

Indeksi i kartës ju lejon të kërkoni informacion me emër, OGRN ose TIN. Në praktikë, është më mirë të kontrolloni ekzistencën e mosmarrëveshjeve të arbitrazhit duke përdorur të gjitha detajet e specifikuara, pasi punonjësit e gjykatës shpesh bëjnë gabime kur futin informacione në kabinetin e dosjeve.

Dosja e çështjeve të gjykatave të juridiksionit të përgjithshëm - https://sudrf.ru/ dukshëm më pak i dobishëm për dy arsye:

Vështirësi në identifikim. Indeksi i kartës kërkon vetëm me emër, nuk ka kërkim nga INN/OGRN. Dosja nuk përmban të dhëna për adresat e palëve. Është pothuajse e pamundur të kontrollohet, për shembull, kompania Vector LLC me ndihmën e saj - mostra do të përmbajë qindra raste që përfshijnë kompani me të njëjtin emër.
Dosja nuk përmban të dhëna për shumën e kërkesave për çështje që ende nuk janë shqyrtuar. Prandaj, përpara se të merret vendimi dhe publikimi i tij (i cili zakonisht zgjat rreth një muaj), zbuloni nëse është mbledhur një borxh prej 100 mijë rubla. ose 100 milion rubla. e pamundur.

Kur kontrolloni borxhet e një pale, duhet patjetër të përdorni bazën e të dhënave të procedurave përmbarimore - http://fssprus.ru/. Shërbimi ju lejon të mësoni jo vetëm për numrin e borxheve, por edhe nëse ato po mblidhen.

Ka shumë kompani në treg që shpesh janë të pandehura çështjet civile. Duke përdorur bazën e të dhënave të procedurave përmbarimore, mund të arrini shpejt në përfundimin se me cilat kompani nuk duhet të bashkëpunoni. Këto janë kompani në lidhje me të cilat ka informacion për përfundimin e procedurave përmbarimore në bazë të paragrafit 3 dhe paragrafit 4 të pjesës 1 të Artit. 46 i Ligjit Federal "Për procedurat përmbarimore", domethënë për shkak të pamundësisë së gjetjes së debitorit ose mungesës së pasurisë së tij.

Në një masë më të vogël sesa në inspektimet e një pale dhe në një masë më të madhe kur kryeni një auditim të një kompanie para blerjes së saj, regjistri i inspektimeve të Zyrës së Prokurorit të Përgjithshëm të Federatës Ruse është i dobishëm - https://proverki.gov. ru/. Duke përdorur TIN ose OGRN të një organizate, mund të merrni informacion në lidhje me inspektimet që po kryhen, organin e inspektimit, statusin e inspektimit (të planifikuar/paplanifikuar) dhe rezultatin e tij.

Shërbime shtesë falas për kontrollimin e palëve

Për të vlerësuar se sa të rrezikshme janë mosmarrëveshjet aktuale ligjore për kompaninë dhe për të marrë informacione të përgjithshme në lidhje me pasqyrat e saj financiare, ju mund të përdorni informacionin e Rosstat mbi pasqyrat financiare të kompanisë të vendosura në: http://www.gks.ru/accounting_report.

Disavantazhi kryesor i shërbimit— shfaqja e vonuar e informacionit. Për shembull, në kohën e shkrimit, të dhënat për vitin 2017 nuk ishin shfaqur ende - si rezultat, informacioni për kompanitë e krijuara më pak se 1.5 vjet më parë nuk është i disponueshëm në regjistër. Shërbimi shpesh ka probleme teknike që çojnë në mosfunksionimin e tij.

Kur kontrolloni kompanitë që furnizojnë për nevojat e qeverisë, këshillohet të përdorni Unified sistemi i informacionit në fushën e prokurimit publik. Ai përmban informacione për kontratat e lidhura dhe çmimet e tyre http://zakupki.gov.ru/epz/contract/quicksearch/search.html.

Për më tepër, burimi përmban një regjistër të furnizuesve të paskrupull: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier.

Prania e kontratave qeveritare nga një kompani rrit besueshmërinë e saj. Falimentimi, likuidimi ose braktisja e një shoqërie kontratat qeveritare- e rrallë.

Informacioni mbi objektet e pasurive të paluajtshme në pronësi të kompanisë, si dhe barrët e tyre, mund të merren me numrin kadastral në faqen e internetit Rosreestr: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Informacion mbi pengun e pasurisë së luajtshme - me identifikues të pasurisë (për shembull, numri VIN i një makine) në portalin e Dhomës Federale të Noterisë: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index

Kontrollimi duke përdorur shërbime me pagesë

Avantazhi i madh i shërbimeve me pagesë për të punuar me palët është aftësia për të marrë informacion të integruar për shumë tregues në një burim.

Në mënyrë që të zvogëlohet kostoja dhe funksionaliteti, shërbimet me pagesë për kontrollimin e palëve përfshijnë: SPARK (http://spark-interfax.ru/), Kartoteka Kommersant (https://www.kartoteka.ru/), Kontur Focus (https:/ /focus .kontur.ru/), Libri i rasteve (https://casebook.ru/). Nëse dy liderë tregu japin informacion në lidhje me aplikimet në Shërbimin Federal të Taksave, aktet gjyqësore, përkatësitë, publikimet për likuidimin ose riorganizimin, atëherë të tjerët ofrojnë vetëm disa nga informacionet e specifikuara.

Ju mund të zgjidhni funksionalitetin dhe koston bazuar në detyrat dhe specifikat e aktiviteteve të kompanisë. Në të njëjtën kohë, duhet të kuptoni gjithmonë se rreth 90% e funksionalitetit të këtyre shërbimeve mund të kompensohet nga përdorimi kompetent i shërbimeve falas.

Nëse nuk keni kohë për të kërkuar në faqe të ndryshme, të gjitha informacionet në lidhje me palën tjetër mund të merren në një vend. Përdorni shërbimin "" (https://rnk.1cont.ru/), i cili u zhvillua nga revista "Russian Tax Courier".

Tani për tani mund të kontrolloni pa pagesë palën tuaj duke përdorur TIN-in në programin "Kundërpalët" (me akses demo).

Kontrolloni palën tjetër me TIN falas

Zbuloni gjithçka rreth palës tjetër

Shërbimi Federal i Taksave mund të mbyllë marrëveshjen dhe të heqë paratë nga shpenzimet nëse thjeshtuesi nuk ka treguar të ashtuquajturën " kujdesi i duhur kur zgjidhni një palë" Partneri duhet të jetë "i pastër" sipas Regjistrit të Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, të paguajë taksat në kohë dhe në masën e duhur dhe të mos jetë një fluturim pas natës. Shërbimi ynë do të ofrojë informacion të plotë për partnerin tuaj siç e sheh Shërbimi Federal i Taksave.

Një avantazh shtesë i shërbimit është se do të zbuloni nëse pala ka raste në arbitrazh dhe nëse përmbaruesit po gërmojnë nën të. Ju gjithashtu mund të gjurmoni zinxhirin e lidhjeve të palës tjetër me kompani të tjera dhe të kontrolloni nëse ato janë të rreme.

Kontratat qeveritare dhe licencat e të gjitha kompanive janë të disponueshme në kabinetin tonë të dosjeve. Për shembull, nëse jeni duke blerë alkool, zbuloni nëse furnizuesi është i licencuar.

Një tjetër mundësi e rëndësishme është të zbuloni nëse kompania po i nënshtrohet një kontrolli: taksa, punë, etj.

Kostoja e abonimit

Për të përdorur shërbimin, ju lutemi abonohuni. Gjatë periudhës së abonimit, mund të kontrolloni çdo numër palësh.

Sipas ligjit të ri, palët duhet të kontrollohen çdo herë përpara një transaksioni. Për të shmangur kontrollimin e deklaratave tuaja çdo ditë, thjesht gjeni partnerët tuaj dhe klikoni " Gjurmo ndryshimet“- nëse autoritetet tatimore dyshojnë papritmas për një kompani të pabesueshme, do të merrni menjëherë një mesazh në llogarinë tuaj personale.

Shërbimi Federal i Taksave raportoi në faqen e tij të internetit se ka shënuar 800,000 kompani si jo të besueshme dhe është bërë e rrezikshme të punosh me to. Këto etiketa janë të disponueshme në shërbimin tonë. Prandaj, mund t'i kontrolloni të gjithë partnerët dhe t'i vendosni nën kontroll me një klik.

Redaktorët e revistës Russian Tax Courier kanë krijuar një shërbim posaçërisht për kontabilistët dhe menaxherët. Ne kemi prezantuar parimin e semaforit: pala është e theksuar e kuqe(nuk mund të punojë) të verdhë(duhet kontrolluar) ose jeshile(e sigurt per pune) me ngjyre. Dhe nuk duhet të jeni një përdorues i avancuar i kompjuterit ose të kuptoni ndërlikimet e nenit 54.1 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse për kujdesin e duhur.

Kur merrni një vendim për të bashkëpunuar me një kompani ose një sipërmarrës individual, lind vazhdimisht çështja e besueshmërisë dhe ndershmërisë së Palës. Kjo vlen për situatën kur një Individ porosit një produkt ose shërbim, dhe për situatën kur një person juridik fillon bashkëpunimin me një Furnizues / Partner / Klient të ri.

Kur bëni një pagesë (parapagesë) për mallra ose shërbime, duhet të kuptoni qartë se Furnizuesi do të përmbushë të gjitha detyrimet e tij, do të dorëzojë mallrat ose do të ofrojë shërbimin me saktësi dhe në kohë.

Është e rëndësishme të kontrolloni palën dhe të zgjidhni kompani të besueshme për të zgjidhur rreziqet e mundshme dërgimi i mallrave me cilësi të ulët, mungesa e shërbimit të garancisë.

Për personat juridikë, verifikimi i palës është veprimi kryesor për parandalimin e rreziqeve financiare dhe tatimore. Shërbimi Federal i Taksave rekomandon fuqimisht kontrollimin e Kundërpalëve dhe ushtrimin e kujdesit të duhur duke përdorur të gjitha burimet e hapura dhe ligjore të disponueshme të informacionit. Mënyra më e lehtë për të kontrolluar një kundërpalë është të merrni një ekstrakt nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Ligjorë/Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Sipërmarrësve Individualë në faqen e internetit të taksave. Për të marrë informacion më të plotë, rekomandohet të përdorni shërbimin e verifikimit të palëve CHESTBUSINESS.

Në portalin CHESTNYBUSINESS, mund të kontrolloni falas Kontraktuesin e një personi juridik ose sipërmarrës individual duke përdorur informacione nga burime të hapura zyrtare (Shërbimi Federal i Taksave, Rosstat, etj.)

Të dhënat në portal përditësohen çdo ditë dhe sinkronizohen me shërbimin nalog.ru të Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse*.

Për të kontrolluar palën pa pagesë nga TIN / OGRN / Emri i plotë / Emri, përdorni shiritin e kërkimit:

Për ta bërë këtë, futni INN ose OGRN të kompanisë në shiritin e kërkimit.

Nëse nuk keni detaje të sakta, mjafton të vendosni emrin e kompanisë. Nëse emri është i zakonshëm dhe kërkesa juaj krijon një listë, këshillohet të sqaroni kërkesën tuaj:
. shkruani emrin e kompanisë + mbiemrin e drejtorit (për shembull: TEKHPROM IVANOV)
. ose: emri i kompanisë + vendndodhja (për shembull: TEKHPROM MOSKË)
. ose të gjithë parametrat në të njëjtën kohë (për shembull: TEKHPROM IVANOV MOSKË)

Një algoritëm i shkurtër për të kontrolluar një kundërpalë (si të identifikoni një palë të besueshme duke përdorur CHESTNYBUSINESS.RF):

Organizata duhet të ekzistojë, statusi i saj duhet të jetë aktiv.
Kompania nuk duhet të jetë në regjistrat specialë të shërbimit tatimor (FTS), përndryshe një mbishkrim i kuq do të shfaqet në kartelë nën emrin e kompanisë. Për shembull:
Nuk ka asnjë lidhje me një person juridik nga personi juridik. adresa (sipas Shërbimit Federal të Taksave).
Kompanitë që operojnë për më pak se një vit kanë rreziqe të rritura (të përcaktuara nga data e regjistrimit). Sipas statistikave, çdo kompani e tretë pushon veprimtarinë brenda vitit të parë.
Kompania duhet të jetë e vendosur në adresën e regjistruar. Kompania nuk duhet të ketë një adresë regjistrimi masiv. Sa kompani janë ende të regjistruara në këtë adresë, tregohet në kartelën poshtë adresës. Adresat me shumicë përdoren shpesh nga kompani të paskrupullta ose guaska.
Aktivitetet e kompanisë duhet të përkojnë në kuptim me aktivitetet aktuale të kompanisë.
Kreu (drejtori) i kompanisë. Nëse e dini se kush është kreu i kompanisë, kontrolloni këto të dhëna. Ka raste kur shoqëritë regjistrohen në emër të drejtuesve nominalë, d.m.th. personat që nuk marrin pjesë në aktivitet. Kjo është një nga shenjat kryesore të kompanive të paskrupullta.
Kontrolloni numrin e punonjësve. Një shoqëri që nuk ka punonjës të saj dhe bazë materiale dhe teknike mund të mos përmbushë detyrimet e saj.
Kontrolloni për regjistrim me fonde ekstra-buxhetore. Pa regjistrim, për shembull në fondin pensional, një kompani nuk mund të kontribuojë me fonde në fondin pensional.
Kapitali i autorizuar i shoqërisë. Minimumi në Federatën Ruse është 10,000 rubla. Sa më i madh të jetë kapitali i autorizuar, aq më të ulëta janë rreziqet kur punoni me palën tjetër.
Vlen gjithashtu t'i kushtohet vëmendje Treguesit financiarë(nuk vlen për kompanitë që kanë ekzistuar më pak se një vit). Ju lutemi kushtojini vëmendje artikujve: "Fitimi (humbja) neto" - mund të ketë një kompani jofitimprurëse problemet financiare. Artikulli “Aktivet fikse” tregon praninë e pronës në pronësi të shoqërisë.
Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet të dhënave Gjykata e Arbitrazhit(një skedë e veçantë në kartën e një personi juridik ose sipërmarrës individual në portalin CHEST BUSINESS). Disponueshmëria e çështjeve gjyqësore për mospërmbushje të detyrimeve dhe kërkesave për arkëtim para të gatshme për organizatën që inspektohet, tregon mosbesueshmërinë e palës.
Kontrolloni të dhënat e FSSP. Prania e procedurave përmbarimore tregon për mbledhjen e detyruar të fondeve nga kompania e audituar.

Ne ju dëshirojmë të punoni me kontraktorë të besueshëm, të ndershëm!
Punë e përshtatshme dhe e rehatshme kur kontrolloni palët në portal!
BIZNESI juaj i ndershëm.RF.

* Të dhënat nga Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Personave Juridik / Regjistri i Bashkuar Shtetëror i Sipërmarrësve Individualë janë të hapura dhe jepen në bazë të pikës 1 të nenit 6 Ligji Federal datë 08.08.2001 Nr. 129-FZ "Për regjistrimin shtetëror të personave juridikë dhe sipërmarrësve individualë": Informacioni dhe dokumentet që përmbahen në regjistrat shtetërorë janë të hapura dhe të disponueshme për publikun, me përjashtim të informacionit në të cilin aksesi është i kufizuar, përkatësisht informacioni për dokumentet e identitetit. të një individi. Në faqen e internetit ZACHESTNYYBIZNES.RF mund të kontrolloni palën pa pagesë dhe të ushtroni kujdesin e duhur. Të gjitha udhëzimet dhe kërkesat e paraqitura në faqen e internetit ZACHESTNYYBIZNES.RF nuk janë të detyrueshme dhe kanë natyrë këshilluese. Janë dhënë rekomandime për reduktimin e mundshëm të rreziqeve ekonomike. Gjatë përfundimit të transaksioneve, tatimpaguesit, para së gjithash, duhet të marrin parasysh dispozitat e Kushtetutës së Federatës Ruse dhe Kodit Civil të Federatës Ruse. Për shkak të parimit të lirisë aktiviteti ekonomik Tatimpaguesi ushtron veprimtari biznesi në mënyrë të pavarur me rrezikun e tij. Administrata e faqes së internetit ZACHESTNYYBIZNES.RF nuk është përgjegjëse për humbjet e mundshme ekonomike/rastet e të ardhurave të humbura dhe nuk jep asnjë garanci apo garanci për palët e treta.

Të njohura në kategorinë: