Shtëpi › Apartamente ne shitje › Rregullore për shërbimin financiar dhe ekonomik. Departamenti financiar i shoqërisë: funksionet dhe detyrat Rregulloret për departamentin financiar dhe ekonomik

Rregullore për shërbimin financiar dhe ekonomik. Departamenti financiar i shoqërisë: funksionet dhe detyrat Rregulloret për departamentin financiar dhe ekonomik

Formimi i një departamenti financiar në një ndërmarrje është një detyrë e përgjegjshme. Funksionet e departamentit financiar po zgjerohen vazhdimisht dhe formohen në bazë të detyrave që do të duhet të zgjidhë drejtori financiar.

Funksionet e shërbimit financiar

Kontrolli financiar është një nga funksionet kryesore të departamentit financiar, i cili konsiston në formimin e planeve dhe monitorimin e zbatimit të tyre. Kryerja e këtij funksioni shoqërohet jo vetëm me kontabilitetin dhe analizën, por edhe me kontrollin mbi ekzekutimin e proceseve të biznesit të ndërmarrjes.
Thesarit. Menaxhimi i fondeve të kompanisë, krijimi i një kalendar pagese, monitorimi i statusit të shlyerjeve të ndërsjella - të gjitha këto janë funksione të thesarit dhe rëndësia e tyre nuk mund të nënvlerësohet.
Organizimi dhe mirëmbajtja e kontabilitetit dhe kontabiliteti tatimor. Ky funksion nuk kërkon shumë shpjegime.

E vetmja gjë në të cilën do të doja të fokusohesha është dallimi midis funksioneve të kontabilistit kryesor dhe drejtorit financiar. Përgjegjësia e llogaritarit kryesor është mbajtja e kontabilitetit të rregulluar dhe tatimor në përputhje me kërkesat ligjore, formimi në kohë i kontabilitetit dhe raportimi tatimor, pasqyrimi i fakteve aktiviteti ekonomik kompanitë në regjistra kontabilitetit. Funksionet e drejtorit financiar janë të planifikojë aktivitetet e kompanisë, të tijat rezultat financiar, duke përfshirë edhe në kontekstin e legjislacionit që ndryshon vazhdimisht. Funksioni i planifikimit tatimor është përgjegjësi e drejtpërdrejtë e drejtorit financiar të kompanisë. Struktura e vartësisë së llogaritarit kryesor është një temë për një diskutim më vete. Nga njëra anë llogaritari kryesorështë në fushën e përgjegjësisë së drejtorit financiar dhe duhet t'i raportojë atij, nga ana tjetër, në përputhje me ligjin për kontabilitetin, shefi i kontabilitetit raporton drejtpërdrejt te drejtori i përgjithshëm i organizatës. Mënyra më e thjeshtë për të dalë në këtë situatë është vartësia e dyfishtë e llogaritarit kryesor.

Duhet kuptuar se në një kompani të caktuar funksionet shërbim financiar nuk mund të kufizojë detyrat me të cilat përballet drejtori financiar në procesin e organizimit të departamentit financiar.

Struktura e shërbimit financiar

Pasi të jenë përcaktuar funksionet e departamentit financiar, mund të filloni të formoni strukturën e tij.

Struktura e departamentit financiar mund të paraqitet në diagramin e mëposhtëm:

Në të njëjtën kohë, divizionet "Departamenti Kontraktor" dhe "Departamenti i IT" nuk janë pjesë e FEO-së, por janë në varësi strategjike të ZKF-së.

Gjëja më e thjeshtë është të ndani një shërbim të veçantë për të zbatuar çdo funksion.

Por askush nuk ju shqetëson të ndani një funksion në disa shërbime ose, anasjelltas, të kombinoni disa funksione në një shërbim.

Pas përcaktimit të detyrave dhe strukturës së shërbimit financiar, është e nevojshme të fillohet me hartimin e rregulloreve të brendshme.

Rregulloret e Shërbimit Financiar

Rregulloret e shërbimit financiar janë një grup rregullash, rregullash, udhëzimesh që rregullojnë proceset e biznesit, pronari i të cilave është drejtor financiar, si bazë (buxhetimi, kontabiliteti, tërheqja e financimit, kryerja e pagesave; rregulluar në përputhje me rrethanat nga buxheti, kontabiliteti, politikat e kredisë, procedura e kryerjes së pagesave, përgatitja e pasqyrave financiare), dhe të lidhura drejtpërdrejt me menaxhimin e personelit të shërbimit financiar të ndërmarrjes. . Këto të fundit shpesh quhen procese HR.

Në procesin e hartimit, miratimit dhe miratimit të dokumenteve që rregullojnë këto procese, eliminohen shumë çështje që lidhen me numrin e punonjësve të shërbimit financiar, kërkesat për kualifikimet e tyre dhe fondin e pagave. Nëse kërkesat për përgjegjësitë funksionale të punonjësve ndryshojnë nga ana e menaxhmentit të kompanisë, dokumentet rregullatore të miratuara më herët do të ndihmojnë në minimizimin e konflikteve të mundshme, ndryshimin e nivelit të personelit dhe rishikimin e pagave.

Rregulloret për shërbimin financiar të ndërmarrjes

Grupi i detyrave të departamentit financiar, rregulloret dhe struktura e tij përbëjnë bazën për formimin e dokumentit përfundimtar - Rregulloret për shërbimin financiar të ndërmarrjes.

Kjo dispozitë është një dokument rregullator i brendshëm që ka strukturën e mëposhtme:

Struktura organizative dhe funksionale e shërbimit financiar. Në mënyrë tipike, një strukturë organizative është një tabelë organizative që thekson departamentet dhe përshkruan funksionet e tyre. Për qëllime të planifikimit të burimeve njerëzore, është e dobishme të paraqitet informacioni mbi numrin e njësive të stafit (ekzistues dhe të planifikuar) në një diagram.
Nivelet strukturore dhe të personelit të shërbimit financiar. Si rregull, ky informacion formohet në formën e një tabele me shënimin e detyrueshëm të emrave të departamenteve, pozicioneve, numrit të njësive ekzistuese dhe të lira të personelit.
Qëllimet dhe objektivat kryesore të shërbimit financiar. Ky seksion i rregulloreve përshkruan qëllimet e formuluara duke marrë parasysh strategjinë e zhvillimit të kompanisë dhe detyrat që duhet të zgjidhen për t'i arritur ato. Për çdo departament janë përcaktuar detyrat.
Matrica e funksionit. Kjo është një tabelë në të cilën funksionet e shërbimit financiar janë të vendosura vertikalisht, dhe njësitë organizative, domethënë menaxherët dhe punonjësit kryesorë, horizontalisht. departamentet e shërbimit s. Në kryqëzimin e vijave dhe grafikut, bëhet një shenjë (kush është përgjegjës për çfarë). Matrica e funksionit jep një ide për ngarkesën e mundshme të departamenteve dhe ju lejon të gruponi në mënyrë optimale funksionet sipas departamenteve.
Procedura e ndërveprimit ndërmjet punonjësve të shërbimeve financiare. Zakonisht ekziston një rend i brendshëm ndërveprimi - midis punonjësve individualë dhe (ose) ndarjeve strukturore të kompanisë dhe një të jashtme - me individëve(për shembull, veçanërisht klientë të mëdhenj) ose organizata qeveritare (tregtare). Procedura e ndërveprimit zhvillohet duke marrë parasysh struktura organizative kompania në tërësi, funksionet dhe detyrat e divizioneve të tjera të saj, parimet dhe traditat e vendosura.
Ky seksion përshkruan në mënyrë të detajuar procedurën për paraqitjen e një apelimi ose shprehjen e mosmarrëveshjeve përgjatë zinxhirit “CEO – CFO – shef departamenti – punonjës i zakonshëm”. Kjo vlen për çdo pyetje dhe propozim (detyrë e marrë, vendim i marrë, kompensim joproporcional, shpërblim ose ndëshkim), duke përfshirë ato novatore, që mund të lindin si për punonjësin ashtu edhe për mbikëqyrësin e tij të menjëhershëm.
Një sistem treguesish që ju lejon të vlerësoni punën e drejtorit financiar dhe të shërbimit financiar.
Dispozitat përfundimtare.

Nëse drejtuesi i shërbimit financiar është drejtori financiar, atëherë aktivitetet e tij rregullohen nga përshkrimi i punës së drejtorit financiar, dhe nëse departamenti financiar i caktohet ndarje e veçantë, atëherë kur zhvilloni një përshkrim pune për drejtuesin e departamentit financiar, duhet të përdorni rregullat e përgjithshme formimi i përshkrimeve të punës.

I detajuar përshkrimi i punës zakonisht përfshin artikujt e mëposhtëm:

Dispozitat e përgjithshme
Kërkesat e kualifikimit. Formulohen kërkesat për nivelin e arsimimit të një specialisti për këtë pozicion dhe grupi i aftësive të nevojshme për të kryer përgjegjësitë e punës.
Përgjegjësitë e punës. Sa më i detajuar të plotësohet ky seksion, aq më pak pyetje do të ketë specialisti për nevojën për të kryer detyra të caktuara. Prandaj, ky seksion duhet të jetë deklarata më e plotë e të gjitha detyrave të mundshme të kryera nga një specialist.
Të drejtat e specialistëve.
Përgjegjësia e specialistit.

Vlen të përmendet se funksionimi efektiv i departamentit financiar është i pamundur pa një sistem informacioni me cilësi të lartë.

Rregulloret e Thesarit

Rëndësia e punës së departamentit të thesarit nuk mund të mbivlerësohet. Afati dhe korrektësia e pagesave dhe ekzekutimi i buxhetit të trafikut varet nga efikasiteti i funksionimit të kësaj njësie. para të gatshme.

Formalizimi i rregulloreve të departamentit është baza për funksionimin efektiv. Si rezultat, është e nevojshme të hartohen rregullore të brendshme për departamentin.

Përbërja e përafërt e rregulloreve të departamentit të thesarit:

Rregulloret për formimin e buxheteve;
Rregulloret për koordinimin e pagesave;
Përshkrimi i punës së shefit të departamentit të thesarit;
Përshkrimi i punës së një specialisti në departamentin e thesarit.

Të gjitha këto rregullore përshkruhen ose përfshihen si shtojca në dokumentin “Rregulloret e Thesarit”.

Kjo dispozitë është një dokument rregullator i brendshëm që ka strukturën e mëposhtme:

Struktura organizative dhe funksionale e departamentit të thesarit. Në mënyrë tipike, një strukturë organizative është një tabelë organizative që thekson pozicionet dhe përshkruan funksionet e tyre. Për qëllime të planifikimit të burimeve njerëzore, është e dobishme të paraqitet informacioni mbi numrin e njësive të stafit (ekzistues dhe të planifikuar) në një diagram.
Nivelet strukturore dhe të personelit të departamentit të thesarit. Si rregull, ky informacion gjenerohet në formën e një tabele me shënimin e detyrueshëm të emrave, pozicioneve, numrit të njësive aktuale dhe të lira të personelit.
Qëllimet dhe objektivat kryesore të departamentit të thesarit. Ky seksion i rregulloreve përshkruan qëllimet e formuluara duke marrë parasysh strategjinë e zhvillimit të kompanisë dhe detyrat që duhet të zgjidhen për t'i arritur ato.
Procedura për ndërveprimin midis punonjësve të departamentit të thesarit. Në mënyrë tipike, ekziston një procedurë e brendshme për ndërveprim - midis punonjësve individualë dhe (ose) ndarjeve strukturore të kompanisë dhe një të jashtme - me individë (për shembull, klientë veçanërisht të mëdhenj) ose organizata qeveritare (tregtare). Procedura e ndërveprimit zhvillohet duke marrë parasysh strukturën organizative të kompanisë në tërësi, funksionet dhe detyrat e ndarjeve të tjera të saj, parimet dhe traditat e vendosura.
Procedura për zgjidhjen e situatave të konfliktit. Procedura për paraqitjen e ankesës ose shprehjen e mosmarrëveshjes përgjatë zinxhirit "drejtor i përgjithshëm - drejtor financiar - shef departamenti - punonjës i zakonshëm" është përshkruar në detaje. Kjo vlen për çdo pyetje dhe propozim (detyrë e marrë, vendim i marrë, kompensim joproporcional, shpërblim ose ndëshkim), duke përfshirë ato novatore, që mund të lindin si për punonjësin ashtu edhe për mbikëqyrësin e tij të menjëhershëm.
Një sistem treguesish që ju lejon të vlerësoni punën e drejtuesit të departamentit dhe departamentit të thesarit. Ky seksion përfshin lista dhe përshkrime të treguesve, pas përmbushjes së të cilëve puna e drejtorit financiar dhe vartësve të tij konsiderohet e suksesshme. Treguesit duhet të jenë specifikë dhe të matshëm.
Dispozitat përfundimtare. Kjo pjesë përcakton procedurën e bashkërendimit dhe miratimit të Rregullores, periudhën e vlefshmërisë së saj, procedurën e ndryshimeve, njohjen e punonjësve me Rregulloren dhe procedurën e ruajtjes së saj.

Përgjegjësitë e një menaxheri financiar

Sot menaxhimin financiarështë një sistem parimesh dhe metodash zhvillimi dhe zbatimi vendimet e menaxhmentit lidhur me formimin, shpërndarjen dhe përdorimin burimet financiare, qarkullim në para. Si rezultat, roli i menaxherit financiar në sistemin e menaxhimit të kompanisë mund të ndryshojë në varësi të detyrave specifike me të cilat përballet shërbimi financiar.

Menaxher financiar, përgjegjësitë e të cilit janë të kufizuara në pjesëmarrjen në aktivitetet e thesarit dhe procesin buxhetor, kontrollin dhe analizën veprimtaria e ndërmarrjes, kërkimi mbi zbatueshmërinë e instrumenteve të caktuara financiare, luan një rol të rëndësishëm në sigurimin e aktiviteteve aktuale dhe zhvillimit të kompanisë.

Për një zgjidhje efektive detyra të ndryshme në aktivitetet aktuale përdoren mjete dhe rregullore të ndryshme, duke filluar nga tabelat e Excel deri tek ato moderne të specializuara produkte softuerike me funksionalitetin më të gjerë që ju lejon të zgjeroni funksionalitetin thjesht dhe "pa dhimbje" për përdoruesin.

Në varësi të specializimit dhe aktivitetit, lista e përgjegjësive të punës së një menaxheri financiar mund të ndryshojë nga funksionet e menaxhimit të fluksit të parave në një sistem kontrolli gjendjen financiare kompania dhe kryerja e funksionit të menaxhimit të marrëdhënieve me palët. Prandaj, përshkrimi i punës duhet të përfshijë listën e plotë përgjegjësitë dhe kompetencat, duke siguruar plotësinë e funksionit të kryer nga një menaxher financiar specifik në një organizatë të caktuar.

Nuk ka kuptim të jepet një shembull specifik i një përshkrimi të punës, pasi është e pamundur të jepet e gjithë lista e përgjegjësive, ashtu siç është e pamundur të përshkruash të gjithë gamën e detyrave kontabiliteti i menaxhimit ndërmarrjeve. Në secilën kompani specifike, kontabiliteti i menaxhimit është individual, dhe në përputhje me rrethanat, grupi i funksioneve të punonjësit që siguron këtë kontabilitet është individual brenda secilës kompani.

Megjithatë, mund të citohen strukturën e përgjithshme përshkrimi i punës. Në përgjithësi, ai duhet të përbëhet nga seksionet e mëposhtme:

Dispozitat e përgjithshme– përshkrimi i dokumentit, pozicionit, kush e emëron punonjësin në këtë pozicion etj.
Kërkesat e kualifikimit.
Përgjegjësitë e punës. Ky seksion duhet të jetë deklarata më e plotë e të gjitha detyrave të mundshme të kryera nga një specialist.
Kriteret për kryerjen me sukses të detyrave të punës. Ky seksion është mjaft i vështirë për t'u plotësuar, pasi nuk është gjithmonë e mundur të formulohen këto kritere. Në këtë pjesë, ka kuptim të përshkruhen vetëm ato kritere, zbatimi i të cilave mund të monitorohet dhe vlerësohet objektivisht.
Të drejtat e specialistëve. Ky seksion përshkruan përgjegjësitë e kompanisë ndaj specialistit. Kjo është një pagesë në kohë pagat, organizimi i vendit të punës dhe infrastrukturës teknologjike, respektimi i standardeve sanitare etj.
Të drejtat dhe përgjegjësitë e një menaxheri. Ky paragraf plotëson atë të mëparshëm, ai përmban sqarime për përgjegjësitë dhe kompetencat e mbikëqyrësit të menjëhershëm të specialistit.
Përgjegjësia e specialistit. Një klauzolë që përshkruan atë për çfarë punonjësi është drejtpërdrejt përgjegjës dhe përmban informacion në lidhje me gjobat e mundshme për mospërmbushje të detyrave zyrtare.

Çelësi për një përshkrim pune me cilësi të lartë për një menaxher financiar është përshkrimi më i qartë dhe më i plotë i të gjitha pikave, gjë që do të zvogëlojë hapësirën për manovrim për punonjësit e paskrupullt. Vetëm udhëzime të tilla do të sigurojnë punë efikase punonjësi, ndërveprimi i tij me menaxherin, me punonjësit dhe departamentet e tjera të kompanisë dhe aktivitetet e kompanisë në tërësi.

Përgjegjësitë e Drejtorit Financiar

Drejtori financiar jo vetëm menaxhon shërbimin përkatës, por edhe menaxhon flukset monetare kompania, formon politikën e investimit, i ofron drejtuesve të lartë të kompanisë informacion të shpejtë dhe të besueshëm në lidhje me fluksin e parave të organizatës. Përgjegjësitë e këtij menaxheri varen kryesisht nga specifikat e vetë biznesit dhe karakteristikat e sistemit të menaxhimit të kompanisë.

Përgjegjësitë përfshijnë sa vijon:

Organizimi i menaxhimit të lëvizjes së burimeve financiare të një ndërmarrje dhe rregullimi i marrëdhënieve përkatëse që lindin midis subjekteve ekonomike në kushtet e tregut, për të arritur sa më shumë. përdorim efektiv të gjitha llojet e burimeve në procesin e prodhimit dhe shitjes së produkteve (punëve, shërbimeve) dhe marrjen e fitimit maksimal.
Sigurimi i stabilitetit të kapitalit të ndërmarrjes nëpërmjet zhvillimit të një strategjie gjeneruese të parave për ndërmarrjen.
Kontrolli procesi buxhetor kompania, pjesëmarrja në zhvillimin e projekteve dhe planeve financiare të kompanisë.
Monitorimi i zbatimit të treguesve të lartpërmendur sipas departamenteve.
Përzgjedhja e burimeve optimale të financimit të aktiviteteve të shoqërisë, duke analizuar tregun financiar dhe efektivitetin e zbatueshmërisë së një burimi të caktuar për specie individuale aktivitetet.
Formimi i politikës së investimeve të kompanisë, analiza e efektivitetit të investimeve kapitale.
Kryerja e një analize të aktiviteteve financiare dhe ekonomike të ndërmarrjes, zhvillimi i metodave që synojnë të sigurojnë efikasitetin e aktiviteteve të kompanisë (optimizimi i qarkullimit, rritja e përfitimit, administrimi i kostos, etj.).
Kontabiliteti i flukseve monetare dhe raportimi i rezultateve të operacioneve në përputhje me standardet e kontabilitetit financiar dhe raportimit, besueshmëria informacion financiar, kontrollon korrektësinë e përgatitjes dhe ekzekutimit të dokumentacionit raportues, afatin kohor të dhënies së tij për përdoruesit e jashtëm dhe të brendshëm.
Mbikëqyrja e punonjësve të departamentit financiar.

Kuptimi i interpretuesit për të drejtat dhe detyrimet e tij do të varet nga plotësia e udhëzimeve. Prania e udhëzimeve do t'ju lejojë të shmangni situatat problematike që lidhen me interpretime të ndryshme të detyrave të tyre nga punonjësi dhe menaxhmenti i tij. Përshkrimi i punës mund të përfshijë seksionet e mëposhtme:

Dispozitat e përgjithshme– përshkrimi i dokumentit, pozicionit, kush e emëron punonjësin në këtë pozicion etj.
Kërkesat e kualifikimit. Ky seksion formulon kërkesat për nivelin e arsimimit të një specialisti në këtë pozicion, dhe gjithashtu përshkruan grupin e aftësive të nevojshme për të kryer detyrat e punës.
Përgjegjësitë e punës. Ky seksion duhet të jetë deklarata më e plotë e të gjitha detyrave të mundshme të kryera nga një specialist.
Kriteret për kryerjen me sukses të detyrave të punës. Ky seksion është mjaft i vështirë për t'u plotësuar, pasi nuk është gjithmonë e mundur të formulohen këto kritere. Ka kuptim të përshkruhen vetëm ato kritere, përmbushja e të cilave mund të monitorohet.
Të drejtat e specialistëve. Përshkruhen përgjegjësitë e kompanisë ndaj specialistit. Kjo përfshin pagesën në kohë të pagave, organizimin e vendit të punës dhe infrastrukturës teknologjike, respektimin e standardeve sanitare, etj.
Të drejtat dhe përgjegjësitë e një menaxheri. Kjo pikë plotëson pikën e mëparshme. Ai përmban sqarime për detyrat dhe kompetencat e mbikëqyrësit të menjëhershëm të specialistit.
Përgjegjësia e specialistit. Një klauzolë që përshkruan atë për çfarë punonjësi është drejtpërdrejt përgjegjës dhe përmban informacion në lidhje me gjobat e mundshme për mospërmbushje të detyrave zyrtare.

Le të japim si shembull një nga opsionet për përshkrimin e punës së një drejtori financiar, por duam të theksojmë se udhëzimet për secilin menaxher duhet të përshtaten me specifikat e aktiviteteve të ndërmarrjes.

Përshkrimi i punës së drejtorit financiar

E MIRATUA

Drejtor i përgjithshëm

Mbiemri I.O. ________________

"________"____________ ____ G.

1. Përgjegjësitë e drejtorit financiar. Dispozitat e përgjithshme.

1. Ky përshkrim i punës përshkruan detyrat e punës, të drejtat dhe përgjegjësitë e drejtorit financiar.

1.1. Ky pozicion bën pjesë në kategorinë e menaxherëve.

1.2. Emërohet vetëm me porosi drejtor i përgjithshëm.

1.3. Raporton drejtpërdrejt te Drejtori i Përgjithshëm.

1.4. Në mungesë të tij përgjegjësitë funksionale kryhet nga një menaxher i autorizuar për të kryer detyrat e drejtorit financiar nga drejtori i përgjithshëm.

1.5. Për pozicionin e menaxherit këtë drejtim mund të emërohet një person që ka arsim të lartë ekonomik, si dhe përvojë pune në pozicionet drejtuese të paktën 5 vjet.

1.6. Drejtori financiar duhet të dijë:

legjislacioni i Federatës Ruse, statuti i ndërmarrjes, rregulloret ndërmarrjet, si dhe rregulloret e tjera që rregullojnë aktivitetet e saj;
masat paraprake të sigurisë, rregullat e sigurisë nga zjarri, si dhe higjiena dhe higjiena industriale, mbrojtja e punës, urdhrat dhe udhëzimet nga menaxhmenti, si dhe rekomandimet metodologjike në organizimin e punës suaj;
metodologjia për organizimin e aktiviteteve financiare dhe ekonomike të një ndërmarrjeje, si dhe hartimin e planeve, bilanceve të parashikuara, planifikimin e buxhetit, regjistrimin dhe zhvillimin e planeve për shitjen dhe prodhimin e produkteve, planifikimin e fitimit dhe humbjes;
mjetet, procedurat e vlerësimit dhe analizës mjetet financiare, parashikimi i rentabilitetit dhe rreziqeve, procedura për kreditimin e një ndërmarrjeje, kërkimi i fondeve dhe investimet për një kredi;
parashikimi i efikasitetit të investimeve dhe shpërndarjes së burimeve të kapitalit formues të ndërmarrjes;
metodat e përgatitjes së pasqyrave financiare, sistemi tatimor Federata Ruse, si dhe procedurën e përgatitjes së raporteve kontabël dhe financiare.

1.7. Në mungesë të tij, përgjegjësitë ky drejtor transferohen te një person i autorizuar nga Drejtori i Përgjithshëm.

2. Përgjegjësitë e punës së drejtorit financiar

Përshkrimi i punës përfshin përgjegjësitë e punës:

2.1. Menaxhimi i burimeve financiare të ndërmarrjes, si dhe rishpërndarja e buxhetit me qëllim të arritjes së efikasitetit maksimal në prodhim, proceset e shitjes së mallrave dhe shërbimeve, si dhe uljen e kostove, identifikimin e burimeve kryesore të financimit për prodhimin dhe mirëmbajtjen e ndërmarrjes;

2.2. Kryerja e negociatave, korrespondencave dhe shkresave të nevojshme me subjekte tregtare, banka, institucione krediti dhe investimi, si dhe organizata të treta të ndryshme me qëllim identifikimin e burimeve të mundshme të huadhënies, financimit, bashkëfinancimit dhe investimit.

2.3. Kryerja e një analize të ndërmarrjes nga pikëpamja e gjendjes së mësipërme dhe ekonomike, auditimi, analiza vertikale-horizontale, analiza e trendit, llogaritja e raporteve dhe treguesve financiarë.

2.4. Hulumtimi i të gjitha llojeve të shpenzimeve të kompanisë, duke përfshirë kostot e energjisë, shërbimet publike, blerjen e lëndëve të para ose të mallrave, si dhe komisionet, kostot e transportit dhe prodhimit.

2.5. Hartimi i një plani biznesi për një ndërmarrje së bashku me menaxherët dhe punonjësit e tjerë ose në mënyrë të pavarur, si dhe sigurimi i planifikimit të buxhetit, shpërndarjes së fondeve buxhetore, monitorimi i zbatimit të kërkesave buxhetore.

2.6. Kontroll mbi zbatimin e planeve dhe buxheteve, shpenzimin e fondeve të huazuara dhe buxhetore.

2.7. Analiza e treguesve kryesorë të ndërmarrjes: arkëtimet e parave të gatshme në llogarinë rrjedhëse dhe pagesat në para për të gjitha llojet e produkteve të ndërmarrjes, të ardhurat nga vetja. aktivitetet financiare ndërmarrjet, interesat e kredive, pagesa ose marrja e dividentëve, shpenzimet që lidhen me investimet dhe investimet e burimeve monetare të ndërmarrjes.

2.8. Zhvillimi i propozimeve për përmirësimin e produktivitetit të ndërmarrjes, uljen e kostove të ndërmarrjes, si dhe parandalimin e shfaqjes së kostove dhe shpenzimeve të panevojshme dhe rritjen e efikasitetit të politikës së drejtimit.

2.9. Formimi i politikës së investimeve të një ndërmarrjeje bazuar në studimin e kushteve të tregut, analizën e ofertës dhe kërkesës, efektivitetin e investimeve, si dhe përfitimin dhe të ardhurat e mundshme nga ndërmarrje të ndryshme, duke marrë parasysh sigurimin e rrezikut, pagesat e ndryshme dhe kushtet politike për investitorin. .

2.10. Kontrolli mbi marrjen në kohë të fondeve nga zërat e të ardhurave buxhetore, si dhe kryerjen e transaksioneve bankare dhe raportuese brenda një afati kohor të caktuar, pagesën e faturave dhe normave të interesit të kredive, pagesën e fondeve për punonjësit për pagat, transferimin e taksave në mënyrën e përcaktuar me legjislacionin e Federatës Ruse.

2.11. Zhvillimi dhe përcaktimi i drejtimeve të politikës tatimore të ndërmarrjes.

2.12. Udhëzues i plotë mbi zhvillimin dokumente të ndryshme të dhënat financiare dhe kontabël në ndërmarrje, duke përfshirë dokumente të pacaktuara me ligj.

2.13. Kontroll mbi përgatitjen dhe ekzekutimin e dokumentacionit raportues, si dhe përgatitjen e pasqyrave financiare për menaxhmentin dhe autoritetet përkatëse, harmonizimin paraprak të dokumenteve me gjendjen aktuale të punëve.

3. Të drejtat e drejtorit financiar

Përshkrimi i punës i garanton atij të drejtat:

3.1. Kërkojnë nga Drejtori i Përgjithshëm të sigurojë të gjitha kushtet për kryerjen efektive të detyrave të tij zyrtare.

3.2. Propozoni dhe paraqisni propozime për përmirësim në bordin e menaxherëve për shqyrtim procesi i prodhimit, si dhe rrjedhën e dokumenteve brenda kompetencës së tij.

3.3. Të identifikojë mangësitë në procesin e prodhimit, si dhe në kuadër të përgjegjësive të tij, aktivitetet e ndërmarrjes dhe t'i propozojë menaxhmentit metoda dhe mënyra për t'i eliminuar ose parandaluar ato.

3.4. Nënshkruani dhe lëshoni urdhra, udhëzime dhe të tjera dokumentet e brendshme ndërmarrjet brenda kompetencës së tyre.

3.5. Merrni dokumentet e nevojshme për kryerjen me sukses të detyrave të punës.

3.6. Përfaqësoni punonjësit për inkurajim ose disiplinë në rastet kur autoriteti i dikujt nuk mjafton për të shpërblyer dhe disiplinuar.

3.8. Merrni pjesë aktive në zhvillimin e të gjitha dokumenteve, planeve dhe dokumenteve të tjera përkatëse që lidhen me aktivitetet e drejtpërdrejta të ndërmarrjes.

3.9. Koordinon dhe miraton përgjegjësitë e punës së vartësve brenda autoritetit të tyre.

3.10. Përmirësoni aftësitë tuaja.

4. Përgjegjësia e ZKF-së

Përshkrimi i punës përcakton përgjegjësinë e tij për:

4.1. Zbulimi i sekreteve tregtare, transferimi i informacionit financiar te palët e treta, duke rezultuar në humbje materiale dhe imazhi për ndërmarrjen.

4.2. Mospërmbushja ose kryerja e pakujdesshme e detyrave zyrtare, si dhe mosveprimi në identifikimin e mospërmbushjes ose kryerjes së pakujdesshme të detyrimeve zyrtare nga vartësit.

4.3. Duke shkaktuar dëme materiale ose dëmtimi i imazhit të ndërmarrjes si pasojë e kryerjes së detyrave zyrtare.

4.4. Shkeljet e ligjeve të Federatës Ruse që janë kryer gjatë kryerjes së detyrave zyrtare.

4.5. Mosrespektimi i rregullave të mbrojtjes së punës, rregulloreve dhe disiplinës së punës, rregullave të higjienës dhe higjienës industriale, rregullave të sigurisë nga zjarri dhe rregulloreve të sigurisë industriale.

PAKONI:

Gjeneral
Drejtori: __(nënshkrimi)____ _______(emri i plotë)___________

Shefi
departamenti juridik: __(nënshkrimi)____ _______(emri i plotë)___________

Kam lexuar udhëzimet: __(nënshkrimi)____ _______(emri i plotë)___________

		E MIRATUA
(emri i ndërmarrjes,
		(menaxheri i kompanisë
organizatat, institucionet)
		organizatat, institucionet)
POZICIONI
00.00.0000	№ 00	(nënshkrimi)	(mbiemri, inicialet)
		00.00.0000

I. Dispozitat e përgjithshme

Departamenti financiar është një njësi e pavarur strukturore e ndërmarrjes dhe i raporton drejtpërdrejt zëvendësdrejtorit për çështje ekonomike.

II. Detyrat

Organizimi i veprimtarive financiare të ndërmarrjes, që synojnë sigurimin e burimeve financiare për detyrat e planit, sigurinë dhe përdorimin efektiv të mjeteve fikse dhe kapitalit qarkullues, fuqisë punëtore dhe burimeve financiare të ndërmarrjes, pagesat në kohë të detyrimeve ndaj buxhetit të shtetit; furnitorët dhe institucionet bankare.

III.

Struktura

1. Struktura dhe personeli miratohen nga drejtori i ndërmarrjes në përputhje me strukturat standarde të aparatit drejtues dhe standardet për numrin e specialistëve dhe punonjësve, duke marrë parasysh vëllimin e punës dhe karakteristikat e prodhimit. 2. Departamenti mund të përfshijë divizione (sektor, byro, grup) planifikimi financiar , analiza e aktiviteteve financiare dhe ekonomike, organizimi i vendbanimeve me furnitorët, grumbullimi, transaksionet me para në dorë

etj.

1. IV. Funksionet

Në fushën e planifikimit financiar dhe kreditor

1.1.

Hartimi në kohë i projekt planeve financiare të ndërmarrjes me të gjitha llogaritjet e nevojshme, duke marrë parasysh mobilizimin maksimal të rezervave në fermë, përdorimin sa më racional të kapitalit fiks dhe qarkullues. 1.2. Hartimi dhe dorëzimi në kohë i kërkesave për kredi dhe planeve të parave tremujore pranë një organizate më të lartë dhe institucioneve bankare dhe pjesëmarrja në shqyrtimin e tyre.

1.4.

Së bashku me departamentin e planifikimit ekonomik, hartimin e llogaritjeve të planifikuara për formimin e fondeve të stimulimit ekonomik dhe pjesëmarrjen në përgatitjen e vlerësimeve për shpenzimet e tyre.

1.5. Përcaktimi i shumës së planifikuar të amortizimit, e ndarë në restaurim (rinovim) të plotë të aseteve fikse dhe riparime të mëdha. 1.6.

Pjesëmarrja në përcaktimin e nevojave tuaja

kapital qarkullues

sipas elementeve dhe llogaritjes së standardeve të kapitalit qarkullues.

1.7.

Hartimi i një plani për financimin e investimeve kapitale të centralizuara dhe një plani për financimin e riparimeve kapitale të aseteve fikse.

1.8.

Hartimi i planeve për shpërndarjen e fitimeve të bilancit dhe tarifave të amortizimit.

1.9. Pjesëmarrja në hartimin e planeve për financimin e punës kërkimore bazuar në vëllimin e parashikuar të kësaj pune, si dhe identifikimin e burimeve të planeve të financimit për aktivitetet organizative dhe teknike, duke marrë parasysh llogaritjet e efiçencës ekonomike. 1.10.

Planifikimi i kostos mesatare vjetore të aktiveve fikse të prodhimit dhe aktiveve fikse të përjashtuara nga tarifat për asetet.

1.11.

Kryerja e shlyerjeve për paraqitjen e kërkesave me furnitorët dhe kontraktorët dhe për transferimin e primeve të eksportit. 1.12. Shpërndarja e treguesve financiarë tremujorë sipas muajve..

1.13. Pjesëmarrja në hartimin e një plani për taksën e qarkullimit.

1.14.

2. Sjellja e treguesve të miratuar

plani financiar

dhe detyrat që rezultojnë, kufijtë, normat dhe standardet e kapitalit qarkullues për departamentet, shërbimet, punëtoritë e ndërmarrjes dhe zbatimin e kontrollit sistematik mbi përputhjen dhe zbatimin e tyre. 1.15. Hartimi i planeve operative financiare për muajt në vijim dhe periudhat brenda mujore.

1.16.

Hartimi i planeve operacionale për shitjet e produkteve në terma monetarë dhe plane fitimi. 1.17. Pjesëmarrja në përgatitjen e planeve operacionale të dërgesave produkte komerciale

transferimi i fondeve në llogari të veçanta (për fondin e zhvillimit të prodhimit) etj.;

transferimi i fondeve në rendin e rishpërndarjes ndër-departamentale të fitimeve; kapital qarkullues, amortizimi, si dhe fonde për financimin e kërkimit dhe zhvillimit, zhvillimit teknologji e re dhe synime të tjera të parashikuara në planin financiar;

transferimi i fondeve në fondet e centralizuara dhe rezervat e një organizate më të lartë;

dhënien e pagave për punonjësit e ndërmarrjes dhe kryerjen e transaksioneve të tjera në para;

pagesën e faturave për furnizuesit dhe kontraktorët për asetet materiale të dërguara, shërbimet e ofruara dhe punën e kryer në përputhje me kontratat e lidhura;

pagesa e interesit të kredive për kreditë bankare afatgjata dhe afatshkurtra.

2.2. Sigurimi i financimit për kostot e parashikuara në plan.

2.3.

Regjistrimi i kredive të kërkuara në përputhje me rregullat aktuale të kreditimit dhe sigurimi i shlyerjes së kredive të marra brenda afatit të përcaktuar.

2.4.

Kryerja e transaksioneve në llogaritë e shoqatës dhe ndërmarrjes mëmë në institucionet bankare.

2.5.

Dorëzimi i kërkesave për pagesë dhe dokumenteve të tjera të pagesës për produktet e dërguara, shërbimet e kryera dhe punën e kryer pranë institucioneve bankare në përputhje me procedurën e përcaktuar; sigurimin e marrjes në kohë të dokumenteve për dërgimin e produkteve, lëshimin e faturave dhe marrjen e masave për të siguruar marrjen në kohë të fondeve të detyrimeve nga blerësit.

2.6. Mbajtja e të dhënave operative ditore:

shitjet e produkteve, fitimet nga shitja e treguesve të tjerë financiarë;

refuzimet e blerësve për të pranuar kërkesat e pagesës për produktet e dërguara, shërbimet e kryera dhe punën e kryer për arsye refuzimi dhe marrjen e masave të duhura në lidhje me to;

përmbushja e treguesve të tjerë të planit financiar.

2.7.

Hartimi dhe dorëzimi i informacionit dhe i certifikatave drejtuesve të ndërmarrjes për ecurinë e zbatimit të treguesve kryesorë të planit financiar dhe për gjendjen financiare.

paraqitjen e kërkesave (në bashkëpunim me departamentin ligjor) dhe aplikimin e sanksioneve ndaj blerësve, furnitorëve dhe klientëve;

marrjen e masave (së bashku me departamentin ligjor dhe departamentin e përgjithshëm të kontabilitetit) për mbledhjen në kohë dhe të plotë të të arkëtueshmeve nga blerësit, qiramarrësit dhe debitorët e tjerë.

2.11. Prezantimi i formave më të përshtatshme të shlyerjeve me blerësit dhe furnitorët, duke lehtësuar pagesat në kohë dhe duke siguruar respektimin e rregullave për kryerjen e këtyre shlyerjeve. 2.12.

Marrja, ruajtja, kontabiliteti operacional dhe emetimi i parave të gatshme, letrave me vlerë dhe formularëve

3. raportim të rreptë

në përputhje me Rregulloret për kryerjen e transaksioneve me para në dorë.

2.13.

Pajtueshmëria me limitin e gjendjes së parasë së gatshme të vendosur nga banka përkatëse në arkat e ndërmarrjes dhe sigurimi i plotë i kartëmonedhave.

Në fushën e kontrollit dhe punës analitike

3.1. Ushtrimi i kontrollit:

monitorimin e zbatimit të planeve financiare, të keshit dhe të kredisë, si dhe të planeve të fitimit dhe rentabilitetit;

statusi i dërgesës dhe shitjes së produkteve;

për përdorimin për qëllimin e tyre të kapitalit qarkullues të vet dhe të huazuar në përgjithësi për shoqatën dhe për divizionet strukturore individuale, për të cilat drejtuesit e fermave përkatëse të ndërmarrjes janë përgjegjës për respektimin e standardeve të kapitalit qarkullues;

për të parandaluar departamentet, shërbimet dhe punëtoritë nga devijimi i kapitalit qarkullues nga aktivitetet e tyre kryesore për ndërtimin kapital dhe riparimet e mëdha;

Rregullat e vendosura dhe planet e parave të miratuara nga ndërmarrjet e shoqatës, dhe respektimi i disiplinës së parasë.

Për të gjitha çështjet që lidhen me zbatimin e funksioneve të listuara, departamenti financiar i bën propozimet e tij menaxhmentit të ndërmarrjes.

3.2.

Së bashku me departamentin kryesor të kontabilitetit dhe departamentin e ndërtimit të kapitalit, duke kontrolluar:

pajtueshmëria e kostos së pajisjeve sipas porosive dhe kontratave të lidhura me alokimet për këto qëllime të parashikuara përmes burimeve të centralizuara dhe jo të centralizuara të financimit të investimeve kapitale;

korrektësinë e përgatitjes, ekzekutimit dhe miratimit të vlerësimeve, llogaritjeve të kthimit të investimeve kapitale për futjen e teknologjisë së re dhe zgjerimin e prodhimit të mallrave të konsumit, të kryera në kurriz të fondit të zhvillimit të prodhimit dhe kredive bankare, si si dhe vlerësimet për shpenzimet e fondeve nxitëse dhe fondeve të tjera për qëllime të veçanta.

3.3.

Kryerja e një analize sistematike të raportimit kontabël, statistikor dhe operacional për çështjet që lidhen me zbatimin e planeve financiare, cash dhe kreditore, respektimin e disiplinës financiare dhe të pagesave; parashikimi i rezultateve të aktiviteteve ekonomike dhe financiare; përmirësimi i përdorimit të mjeteve fikse dhe kapitalit qarkullues; identifikimi dhe mobilizimi i rezervave ndërindustriale dhe burimeve shtesë të financimit. 3.4.

Pjesëmarrja në organizimin e punës për analizimin e aktiviteteve prodhuese dhe ekonomike të shoqatës dhe përcaktimin e ndikimit të këtyre aktiviteteve në performancën financiare. . 3.5. Pjesëmarrja në shqyrtimin e vlerësimeve të kostos për prodhimin, për zhvillimin e pajisjeve të reja, për shpenzimet e ardhshme, për mirëmbajtjen

pajisjet e kontrollit

, shpenzimet për mirëmbajtjen ekonomike të ndërtesave, strukturave, klubeve, parqeve, kampeve të fëmijëve të transferuara për përdorim falas të organizatave sindikaliste.

3.9.

Pjesëmarrja në zhvillimin dhe zbatimin e masave për përmirësimin e kontabilitetit të kostos në fabrikë në divizionet strukturore të ndërmarrjes.

V. Marrëdhëniet e departamentit financiar me divizionet e tjera të ndërmarrjes

1. Me departamentin e planifikimit ekonomik dhe departamentin kryesor të kontabilitetit.

Pranon: planin e prodhimit për artikullin për vitin, tremujorin, muajin; plani i prodhimit sipas gamës së produkteve dhe vëllimit të produkteve të tregtueshme sipas punishtes.

Përfaqëson: planin financiar; raportet për zbatimin e planit financiar; kopjet e detyrës në punëtori dhe departamente për të reduktuar inventarët e kapitalit qarkullues; informacione ditore për zbatimin e planit të zbatimit nga punëtoritë dhe ndërmarrja në tërësi.

2. Me departamentet e logjistikës, bashkëpunimin e jashtëm

Merr: një përfundim mbi pretendimet e bëra nga furnitorët; raportimi i të dhënave për lëvizjen e materialeve dhe bilancet e tyre në fund të muajit.

Përfaqëson: faturat për pranim; informacion rreth materialeve në tranzit; informacion për faturat e papaguara me arsye.

3. Me departamente teknike

Merr: vlerësime financiare për financimin e investimeve kapitale nëpërmjet kredive bankare për futjen e pajisjeve të reja, për zgjerimin e prodhimit të mallrave të konsumit; vlerësimet e kostos për kërkimin, zhvillimin dhe punë të tjera dhe llogaritjet e efektivitetit të tyre të miratuara nga menaxhmenti i ndërmarrjes.

Përfaqëson: një plan për financimin e punës kërkimore-zhvilluese në bazë të vlerësimeve të miratuara, si dhe sigurimin e fondeve të nevojshme për veprimtari organizative dhe teknike; buxhetet dhe vlerësimet financiare për kostot e futjes së pajisjeve të reja, vlerësimet për shpenzimet e fondeve të veçanta dhe fondeve për qëllime të veçanta, të verifikuara së bashku me departamentin kryesor të kontabilitetit, të përpiluara saktë, të ekzekutuara dhe të miratuara në mënyrën e përcaktuar.

4. Me departamentin e ndërtimit të kapitalit

Pranon: vëllimin e planifikuar, strukturën e investimeve kapitale, bilancet e mjeteve materiale dhe gjendjen e vendbanimeve në ndërtimin kapital. Përfaqëson: një plan për financimin e investimeve kapitale të hartuar së bashku me departamentin e ndërtimit të kapitalit plani shtetëror

duke marrë parasysh mobilizimin e burimeve të brendshme në ndërtim.

Përfaqëson: njoftimin e institucioneve bankare për letrat kreditore të lëshuara nga blerësit dhe klientët, informacionin për blerësit që kanë vonuar pagesën e faturave dhe kërkesave për pagesë ose kanë refuzuar t'i pranojnë ato, si dhe njoftimet për zbatimin e sanksioneve bankare ndaj blerësve dhe klientëve.

6. Me departamentin juridik

Pranon: vendimin e menaxhmentit për transferimin e fondeve bazuar në rezultatet e shqyrtimit të kërkesave dhe padive; shënime në dokumentet bankare për marrjen e fondeve për kërkesat dhe kërkesat e shqyrtuara dhe të përmbushura; udhëzime për tarifat shtetërore të listuara për pretendimet e arbitrazhit.

Përfaqëson: materialet e kompletuara të kërkesave dhe të përgatitura për paraqitjen e kërkesave pranë organeve të arbitrazhit; konkluzione mbi pretendimet dhe paditë në lidhje me refuzimet për të paguar faturat, gabimet në paraqitjen e tyre, etj.; certifikatat e transferimit të fondeve në lidhje me shqyrtimin e kërkesave dhe pretendimeve të arbitrazhit; dokumentet për transferimin e detyrës shtetërore; konkluzionet mbi marrëveshjet për të vendosur formën e pagesave.

1. Kërkoni nga divizionet e ndërmarrjes që të dorëzojnë materiale (të dhëna nga analiza e aktiviteteve ekonomike, kontabiliteti, kontabiliteti statistikor dhe operacional, etj.) të nevojshme për kryerjen e punëve në kompetencën e departamentit financiar.

2. Monitoroni aktivitetet financiare të divizioneve të ndërmarrjes dhe u jepni menaxherëve të tyre rekomandime për organizimin dhe kryerjen e punës financiare.

3. Bazuar në rezultatet e aktiviteteve ekonomike, bëni propozime për menaxhmentin e ndërmarrjes për zbatimin e sanksioneve dhe stimujve në lidhje me punonjësit individualë dhe divizionet e ndërmarrjes.

Me autoritetin e menaxhmentit të ndërmarrjes për të disponuar burimet financiare dhe për të nënshkruar (me nënshkrimin e parë) para, pagesa, shlyerje, kredi dhe të tjera. dokumentet financiare, në përputhje me legjislacionin aktual, rregullat e kontratës, udhëzimet, si dhe planet dhe vlerësimet e miratuara.

5. Përfaqëson shoqërinë në organizata financiare, kreditore dhe organizata të tjera për çështje financiare.

6. Të miratojë të gjitha dokumentet që lidhen me aktivitetet financiare të ndërmarrjes (plane, vlerësime, raporte, kontrata, urdhra, udhëzime, etj.).

7. Udhëzimet e departamentit financiar brenda kufijve të funksioneve të parashikuara nga kjo rregullore janë të detyrueshme për drejtimin dhe ekzekutimin nga divizionet e ndërmarrjes.

VII.

Përgjegjësia

2. Shkalla e përgjegjësisë së punonjësve të tjerë përcaktohet nga përshkrimet e vendeve të punës.



(kreu i struktures
		(nënshkrimi)	(mbiemri, inicialet)
ndarjet)		00.00.0000

PAKONI

(zyrtare me kë

Rregulloret janë duke u rënë dakord)



(nënshkrimi)	(mbiemri, inicialet)
00.00.0000

Shef i Departamentit Ligjor

(nënshkrimi)	(mbiemri, inicialet)
00.00.0000

Zbuloni se cila mund të jetë struktura e shërbimit financiar të një kompanie individuale dhe një kompanie mbajtëse, nëse duhet të përfshijë kontabilitetin dhe nëse kontabilistët, auditorët e brendshëm dhe specialistët e IT-së duhet t'i raportojnë drejtorit financiar. Shkarkoni rregulloret për departamentin financiar për të formuluar saktë qëllimet, objektivat dhe funksionet e departamentit.

NË departamenti i financave Punonjësit duhet të punojnë me një mënyrë të veçantë të të menduarit:

Ata duhet të jenë në gjendje të analizojnë rezultatin e marrë, të gjejnë " fyte të ngushta“dhe, anasjelltas, procese shumë të financuara.
Ata duhet të jenë në gjendje të shikojnë në të ardhmen dhe të planifikojnë aktivitetet e ndërmarrjes për disa periudha paraprakisht.
Ata duhet të dinë se cilët tregues kyç duhet të përdoren për kontrollin operacional.
Kualifikimet e specialistëve të departamentit financiar duhet t'i lejojnë ata të zhvillojnë dialog me të gjitha departamentet e ndërmarrjes. Me fjalë të tjera, financuesi duhet të jetë në gjendje të përkthejë proceset e biznesit të çdo departamenti në gjuhën e parave, optimizojini ato dhe bëni një përkthim të kundërt. Kjo nuk mund të arrihet nëse financuesit punojnë në një "vakum" ata duhet të kenë akses dhe interes për informacionin jofinanciar.

Tendenca kryesore sot është thjeshtimi i proceseve të biznesit, lirimi i punonjësve nga detyrat rutinë dhe kushtimi i më shumë kohë analizave dhe kontrollit financiar. Në vend të përgjegjësive të vjetruara shfaqet funksionalitet të ri në shërbimin financiar.

Funksionet dhe detyrat e departamentit financiar

Një diagram i funksioneve dhe objekteve të departamentit financiar do t'ju ndihmojë të vendosni se sa specialistë duhet të punojnë në departamentin financiar të një ndërmarrje dhe çfarë lloj specialistësh duhet të jenë.

Funksionet/Objektet	Planifikimi	Aktivitetet operative	Analiza	Krijimi/zhvillimi
Të ardhurat dhe shpenzimet	Planifikimi i biznesit	Koordinimi i kërkesave për shpenzime, raportimi ditor, javor dhe mujor
Paratë e gatshme	Buxheti i rrjedhës së parasë Kalendari i pagesave	Koordinimi i aplikimeve për pagesa Regjistrat e pagesave Tërheqja e fondeve	Analiza plan-fakt, duke identifikuar joefikasitetet	Rregullore, procedura, formularë, softuer
Kapitali qarkullues	Plani i kapitalit qarkullues	Kontrolli i borxhit dhe kontratave afatshkurtra sipas kushteve të borxhit Depozitat me afat	Struktura e kapitalit qarkullues, likuiditeti	Rregullore, procedura, formularë, softuer
Taksat	Buxheti tatimor			Skemat e optimizmit
Traktatet	Mbajtja e një portofoli kontratash	Koordinimi		Kapitujt financiarë të kontratave
Investimet kapitale	Plan investimi	Koordinimi i aplikacioneve për investime kapitale	Analiza e aktiveve fikse, amortizimi
Investimet financiare	Gjetja dhe planifikimi i formave më të mira të investimit	Menaxhimi i investimeve	Analiza e projekteve investive	Portofoli i investimeve, rregulloret, softuerët
Proceset e biznesit	Llogaritja e kostos së proceseve të biznesit	Kontrolli dhe optimizimi i proceseve në financa		Proceset financiare të biznesit
		Raportimi ditor, javor dhe mujor	Llogaritja e KPI-ve aktuale, pagesat	Sistemi KPI

Lista e funksioneve dhe objekteve është aq e gjerë sa që në shikim të parë duket se një e treta tavolina e personelit duhet t'i jepet shërbimit financiar. Por kjo nuk është e vërtetë. cm.,

Si të llogarisni numrin optimal të punonjësve të shërbimit financiar

Nëse ka shumë pak punonjës në shërbimin financiar, ata nuk mund të përballojnë vëllimin e punës. Shumë prej tyre rrinë kot dhe hanë paratë e kompanisë. Për të shmangur probleme të tilla, përcaktoni numrin optimal të vartësve.

Le të shohim në mënyrë sekuenciale secilin objekt të departamentit financiar dhe funksionet që lidhen me të dhe të vendosim se cili punonjës duhet t'i kryejë ato.

Blloku i parë i financave të kompanisë

Të ardhurat dhe shpenzimet

Kontrollues financiar. Personi që fillon departamentin e financave. Ai që punësohet i pari në funksionin e financës dhe me rritjen e tij bëhet shpeshherë edhe kryefinanciar.

NË kompanitë e vogla Kontrolluesi financiar shpesh krijon kontabilitetin e menaxhimit nga e para, zhvillon dokumente, analitika dhe procese për të cilat duhet të mbahet kontabiliteti. Në kompanitë e mesme, kontrollorët financiarë marrin pjesë aktive në përmirësimin e mëtejshëm të kontabilitetit të menaxhimit, dhe detyrat rutinë ditore kryhen nga analistë financiarë në varësi të tyre.

NË kompanitë e mëdha kontrollorët financiarë dhe analistët financiarë punojnë në njësi të dedikuara - departamente kontrollin financiar sipas fushave të veprimtarisë: produktet, rajonet, llojet e shpenzimeve, ku angazhohen në planifikim, kontabilitet dhe analizë brenda zonës së tyre. Ndonjëherë ka nevojë për të sjellë në plan planifikimin funksion të veçantë dhe krijoni një departament planifikimi ose departament buxheti.

Pse shërbimi financiar ka nevojë për një sistem “BI personal” dhe arkitektin e tij IT?

Jo të gjitha kompanitë mund të përballojnë sisteme të shtrenjta ERP, dhe pothuajse të gjithë tani duhet të përdorin analitikë të avancuar. Një zgjidhje alternative është lënia e të dhënave në disa sistemet e informacionit, zbatoni një sistem "bi personal" dhe punësoni një arkitekt IT në staf.

Çmimi

Funksionet e çmimeve nuk janë shumë të ndryshme nga llogaritja e të ardhurave dhe shpenzimeve. Prandaj, ato kryhen ose nga të njëjtët kontrollorë financiarë, nëse ndërmarrja është e vogël, ose nga Departamentet e Çmimeve. Të gjitha aktivitetet e çmimeve dhe menaxhimit politikën e çmimeve kryhet së bashku me Departamentin e Tregtisë, sepse financuesit mund të japin vetëm një nga komponentët e çmimit - kosto dhe fitim, termi i dytë është tregu, i cili nuk është në kompetencën e tyre.

Raportimi (lokal, SNRF)

Ruajtja e raportimit lokal, natyrisht, është përgjegjësi e departamentit të kontabilitetit. Ndërsa raportimi sipas SNRF shpesh trajtohen nga një kontrollues financiar, një specialist i SNRF-ve ose departamente të tëra SNRF.

Nëse një ndërmarrje, për një arsye ose një tjetër, ka nevojë për një paketë raportimi të planifikuar, atëherë kjo mund të bëhet edhe nga specialistë të departamentit të kontrollit financiar bazuar në BDR, BDDS dhe buxhetin e investimeve.

Auditimi i brendshëm i vendor pasqyrat financiare ju mund të ngatërroni kontrolluesin financiar. Ose krijoni një departament auditimi i brendshëm. E gjitha varet nga shkalla, natyrisht. Analiza e treguesve kryesorë financiarë dhe shkrimi i shënimeve analitike zakonisht kryhen nga të njëjtët kontrollorë financiarë.

Kur shkalla e biznesit rritet, pronarët i vendosin drejtorit financiar detyrën për të forcuar kontrollin e procesit. Ndonjëherë themeluesit dhe menaxhmenti nuk shprehin udhëzime të tilla, ata thjesht vendosin Treguesit e KPI për titullarin e shërbimit financiar, gjë që nuk mund të realizohet pa një sistem të qartë të kontrollit të brendshëm.

Raportimi i menaxhmentit

Ruajtja raportimi i menaxhmentit- Kjo është tërësisht përgjegjësi e departamentit financiar. Rrjedhimisht, cikli i plotë nga planifikimi deri në analizën e rezultateve të marra i takon kontrollorëve financiarë. Ose, nëse ka një ndarje të dedikuar, për punonjësit e Departamentit të Raportimit të Menaxhimit.

Blloku i dytë i financave të kompanisë

Paratë e gatshme

Nëse kontrolluesi financiar ishte kryesori në llogaritjen e të ardhurave dhe shpenzimeve, atëherë në menaxhimin e fondeve figura kryesore– arkëtar. Mjetet planifikimi afatshkurtër i DS –, dhe afatmesme – janë në fushën e tij të përgjegjësisë. Çdo ditë ai koordinon kërkesat për pagesa dhe krijon regjistra pagesash, monitoron vendosjen fitimprurëse të DS në depozitat me afat.

Në kompanitë e vogla, arkëtari mund të jetë ende i njëjti kontrollues financiar. Por një kombinim i tillë është efektiv vetëm nëse kompania kryen jo më shumë se 30 transaksione në ditë dhe ka procese biznesi të automatizuara mirë në financa.

Bashkimi i një arkëtari dhe një llogaritari në fushën e pagesave funksionon mirë për ndërmarrjet e mesme, por për ndërmarrjet e mëdha është e nevojshme të krijohet një departament thesari.

Kapitali qarkullues

Funksionet shtesë dhe të ngjashme

Taksat

Funksionet e departamentit të kontrollit financiar mund të përfshijnë uljen e barrës tatimore duke zhvilluar metoda për optimizimin dhe planifikimin e skemave tatimore. Në fakt, ky është një funksion i lidhur me llogaritarin kryesor, por gjithçka varet nga shpërndarja e përgjegjësive në ndërmarrje.

Në pronat e mëdha, këshillohet të krijohet një pozicion konsulenti tatimor ose një departament tatimor.

Traktatet

Në sektorët e biznesit të bazuar në aktivitetet kontraktuale me blerësit dhe furnitorët, është jashtëzakonisht e rëndësishme vendosja e kontrollit të specialistëve financiarë mbi kontratat e lidhura rishtazi. Nga njëra anë, kjo do të zvogëlojë numrin e gabimeve financiare gjatë lidhjes së një kontrate, si p.sh.

Llogaritja e gabuar e shumave dhe tarifave.
Afat i pavlefshëm i pagesës.
Mungesa e indeksimit të çmimeve për kontratat afatgjata.
Ekzistenca ose anasjelltas nuk përfshin gjobat.
etj.

Nga ana tjetër, kjo do t'i lejojë financuesit të përfshijnë kontrata të reja në planifikim, të nxjerrin të dhëna kryesore prej tyre dhe të mbajnë një portofol kontratash.

Investimet kapitale

Në një fazë të caktuar zhvillimi për një ndërmarrje, bëhet e qartë se aktivet fikse duhet të menaxhohen me kujdes të veçantë, sepse kostoja e tyre është e madhe. Dhe me ndihmën e menaxhmentit kompetent, ju mund të kurseni një shumë të konsiderueshme në pagesa, taksa dhe të lironi fonde kapital qarkullues. Menaxhimi i investimeve kapitale kryhet gjithashtu nga departamenti i kontrollit financiar ose një njësi e caktuar posaçërisht.

Investimet financiare

Kur një ndërmarrje ka para të gatshme ose fitime të pashpërndara që mund të gjenerojnë të ardhura shtesë, detyra e financierit bëhet t'i investojë ato me fitim.

Në vëllime të vogla me kontroll investimet financiare e trajton drejtori financiar. Dhe kur vëllimet rriten, këshillohet të ndani një Analist Investimi nën menaxhim ose të krijoni një departament investimesh

Menaxhimi i projektit pa investuar në një sistem IT

Programi MyProject do t'ju ndihmojë të zhvilloni shpejt një plan projekti, të llogaritni buxhetin, të njoftoni kontraktorët me klikimin e një butoni dhe të gjurmoni devijimet nga plani në kohë reale.

Proceset e biznesit

Në kompanitë e orientuara nga procesi, pyetja është gjithmonë akute: "Kush do të marrë pjesë në zhvillimin e proceseve nga kompania?" Për shkak të mentalitetit të tyre, financuesit zakonisht e përballojnë mirë këtë dhe janë të gatshëm të përfshihen në të ndryshme ekipet e projektit. Përveç kësaj, profesionistëve të financave u kërkohet të jenë të vetëdijshëm për proceset kryesore të biznesit, në mënyrë që të dinë se ku të drejtohen për informacion.

KPI

Një praktikë shumë e zakonshme është caktimi i departamentit të financave që të jetë përgjegjës për llogaritjen e KPI-ve, veçanërisht nëse ato (KPI) nuk janë të shumta ose komplekse. Përndryshe, kjo është fusha e përgjegjësisë së një divizioni të dedikuar të departamentit të KPI.

Por zhvillimi i KPI-ve nuk duhet t'u delegohet plotësisht financuesve, sepse në fund do të merrni KPI të mira për një biznes në stanjacion, por jo për zhvillim të shpejtë.

Pse të shpërbleni punonjësit: grupe KPI për departamentet e kompanisë

Redaktorët kanë mbledhur 17 grupe të KPI-ve për shërbimin financiar dhe departamentet e tjera, rregulloret, raportet e bonusit dhe certifikatat e arritjes së treguesve kryesorë. Shkarkoni dhe përdorni në kompaninë tuaj.

Struktura e departamentit financiar

Struktura e departamentit financiar varet nga detyrat specifike të zhvillimit të kompanisë. Divizioni ka funksione bazë (buxhetim, kontabilitet menaxherial, kontroll i brendshëm, raportim financiar) dhe ka funksione shtesë. Kjo e fundit mund të ndryshojë në varësi të prioriteteve të fazës aktuale të zhvillimit të kompanisë.

Tabela. Një shembull i strukturës dhe stafit të shërbimit financiar të një ndërmarrje

Emrat e njësive strukturore dhe pozicionet	Forca strukturore
Emrat e njësive strukturore dhe pozicionet	aktuale	rezervë
Drejtori Financiar
Departamenti i Kontrollit Financiar
Përgjegjës Departamenti - Specialist i Kontabilitetit të Menaxhimit
Menaxher financiar për buxhetim dhe planifikim

Specialist financiar i kategorisë së dytë
Analist financiar
Thesarit
Përgjegjësi i Departamentit – Arkëtar
Zyrtar kredie
Specialist financiar i kategorisë 1

Departamenti i kontrollit dhe auditimit
Shefi i Departamentit - Kryeauditori


Departamenti i Kontabilitetit dhe Raportimit
Shefi i Departamentit (Kryellogaritari)
Zëvendës Shefi
Kontabilist
Kontabilist-arkëtar
Shërbimi i mbështetjes së IT
Shefi i Departamentit
Programues
Blloku financiar

Ne kemi mbuluar shumicën e funksioneve të departamentit të financave dhe shpresojmë se ky artikull do t'ju ndihmojë të krijoni një departament efektiv dhe jo të mbingarkuar.

MIRATUA _____________________________________ (emri i pozicionit të drejtuesit të ndërmarrjes)

___________________________________ (emri i plotë, nënshkrimi)

"____"______________ _____ G.

POZICIONI

në lidhje me departamentin financiar të ndërmarrjes

1. DISPOZITA TË PËRGJITHSHME

1.2. Departamenti u krijua në bazë të urdhrit të drejtuesit të ndërmarrjes N _____ datë "__"_______ ____.

1.3. Shefi i departamentit emërohet dhe shkarkohet me urdhër të drejtuesit të ndërmarrjes.

Punonjësit e departamentit emërohen dhe shkarkohen me urdhër të drejtuesit të ndërmarrjes me propozimin e drejtuesit të departamentit.

1.4. Departamenti udhëhiqet në punën e tij nga:

ligjet federale të Federatës Ruse;

Dekretet dhe urdhrat e Presidentit të Federatës Ruse;

Rezolutat dhe urdhrat e Qeverisë së Federatës Ruse;

Ligjet e ____________________ (specifikoni subjektin e Federatës Ruse);

statuti i ndërmarrjes;

Me këto rregullore.

1.5. Departamenti duhet të ketë dokumente dhe materiale për çështjet e mëposhtme:

Aktet ligjore legjislative dhe rregullatore që rregullojnë prodhimin, veprimtaritë ekonomike dhe financiare dhe ekonomike;

Rregullator dhe materialet mësimore në lidhje me aktivitetet financiare të ndërmarrjes;

Metodat e organizimit dhe planifikimit punë informative; teknologjitë e reja të informacionit;

Perspektivat për zhvillimin e ndërmarrjes;

Gjendja dhe perspektivat për zhvillimin e tregjeve financiare dhe tregjeve të shitjeve të produkteve (punëve, shërbimeve);

Bazat e teknologjisë së prodhimit;

Organizimi i punës financiare në ndërmarrje;

Procedura për hartimin e planeve financiare, bilanceve të parashikuara dhe buxheteve të parave të gatshme, planeve për shitjen e produkteve (punëve, shërbimeve), planeve të fitimit;

Sistemi metodat financiare dhe levat që sigurojnë menaxhimin e fluksit financiar;

Procedura e financimit nga buxheti i shtetit, huadhënies afatshkurtër dhe afatgjatë për një ndërmarrje, tërheqja e investimeve dhe fondeve të huazuara, përdorimi i fondeve të veta, emetimi i letrave me vlerë, grumbullimi i pagesave në buxhetin e shtetit dhe ekstrabuxheti i shtetit. fondet sociale;

Procedura e shpërndarjes së burimeve financiare, përcaktimi i efektivitetit të investimeve financiare;

Racionimi i kapitalit qarkullues;

Procedura dhe format e shlyerjeve financiare;

Legjislacioni tatimor;

Standardet e Kontabilitetit Financiar dhe Raportimit;

Ekonomia, organizimi i prodhimit, puna dhe menaxhimi;

Kontabiliteti;

e bashkuar sistemi qeveritar punë në zyrë;

Metodat për përdorimin efektiv të pajisjeve të zyrës dhe të tjera mjete teknike punë menaxheriale;

Rregulloret e brendshme të punës;

Rregullat dhe rregulloret për mbrojtjen e punës.

2. STRUKTURA E DEPARTAMENTIT

2.1. Struktura dhe personeli i departamentit miratohet nga titullari i ndërmarrjes.

2.2. Departamenti drejtohet nga shefi i departamentit.

2.3. Departamenti përfshin (specifikoni pozicionet):

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. DETYRAT KRYESORE TË DEPARTAMENTIT

3.1. Menaxhimi i lëvizjes së burimeve financiare të ndërmarrjes.

3.2. Rregullore marrëdhëniet financiare.

3.3. Sigurimi i stabilitetit financiar të ndërmarrjes.

3.4. Përcaktimi i strategjisë financiare të ndërmarrjes.

3.5. Zbatimi i politikës investuese të ndërmarrjes.

3.6. Analiza dhe kontrolli i aktiviteteve financiare dhe ekonomike të ndërmarrjes.

4. FUNKSIONET E DEPARTAMENTIT

Në përputhje me detyrat që i janë caktuar, departamenti kryen funksionet e mëposhtme:

4.1. Menaxhimi i lëvizjes së burimeve financiare të një ndërmarrje dhe rregullimi i marrëdhënieve financiare që lindin ndërmjet subjekteve afariste në kushtet e tregut, me qëllim shfrytëzimin sa më efikas të të gjitha llojeve të burimeve në procesin e prodhimit dhe shitjes së produkteve (punëve, shërbimeve) dhe marrjen e fitimit maksimal.

4.2. Zhvillimi i draft planeve financiare afatgjata dhe aktuale, bilanceve të parashikuara dhe buxheteve të parave të gatshme.

4.3. Zhvillimi i një strategjie financiare për ndërmarrjen dhe stabiliteti financiar i saj.

4.4. Sjellja e treguesve financiarë të miratuar në divizionet e ndërmarrjes.

4.5. Përgatitja e draft planeve për shitjen e produkteve (punëve, shërbimeve), investimet kapitale, kërkimi dhe zhvillimi, planifikimi i kostos së produktit dhe përfitimi i prodhimit.

4.6. Llogaritja e tatimit mbi fitimin dhe mbi të ardhurat.

4.7. Përcaktimi i burimeve të financimit të prodhimit dhe aktiviteteve ekonomike të ndërmarrjes, duke përfshirë financimi buxhetor, kreditimi afatshkurtër dhe afatgjatë, emetimi dhe blerja e letrave me vlerë, financimi me qira, tërheqja e fondeve të huazuara dhe përdorimi i fondeve të veta, hulumtimi dhe analiza e tregjeve financiare, vlerësimi i rreziqeve të mundshme financiare në lidhje me çdo burim fondesh dhe zhvillimi. propozimet për reduktimin e tyre.

4.8. Zbatimi i politikës së investimeve dhe menaxhimi i aktiveve të ndërmarrjes, përcaktimi i strukturës optimale të tyre, përgatitja e propozimeve për zëvendësimin dhe likuidimi i aktiveve, kontrolli i portofolit të letrave me vlerë, analiza dhe vlerësimi i efektivitetit të investimeve financiare.

4.9. Zhvillimi i standardeve të kapitalit qarkullues dhe zbatimi i masave për përshpejtimin e qarkullimit të tyre.

4.10. Sigurimi i marrjes në kohë të të ardhurave, procesimi në kohë i transaksioneve financiare, shlyerjeve dhe bankave, pagesa e faturave të furnitorëve dhe kontraktorëve, shlyerja e huave, pagesa e interesit, pagave për punëtorët dhe punonjësit, transferimi i taksave dhe tarifave në buxhetet federale, rajonale dhe lokale, në shtetin fondet sociale ekstrabuxhetore, pagesat për institucionet bankare.

4.11. Analiza e aktiviteteve financiare dhe ekonomike të ndërmarrjes, zhvillimi i propozimeve që synojnë sigurimin e aftësisë paguese, parandalimin e formimit dhe likuidimit të inventarit të papërdorur, rritjen e përfitimit të prodhimit, rritjen e fitimeve, uljen e kostove të prodhimit dhe shitjes së produkteve, forcimin e disiplinës financiare.

4.12. Monitorimi i zbatimit të planit financiar dhe buxhetit, planit të shitjes së produkteve, planit të fitimit dhe treguesve të tjerë financiarë, ndërprerjes së prodhimit të produkteve të pashitshme, shpenzimit korrekt të fondeve dhe përdorimit të synuar të kapitalit qarkullues të vet dhe të marrë hua.

4.13. Mbajtja e shënimeve të lëvizjes burimet financiare dhe raportimi i rezultateve financiare në përputhje me standardet e kontabilitetit financiar dhe raportimit.

4.14. Sigurimi i besueshmërisë së informacionit financiar.

4.15. Kontroll mbi përgatitjen dhe ekzekutimin e dokumentacionit raportues, ofrimin e tij në kohë për përdoruesit e jashtëm dhe të brendshëm.

4.16. Kryerja e menaxhimit metodologjik të veprimtarive të divizioneve të tjera strukturore për çështje financiare.

4.17. Kryerja, brenda kompetencës së dikujt, mbajtja e shënimeve, krijimi dhe dërgimi/marrja e korrespondencës dhe informacioneve të tjera nëpërmjet kanaleve të komunikimit elektronik.

4.18. Zbatimi i organizimit të ruajtjes së informacionit rregullator dhe referues në lidhje me funksionet e departamentit.

4.19. Siguron, brenda kufijve të kompetencës së tij, mbrojtjen e informacionit që përbën sekret shtetëror dhe informacioneve të tjera me shpërndarje të kufizuar.

4.20. Kryerja, në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse, punë për blerjen, ruajtjen, kontabilitetin dhe përdorimin dokumente arkivore, i formuar gjatë veprimtarive të departamentit.

Nuk lejohet caktimi në departament i funksioneve që nuk kanë lidhje me funksionet e departamentit.

5. TË DREJTAT

Për të zgjidhur detyrat që i janë caktuar, departamenti ka të drejtë:

5.1. Kërkoni në mënyrën e përcaktuar informacion (materiale) nga njësitë strukturore të ndërmarrjes për çështje që janë në kompetencë të departamentit.

5.2. Monitoroni zbatimin nga divizionet strukturore të ndërmarrjes të programeve të zhvilluara nga departamenti.

5.3. Monitoroni aktivitetet financiare dhe ekonomike të njësive strukturore të ndërmarrjes.

5.4. Kryerja e negociatave me organizata të palëve të treta brenda kufijve të kompetencës së tyre në përputhje me procedurën e vendosur dhe nënshkrimi i kontratave.

5.5. Të bëjë propozime për çështje që janë në kompetencë të departamentit në formë projektesh.

6. NDËRVEPRIMI ME NJËSITË STRUKTURORE TË NDËRMARRJES

6.1. Në vazhdim aktivitetet prodhuese Departamenti i ndërmarrjes ndërvepron me divizionet strukturore të mëposhtme:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. PËRGJEGJËSIA

7.1. Drejtuesi i Departamentit mban përgjegjësi të plotë për cilësinë dhe kohën e përmbushjes së detyrave dhe funksioneve që i ngarkohen departamentit me këtë Rregullore.

7.2. Përgjegjësia e punonjësve të departamentit përcaktohet nga legjislacioni aktual dhe përshkrimet e vendeve të punës.

7.3. Kreu dhe punonjësit e tjerë të departamentit janë personalisht përgjegjës për përputhjen e dokumenteve që ata përgatisin dhe transaksionet me korrespondencën me legjislacionin e Federatës Ruse.

8. KRITERET E VLERËSIMIT TË AKTIVITETIT TË DEPARTAMENTIT

8.1. Zbatimi në kohë dhe me cilësi të lartë i qëllimeve dhe objektivave të përcaktuara.

8.2. Kryerja me cilësi të lartë e detyrave funksionale.

Shefi i Departamentit Financiar

____________________________

Të njohura në kategorinë: