Shtëpi › Apartamente ne shitje › Kasa online dhe dokumente cash sipas rregullave të reja. Kontabiliteti i parave në arkë dhe rregullat për kryerjen e transaksioneve me para në dorë Urdhra për disiplinën e parave

Kasa online dhe dokumente cash sipas rregullave të reja. Kontabiliteti i parave në arkë dhe rregullat për kryerjen e transaksioneve me para në dorë Urdhra për disiplinën e parave

Disiplina e parave të gatshme është respektimi nga organizatat dhe sipërmarrësit individualë të rregullave për kryerjen e transaksioneve në para, rregullave për shpenzimin e të ardhurave në para, rregullave për ruajtjen e parave të gatshme, si dhe rregullave për punën me regjistrat e parave.

Dëshirojmë të vërejmë menjëherë se disiplina e parave të gatshme është e njëjtë për të gjithë (me përjashtim të disa pikave), domethënë, disiplina e parave në 2019 për një LLC është e njëjtë si, për shembull, për një shoqëri aksionare.

Disiplina e parave në 2019

Ne kemi diskutuar tashmë rregullat për kryerjen dhe përpunimin e transaksioneve me para në dorë. Prandaj, tani do të ndalemi te rregullat për shpenzimin e të ardhurave në para, ruajtjen e parave dhe punën me arkat.

Ruajtja e disiplinës së parasë së gatshme: shpenzimi i të ardhurave në para

Organizatat dhe sipërmarrësit individualë janë të ndaluar të shpenzojnë të ardhurat në para(Klauzola 2 e Direktivës Nr. 3073-U të Bankës së Rusisë, datë 7 tetor 2013). Por ka një përjashtim nga çdo rregull, kështu që shumat e mësipërme mund të përdoren, për shembull, për:

përfitimet e punonjësve (të ndryshme pagesat e pagave Dhe përfitimet sociale);
lëshimi i parave për kontabilistët;
pagesa për mallra/punë/shërbime (përveç letrave me vlerë);
rimbursimet për blerësit/klientët për mallrat e paguara me para në dorë, por të kthyera (punë e papërfunduar, shërbime të papërfunduara).

Një sipërmarrës individual që ka marrë të ardhura në para nga arka mund t'i shpenzojë ato për nevoja personale.

Ruajtja e parave të gatshme

Nuk ka kërkesa ligjore për ambientet e arkës - ato u shfuqizuan në vitin 2012. Prandaj, vetë drejtuesi i kompanisë/sipërmarrësi individual vendos se si do të ruhen paratë në arkë (klauzola 7 e Direktivës së Bankës së Rusisë nr. 3210-U, datë 11 mars 2014). Për shembull, drejtuesi i një organizate mund të lëshojë një urdhër që thotë se paratë duhet të ruhen në një kasafortë të vendosur në departamentin e kontabilitetit.

Puna me CCP

Puna me aplikacionin pajisje për arkë rregulluar me Ligjin Federal Nr. 54-FZ, datë 22 maj 2003 (në tekstin e mëtejmë Ligj).

Kur shitni mallra (punë, shërbime) me para në dorë, si dhe përdorni karta bankare, organizatat dhe sipërmarrësit individualë duhet të aplikojnë CCP (Klauzola 1, neni 1.2 i Ligjit).

Në mënyrë konvencionale, ekzistojnë disa rregulla themelore për të punuar me CCP:

Arka duhet të plotësojë disa kërkesa (neni 4 i ligjit). Kërkesa të tilla, në veçanti, përfshijnë praninë e një kase, numrin serial, orën në kohë reale, shërbimin e pajisjes;

CCP duhet të regjistrohet në zyra e taksave, dhe në disa raste është e nevojshme të riregjistroheni arkë ose çregjistroje atë (neni 4.2 i Ligjit). Vlen të përmendet se ligji nuk përcakton një afat për paraqitjen e një kërkese në Shërbimin Federal të Taksave për të regjistruar një arkë, por është logjike të supozohet se pajisja duhet të regjistrohet përpara se ta përdorni;

Një organizatë/sipërmarrës individual, kur shet mallra (punë, shërbime) me para në dorë, është e detyruar t'i lëshojë blerësit një faturë parash, dhe në rastin kur kasat mund të hiqen, një formular. raportim të rreptë. Në të njëjtën kohë, për këto dokumente vendosen kërkesa të caktuara (neni 4.7 i Ligjit).

Përgjegjësia për shkeljen e disiplinës së parasë

Shkelja e disiplinës në para i nënshtrohet dënimit administrativ. Për më tepër, gjoba varet nga lloji i shkeljes që është kryer nga organizata/sipërmarrësi individual.

Për shembull, një organizatë përballet me një gjobë prej 40 mijë rubla. deri në 50 mijë rubla. në rastin (pjesa 1 e nenit 15.1 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse):

shlyerjet në para me kompani të tjera që tejkalojnë maksimumin e vendosur;
mbajtjen e parave në arkë mbi kufirin e vendosur.

Sa i përket mosrespektimit të rregullave për të punuar me sistemet e arkës, gjobat për këtë janë si më poshtë (neni 14.5 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse):

Lloji i shkeljes	Shuma e gjobës
Lloji i shkeljes	Për organizimin	Për zyrtarët e një personi juridik/sipërmarrës individual
Mospërdorimi i CCP	Nga 75% në 100% të shumës së shlyerjes së bërë pa aplikimet e kasave, por jo më pak se 30 mijë rubla.	Nga 25% në 50% të shumës së shlyerjes së bërë pa përdorur arkë, por jo më pak se 10 mijë rubla.
Përdorimi i kasave që nuk përputhen me kërkesat ligjore	Nga 5 mijë rubla. deri në 10 mijë rubla	Nga 1,5 mijë rubla. deri në 3 mijë rubla.
Përdorimi i CCT në kundërshtim me: — procedurën e regjistrimit të tij; — procedurën, termat dhe kushtet për riregjistrimin e tij; - procedura dhe kushtet e përdorimit
Mospajisja e organeve tatimore me dokumente dhe informacione të KKP-së sipas kërkesave të tyre ose paraqitjes së tyre në kundërshtim me afatin
Moslëshimi i një çeku (BSO) për blerësin/mosdrejtimi i një çeku (BSO) për formë elektronike në rastet e parashikuara me ligj	10 mijë rubla.	2 mijë rubla.

Statuti i kufizimeve për sjelljen në përgjegjësi është një vit dhe llogaritet (Pjesët 1, 2, neni 4.5 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse):

ose nga momenti i kryerjes së shkeljes;
ose nga momenti i zbulimit të një shkeljeje të vazhdueshme (për shembull, mungesa e një arke në një kompani të detyruar ta përdorë atë).

Sipas ligjit, të gjitha transaksionet në para duhet të dokumentohen me dokumente parësore - kjo është procedura e kontabilitetit aktiviteti ekonomikçdo ndërmarrje.

Komiteti Shtetëror i Statistikave ka përshkruar një listë të formularëve të unifikuar të raportimit, e cila është gjithashtu e vlefshme në vitin 2016:

libër parash;
urdhër faturë;
urdhër për shpenzimin e fondeve;
një libër që pasqyron pranimin dhe lëshimin nga arkëtari oferta monetare;
deklaratën e shlyerjes dhe pagesës;
listën e pagave.

Lejohet të mos dorëzohet dokumente cash sipërmarrësit individualë që kontrollojnë dhe plotësojnë raporte mbi të ardhurat dhe shpenzimet ose vlerat fizike. Sipërmarrësve gjithashtu nuk u kërkohet të mbajnë një libër parash, por sipas dëshirës Kjo është e mundur për një individ - ndonjëherë dokumentacioni për lëvizjen e parave ju lejon të sistemoni procedurën e kontabilitetit.

Libër parash

Paratë e marra nga arka e organizatës nga shitja e mallrave, ofrimi i shërbimeve ose kryerja e punës duhet të regjistrohen në një libër të posaçëm parash. Mund të paraqitet në disa versione: në letër (të shtypur) ose në formë elektronike.

Nëse libri i parave të gatshme shtypet në formën e formularëve, të kapur në një tërësi të vetme, llogaritari numëron faqet edhe para përdorimit të dokumentit, dhe nënshkrimi i sipërmarrësit dhe i personit përgjegjës për përgatitjen e raporteve për kompaninë vendoset në fund. . Nëse libri i parave ruhet në një pajisje flash ose PC, menaxheri duhet të shqetësohet për aksesin e mbyllur për punonjësit e tjerë për të shmangur futjen e informacionit të rremë në dokument. Konfirmimi se librit elektronik të parave mund t'i besohet do të jetë nënshkrim elektronik.

Nëse libri i arkës është i formatuar në mënyrë elektronike, edhe fletët janë të numëruara, por e bën këtë program të veçantë. Është mirë që libri të shtypet çdo javë për të mos u ngatërruar në fletë më vonë, sepse libri i parave jepet një herë në vit. Regjistrimet në dosje bëhen drejtpërdrejt nga arkëtari, baza për plotësimin e librit të parave të gatshme është dëftesa dhe urdhrat e shpenzimeve. Nëse paratë vijnë nga agjentët, fondet regjistrohen në kasa të veçanta, të cilat plotësohen nga vetë agjentët.

Detyra e arkëtarit është të kontrollojë informacionin e marrë nga libri i arkës me informacionin në arkë në fund të çdo ndërrimi të punës, nëse gjithçka është në rregull, rezultati regjistrohet me një nënshkrim që tregon gjendjen e parave në arkë . Kontrolli përfundimtar bëhet nga llogaritari, dhe më pas nga menaxhmenti i organizatës.

Çfarë duhet të bëni nëse nuk ka pasur transaksione me para në një ditë? Nuk ka nevojë të tërhiqni bilancin çdo herë - shuma e bilancit përcaktohet nga dita në të cilën është kryer aktiviteti i biznesit që përfshin lëvizjen e parave.

Pse na duhen kuponat hyrës dhe dalës?

Nga emri i urdhrit të faturës bëhet menjëherë e qartë se ky dokument është përgjegjës për shfaqjen e parave të ardhura në arkë. Më shpesh, porositë plotësohen tradicionalisht me dorë, por është gjithashtu e mundur të krijohen porosi në një PC ose duke përdorur makinë shkrimi. Njoftimet dhe korrigjimet nuk duhet të lejohen nëse keni bërë një gabim, do t'ju duhet ta ribëni atë.

Urdhri i marrjes gjithmonë përfshin përbërësit e mëposhtëm:

Numri i regjistrimit.
Emri i organizatës, ndoshta një departament ose një tregues i një dege me një OKPO specifike.
Data kur është përpiluar dokumenti.
Numërimi i një llogarie ose nënllogarie për reflektim të mëvonshëm në kontabilitet.

Nëse arkëtari lëshon fonde, një urdhër shpenzimi plotësohet në vitin 2019. Përveç kësaj, ajo është e certifikuar nga autoritetet dhe llogaritari kryesor.

Kur mund të japë arkëtari para? Nëse marrësi ka një faturë në duart e tij që tregon shumën në rubla, të treguar jo me numra, por me fjalë, qytetari duhet të ketë gjithashtu një pasaportë ose dokument tjetër që mund të konfirmojë identitetin e tij. Informacioni i përfshirë në dokumentet e paraqitura regjistrohet veçmas nga arkëtari.

Një autorizim mund të shërbejë gjithashtu si bazë për lëshimin e fondeve. Më pas në urdhër duhet të shënohet emri i personit për të cilin është lëshuar prokura;

Libër parash

Nëse ndërmarrja është më e madhe dhe punëson disa arkëtarë njëherësh, përgjegjësitë e arkëtarit të lartë përfshijnë mbajtjen e librit të kontabilitetit para të gatshme. Në fillim të ndërrimit të punës, llogaritari ka të drejtë të transferojë para te personat përgjegjës për nevoja në lidhje me zbatimin e tyre. aktivitetet profesionale. Këta punonjës firmosin librin dhe në fund të ditës dorëzojnë pjesën e mbetur dhe nënshkruajnë përsëri.

Nëse janë lëshuar para për të paguar pagat, raporti përfshin plotësimin e dokumentacionit deri në datën e treguar në fletëpagesë. Paratë që janë në gjendje vendosen çdo ditë në një zarf, ku përcaktohet shuma e saktë dhe më pas zarfi i dorëzohet kontabilistit kundrejt një firme.

Çfarë është lista e pagave?

Dokumenti është i nevojshëm për të kontrolluar kohën e punuar nga punonjësit, llogaritjet, zbritjet dhe, së fundi, pagesat për punonjësit e organizatës. Një kontabilist është përgjegjës për plotësimin e deklaratës; dokumentet primare, duke marrë parasysh prodhimin, orët e punës, etj.

Në vitin 2016, është zakon të kreditohen pagat në llogaritë bankare të punëtorëve, me ç'rast përgatitet një fletëpagesë. Ai regjistron:

paga që duhet paguar;
ndihma sociale;
shtesat dhe shpërblimet;
zbritjet dhe zbritjet nga paga.

Në faqen e titullit është zakon të pasqyrohet shuma totale e pagesave, për të cilat më pas hartohet një urdhër shpenzimi, data e përfundimit të kësaj të fundit regjistrohet në deklaratë. Nëse njëri nga punonjësit nuk ka marrë paga, përkundrazi, "depozituar" tregohet në rresht. Nëse pagesat për punonjësit bëhen me para, lista e pagave hyn në lojë.

Si mbahet lista e pagave?

Kur një biznes lëshon paga ose bën lloje të tjera pagesash, informacioni gjithmonë futet në listën e pagave. Disa arkëtarë ende fokusohen në porosinë e shpenzimeve, por kontabilistë me përvojë jepni përparësi kontabilitetit në deklaratë.

Auditimi përfundimtar në 2019 bie mbi supet e kontabilistit kryesor, menaxhmenti i kompanisë e siguron këtë auditim. Nuk duhet të ketë korrigjime në raportim.

Nr. 86-FZ datë 10.07.2002 “Për Bankën Qendrore Federata Ruse(Banka e Rusisë)" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2002, N 28, Art. 2790; 2003, N 2, Art. 157; N 52, Art. 5032; 2004, N 27, Art. 2711; N 31 Art. 3231; Neni 14, Arti 3477, Arti 6975 në territorin e Federatës Ruse Banka Qendrore Federata Ruse, institucionet e kreditit(më tej referuar si banka), si dhe një procedurë e thjeshtuar për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga sipërmarrës individualë dhe biznese të vogla.

Për qëllimet e kësaj direktive, bizneset e vogla kuptohen si persona juridikë të klasifikuar në përputhje me kushtet e përcaktuara me Ligjin Federal të 24 korrikut 2007 N 209-FZ "Për zhvillimin e bizneseve të vogla dhe të mesme në Federatën Ruse". (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2007, N 31, neni 4084; 2010, neni 3616; 2011, Art. 3880; 2013, Art. 3477; Art. 4071; duke përfshirë mikro-ndërmarrjet.

Marrësit fondet buxhetore kur kryejnë transaksione me para në dorë, ata udhëhiqen nga kjo direktivë, përveç rasteve kur ligji parashikon ndryshe akt juridik rregullimin e procedurës për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga përfituesit e mjeteve buxhetore.

2. Për të kryer operacione për pranimin e parave të gatshme, përfshirë rillogaritjen e tyre, emetimin e parave të gatshme (në tekstin e mëtejmë - transaksione me para), një person juridik, me një dokument administrativ, përcakton shumën maksimale të lejueshme të parave të gatshme që mund të ruhet në vendin për kryerjen e transaksioneve me para. të përcaktuar nga titullari i personit juridik (në tekstin e mëtejmë - arkë), pasi të afishojë në librin e arkës shumën e gjendjes së parasë në fund të ditës së punës (në tekstin e mëtejmë kufiri i gjendjes së parasë).

Një person juridik përcakton në mënyrë të pavarur kufirin e bilancit të parave të gatshme në përputhje me shtojcën e kësaj direktive, bazuar në natyrën e aktiviteteve të tij, duke marrë parasysh vëllimin e arkëtimeve ose vëllimet e disbursimeve në para.

Një agjent pagesash që vepron në përputhje me Ligjin Federal të 3 qershorit 2009 N 103-FZ "Për aktivitetet e pranimit të pagesave nga individë të kryera nga agjentët e pagesave" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2009, N 23, Art. 2758 N 48, 2010, N 27, Art 3873 (në tekstin e mëtejmë: agjent pagesash); 27 qershor 2011 N 161 -Ligji Federal "Për Kombëtar sistemi i pagesave"(Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2011, N 27, Art. 3872; 2012, N 53, Art. 7592; 2013, N 27, Art. 3477; N 30, Art. 4084) (në tekstin e mëtejmë - agjent pagesash bankare ( nënagjent), gjatë përcaktimit të kufirit të bilancit të parave të gatshme, paratë e gatshme të pranuara gjatë kryerjes së aktiviteteve të një agjenti pagesash, agjenti pagesash bankare (nën-agjenti) nuk merren parasysh.

Ndarja e personit juridik në vendndodhjen e të cilit një e veçantë vendin e punës(vendet e punës) (në tekstin e mëtejmë referuar si një ndarje e veçantë), duke depozituar para në një llogari bankare të hapur person juridik në një bankë, kufiri i gjendjes së parasë caktohet në mënyrën e përcaktuar nga kjo direktivë për një person juridik.

Një person juridik, i cili përfshin divizione të veçanta që depozitojnë para në arkën e një personi juridik, përcakton kufirin e bilancit të parave të gatshme duke marrë parasysh kufijtë e bilancit të parave të vendosura për këto divizione të veçanta.

Një kopje e dokumentit administrativ që përcakton një kufi të bilancit të parave për një ndarje të veçantë dërgohet nga personi juridik në njësinë e veçantë në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik.

Një person juridik ruan fonde në llogaritë bankare në banka që tejkalojnë kufirin e gjendjes së parave të gatshme të vendosur në përputhje me paragrafët dy deri në pesë të këtij paragrafi, që është para e lirë.

Akumulimi nga një person juridik i parave të gatshme në arkë mbi kufirin e vendosur të bilancit të parave të gatshme lejohet në ditët e pagesës pagat, bursa, pagesa të përfshira në përputhje me metodologjinë e miratuar për plotësimin e formularëve të qeverisë federale vëzhgimi statistikor, në fondin e pagave dhe pagesat natyrës sociale(në tekstin e mëtejmë si pagesa të tjera), duke përfshirë ditën e marrjes së parave të gatshme nga një llogari bankare për pagesat e specifikuara, si dhe në fundjavë, ditë jo pune pushime nëse një person juridik kryen transaksione me para në këto ditë.

Në raste të tjera, akumulimi nga një person juridik i parave në arkë mbi kufirin e vendosur të bilancit të parave nuk lejohet.

Sipërmarrësit individualë dhe bizneset e vogla mund të mos vendosin një kufi të bilancit të parave.

3. Përfaqësuesi i autorizuar i një personi juridik i dorëzon para një banke ose një organizate të përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë që kryen transportin e parave të gatshme, mbledhjen e parave të gatshme, operacionet për marrjen, rillogaritjen, renditjen, formimin dhe paketimin e parave të bankës. klientët (në tekstin e mëtejmë të referuar si organizata, e përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë) për kreditimin e shumave të tyre në llogarinë bankare të një personi juridik.

Një përfaqësues i autorizuar i një divizioni të veçantë, në mënyrën e përcaktuar nga një person juridik, mund të depozitojë para në arkën e një personi juridik ose në një bankë ose një organizatë të përfshirë në sistemin e Bankës së Rusisë, për të kredituar shumat e tyre në llogarinë bankare të personit juridik.

4. Transaksionet me para të gatshme kryhen në arkë nga një arkëtar ose punonjës tjetër, i përcaktuar nga drejtuesi i një personi juridik, sipërmarrësi individual ose personi tjetër i autorizuar (në tekstin e mëtejmë menaxheri) nga radhët e punonjësve të tij (në tekstin e mëtejmë: arkëtarin), me krijimin e përkatësisë të drejtat zyrtare dhe detyrat me të cilat arkëtari duhet të njihet me nënshkrimin. Transaksionet me para me individë me shikim të dëmtuar, duke përdorur një riprodhim faksimile të nënshkrimit të tyre të shkruar me dorë, të vendosur duke përdorur një pajisje mekanike kopjimi, kryhen duke marrë parasysh kërkesat e nenit 14.1. Ligji Federal datë 24 nëntor 1995 N 181-FZ "Më mbrojtjes sociale personat me aftësi të kufizuara në Federatën Ruse" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 1995, N 48, Art. 4563; 1999, N 2, Art. 232; N 29, Art. 3693; 2001, N 24, Art. 2410; N 33, neni 2006, art Neni 7033, neni 2360; një sipërmarrës individual dhe që nuk e kryen këtë transaksion me para në dorë. Në këtë rast, punonjësi i specifikuar, përpara se të kryejë transaksionin me para, sjell gojarisht në vëmendje të individit me dëmtim të shikimit, informacione për natyrën e transaksionit me para në dorë. transaksioni dhe shuma e transaksionit (shuma e parave të gatshme).

Nëse një person juridik ose një sipërmarrës individual ka disa arkëtarë, njëri prej tyre kryen funksionet e një arkëtari të lartë (në tekstin e mëtejmë referuar si arkëtar i vjetër).

Transaksionet me para mund të kryhen nga menaxheri.

Një person juridik ose një sipërmarrës individual mund të kryejë transaksione në para duke përdorur softuer mjete teknike.

Softueri dhe pajisja e krijuar për të pranuar kartëmonedhat e Bankës së Rusisë duhet të kenë funksionin e njohjes së të paktën katër veçorive të sigurisë të lexueshme nga makineritë e kartëmonedhave të Bankës së Rusisë, lista e të cilave është përcaktuar akt normativ Banka e Rusisë.

Dokumentet e parave të gatshme mund të hartohen pas përfundimit të transaksioneve në para në bazë të dokumenteve fiskale të parashikuara në paragrafin njëzet e shtatë të nenit 1.1 të Ligjit Federal të 22 majit 2003 N 54-FZ "Për përdorimin e pajisjeve të arkës kur bëni pagesat në para dhe (ose) shlyerjet duke përdorur mjete elektronike të pagesës" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2003, N 21, Art. 1957; 2009, N 23, Art. 2776; N 29, Art. 3599; 2010, N 31 , Art 2011, N 27;

Agjenti pagues, agjenti i pagesave bankare (nën-agjenti) harton një urdhër të veçantë të marrjes së parave të gatshme për paratë e pranuara gjatë veprimtarisë së agjentit të pagesave, agjentit të pagesave bankare (nën-agjentit).

Sipërmarrësit individualë të cilët, në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për taksat dhe tarifat, mbajnë shënime të të ardhurave ose të ardhurave dhe shpenzimeve dhe (ose) objekte të tjera tatimore ose tregues fizikë që karakterizojnë një lloj të caktuar aktiviteti sipërmarrës, dokumentet e parave të gatshme mund të mos përpunohen.

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

4.2. Dokumentet e parave të gatshme përgatiten:

llogaritari kryesor;

kontabilist apo të tjera zyrtare(duke përfshirë një arkëtar) të specifikuar në një dokument administrativ ose një zyrtar të një personi juridik, një individ, me të cilët janë lidhur kontrata për ofrimin e shërbimeve të menaxhimit kontabilitetit(në tekstin e mëtejmë referuar si kontabilist);

menaxher (në mungesë të një llogaritari kryesor dhe kontabilist).

4.3. Dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre, nga menaxheri), si dhe nga arkëtari.

Në rastin e kryerjes së transaksioneve në para dhe hartimit të dokumenteve të parave të gatshme nga menaxheri, dokumentet e parave të gatshme nënshkruhen nga menaxheri.

4.4. Arkëtari pajiset me një vulë (vulë) që përmban detajet që konfirmojnë kryerjen e një transaksioni në para (në tekstin e mëtejmë referuar si vulë (vulë), si dhe nënshkrimet mostër të personave të autorizuar për të nënshkruar dokumentet e parave të gatshme gjatë regjistrimit të dokumenteve të parave të gatshme në letër.

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

Në rastin e kryerjes së transaksioneve në para dhe hartimit të dokumenteve të parave të gatshme nga menaxheri, nënshkrimet mostër të personave të autorizuar për të nënshkruar dokumentet e parave të gatshme nuk hartohen.

4.5. Nëse ka një arkëtar të lartë, transaksionet për transferimin e parave të gatshme midis arkëtarit të vjetër dhe arkëtarëve gjatë ditës së punës pasqyrohen nga arkëtari i vjetër në librin e fondeve të pranuara dhe të lëshuara nga arkëtari, duke treguar shumat e parave të transferuara. Regjistrimet në librin e kontabilitetit të fondeve të pranuara dhe të lëshuara nga arkëtari bëhen në momentin e transferimit të parave të gatshme dhe konfirmohen me nënshkrimet e arkëtarit të lartë, arkëtarit.

4.6. Personi juridik regjistron paratë e marra në arkë, me përjashtim të parave të pranuara gjatë veprimtarisë së agjentit pagues, agjentit të pagesave bankare (nën-agjentit) dhe parave të lëshuara nga arka në librin e arkës.

Agjenti pagues, agjenti i pagesave bankare (nën-agjenti) mban një libër të veçantë parash për të llogaritur paratë e pranuara gjatë aktiviteteve të agjentit pagues, agjentit të pagesave bankare (nën-agjentit).

Regjistrimet në librin e parave të gatshme bëhen për çdo urdhër arkë hyrëse, urdhër arkë dalëse, të lëshuar përkatësisht për paratë e pranuara dhe të lëshuara (postimi i plotë i parave në arkë).

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

Në fund të ditës së punës, arkëtari kontrollon shumën reale të parave në arkë me të dhënat e dokumenteve të arkës, shumën e gjendjes së parave të pasqyruara në librin e arkës dhe vërteton me nënshkrim regjistrimet në librin e arkës.

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

Regjistrimet në librin e parave të gatshme verifikohen me të dhënat e dokumenteve të parave të gatshme nga llogaritari kryesor ose llogaritari (në mungesë të tyre - nga menaxheri) dhe nënshkruhen nga personi që ka kryer rakordimin e specifikuar.

Nëse gjatë ditës së punës nuk janë kryer transaksione me para në dorë, nuk bëhen regjistrime në librin e arkës.

Divizionet e veçanta i japin personit juridik një kopje të fletës së arkës në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, duke marrë parasysh afatin që personi juridik të përgatisë pasqyrat kontabël (financiare).

Kontrolli mbi mbajtjen e librit të arkës ushtrohet nga llogaritari kryesor (në mungesë të tij, nga drejtuesi).

Nëse sipërmarrësit individualë Në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për taksat dhe tarifat, ata mbajnë shënime të të ardhurave ose të ardhurave dhe shpenzimeve dhe (ose) objekte të tjera tatimore ose tregues fizikë që karakterizojnë një lloj të caktuar aktiviteti biznesi;

4.7. Dokumentet e parashikuara nga kjo direktivë mund të hartohen në letër ose në mënyrë elektronike.

Dokumentet në letër hartohen me dorë ose duke përdorur mjete teknike të krijuara për përpunimin e informacionit, duke përfshirë një kompjuter personal dhe software(në tekstin e mëtejmë si mjete teknike), dhe nënshkruhen me nënshkrime të shkruara me dorë. Në dokumentet e hartuara në letër, me përjashtim të dokumenteve të parave të gatshme, mund të bëhen korrigjime që përmbajnë datën e korrigjimit, mbiemrat dhe inicialet, si dhe nënshkrimet e personave që kanë përgatitur dokumentet në të cilat janë bërë korrigjimet.

Dokumentet në formë elektronike hartohen duke përdorur mjete teknike, duke marrë parasysh mbrojtjen e tyre nga aksesi i paautorizuar, shtrembërimi dhe humbja e informacionit. Dokumentet e ekzekutuara në formë elektronike nënshkruhen me nënshkrime elektronike në përputhje me kërkesat e Ligjit Federal të 6 Prillit 2011 N 63-FZ "Për Nënshkrimet Elektronike" (Legjislacioni i mbledhur i Federatës Ruse, 2011, N 15, Art. 2036; N 27, neni 3880, N 1098; Nuk lejohen korrigjimet e dokumenteve të ekzekutuara në mënyrë elektronike pas nënshkrimit të dokumenteve.

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

Ruajtja e dokumenteve të hartuara në letër ose në mënyrë elektronike organizohet nga menaxheri.

5. Pranimi i parave të gatshme nga një person juridik, sipërmarrës individual, përfshirë nga personi me të cilin është lidhur marrëveshja kontrata e punës ose një kontratë civile (në tekstin e mëtejmë "punonjësi"), kryhet duke përdorur urdhra arkëtimi në para.

5.1. Kur merr një urdhër marrje parash, arkëtari kontrollon për nënshkrimin e llogaritarit kryesor ose kontabilistit (nëse mungojnë, nënshkrimi i menaxherit) dhe kur lëshon një urdhër marrje parash në letër - përputhshmërinë e tij me mostrën, përveç rasti i parashikuar në këtë udhëzim, kontrollon përputhshmërinë e shumës së parave të gatshme, të shënuara me numra, shumën e parave të gatshme të shënuara me fjalë, praninë e dokumenteve mbështetëse të shënuara në urdhrin e arkëtimit.

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

Arkëtari pranon para me fletë, pjesë-pjesë.

Paratë e gatshme pranohen nga arkëtari në atë mënyrë që depozituesi i parave të mund të vëzhgojë veprimet e arkëtarit.

Pas pranimit të parave të gatshme, arkëtari kontrollon shumën e treguar në urdhrin e marrjes së parave të gatshme me shumën e parave të marra në të vërtetë.

Nëse shuma e parave të depozituara korrespondon me shumën e specifikuar në urdhrin e marrjes së parave të gatshme, arkëtari nënshkruan urdhrin e arkëtimit të parave të gatshme, vendos një vulë (vulë) në faturën për urdhrin e arkëtimit të parave të lëshuara për depozituesin e parave dhe i lëshon atij faturën e specifikuar. për urdhrin e arkëtimit të parave të gatshme. Me rastin e regjistrimit elektronik të porosisë së arkëtimit të parave të gatshme, depozituesi i parave të gatshme mund t'i dërgohet me kërkesë të tij në adresën e emailit të dhënë prej tij.

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

Nëse shuma e depozituar e parave të gatshme nuk korrespondon me shumën e specifikuar në urdhrin e marrjes së parave të gatshme, arkëtari fton depozituesin e parave të gatshme të shtojë shumën e parave që mungon ose kthen shumën e tepërt të depozituar të parave të gatshme. Nëse depozituesi i parave të gatshme refuzon të shtojë shumën e parave që mungon, arkëtari i kthen atij shumën e depozituar të parave të gatshme. Arkëtari kalon urdhrin e arkëtimit të parave (nëse urdhri i arkëtimit 0310001 lëshohet në formë elektronike, ai vendos një shënim për nevojën e riregjistrimit të urdhrit të arkëtimit 0310001) dhe ia transferon (dërgon) llogaritarit kryesor ose llogaritarit. (në mungesë të tyre - te menaxheri) për riregjistrimin e urdhrit të pranimit të parave të gatshme 0310001 në shumën aktuale të parave të depozituara.

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

5.3. Pranimi i parave të gatshme të depozituara nga një divizion i veçantë në arkën e një personi juridik kryhet në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik, sipas një urdhri për marrjen e parave të gatshme.

6.1. Pas marrjes së një urdhri të parave të shpenzimeve (fletëpagesa, fletëpagesa), arkëtari kontrollon për nënshkrimin e llogaritarit kryesor ose llogaritarit (në mungesë të tyre, prania e nënshkrimit të menaxherit) dhe kur harton dokumentet e specifikuara në letër - pajtueshmërinë me kampionin, me përjashtim të rastit të parashikuar në paragrafin dy të nënklauzolës 4.4 të pikës 4 të kësaj direktive, korrespondencën e shumave të parave të gatshme të futura me numra me shumat e shënuara me fjalë. Kur lëshon para në dorë sipas një urdhri të parave të shpenzimeve, arkëtari kontrollon gjithashtu praninë e dokumenteve mbështetëse të listuara në urdhrin e parave të shpenzimeve.

(shih tekstin në botimin e mëparshëm)

Arkëtari lëshon para pasi identifikon marrësin e parave të gatshme sipas pasaportës ose dokumentit tjetër identifikimi të paraqitur prej tij në përputhje me kërkesat e legjislacionit të Federatës Ruse (në tekstin e mëtejmë dokumenti i identitetit), ose sipas fuqisë së avokatin dhe dokumentin e identifikimit të paraqitur nga marrësi i parave të gatshme. Lëshimi i parave të gatshme kryhet nga arkëtari drejtpërdrejt te marrësi i parave të gatshme të treguara në urdhrin e parave të gatshme (listën e pagave, listën e pagave) ose në autorizimin.

Kur lëshon para me autorizim, arkëtari kontrollon përputhshmërinë e mbiemrit, emrit, patronimit (nëse ka) të marrësit të parave të gatshme të treguara në urdhrin e debitit në para me mbiemrin, emrin, patronimin (nëse ka) të drejtorit. të specifikuara në prokurë; korrespondencën e mbiemrit, emrit, patronimit (nëse ka) të personit të autorizuar të shënuar në prokurën dhe urdhrin e arkëtimit, të dhënat e dokumentit të identitetit dhe të dhënat e dokumentit të identitetit të paraqitur nga personi i autorizuar. Në fletën e pagave (listën e pagave), para nënshkrimit të personit të cilit i është besuar marrja e parave të gatshme, arkëtari bën një shënim "me prokurë". Prokura i bashkëngjitet urdhrit të parave të gatshme (shlyerja dhe lista e pagave, lista e pagave).

Në rastin e lëshimit të parave të gatshme me një autorizim të lëshuar për disa pagesa ose për marrjen e parave nga persona të ndryshëm juridikë ose sipërmarrës individualë, kopjet e tij bëhen dhe vërtetohen në mënyrën e përcaktuar nga personi juridik ose sipërmarrësi individual. Një kopje e vërtetuar e prokurës i bashkëngjitet urdhrit të arkëtimit

Bazuar në ndryshimet në Ligjin Federal Nr. 84, i cili rregullon përdorimin e pajisjeve të arkës në transaksionet me para, organizatat dhe sipërmarrësit kanë mundësinë të refuzojnë të mbajnë një pjesë të dokumentacionit parësor, përfshirë formularët KM-1 - KM-9. Shumica e dokumenteve cash janë të fiskalizuara. Megjithatë, dokumentimi i fluksit të parasë në librin e parave, porositë hyrëse dhe dalëse mbetet i rëndësishëm kur kaloni në një arkë online.

Pas kalimit në kasa “të zgjuara”, mbajtja e dokumentacionit parësor është bërë shumë më e lehtë. Format e zakonshme të unifikuara dhe regjistrat e kontabilitetit, të hartuara më parë në bazë të kërkesave të Rezolutës nr. 132 të Goskomstat, datë 25 dhjetor 1998 dhe Ligjit Federal-402 "Për Kontabilitetin", pas shfuqizimit të Rezolutës së Qeverisë nr. 47 0 nga korriku 1, 2017, u bë fakultative për përdorim.

Në këtë konkluzion ka dalë Ministria e Financave, e pasqyruar në shkresat nr.03-01-15/54413 (16.09.2016), nr.03-01-15/28914 (12 maj 2017), nr.03- 01-15/ 3482 (25 janar 2017), nr 03-01-15/19821 (04 prill 2017).

Formulari KM-1 - një akt i përdorur gjatë rivendosjes së numëruesve KKM;
Formulari KM-2 - akti i kërkuar për të marrë lexime gjatë riparimit të arkës dhe kthimit të saj në punë;
Formulari KM-3 - akti që është plotësuar gjatë kthimit të parave të gatshme;
Formularët KM-4 – ;
Formulari KM-5 - një ditar special i krijuar për të regjistruar të dhëna kur përdorni regjistrat e parave që funksionojnë pa një arkëtar-operator;
Formulari KM-6 – certifikatë-raport për arkëtar-operator;
Format KM-7 - një dokument që regjistron leximet e CCT.

Që nga korriku 2017, bizneset që kanë kaluar në arka online mund të refuzojnë ligjërisht të plotësojnë formularë të tillë.

Shënim. Pas kalimit në një disiplinë të re të parave të gatshme, një subjekt biznesi ka të drejtë vullnetarisht ruani rrjedhën e vjetër të dokumentit. Në këtë rast, dokumentet opsionale plotësohen në çdo formë.

Format e dokumenteve fiskale

Kërkesat për dokumentet fiskale që krijohen gjatë funksionimit të kasave online përcaktohen në paragrafët 4 dhe 5 të nenit 4.1 të ligjit federal nr. 84 në botim i ri.

Në një masë më të madhe, ato lidhen me detajet e kontrolleve dhe raporteve, si dhe periudhën e ruajtjes në FN, e cila është 30 ditë.

Referenca. Para se të kaloni në një disiplinë të re të parave të gatshme, ia vlen të njiheni me listën e plotë të formateve të dokumenteve fiskale që janë të detyrueshme për përdorim dhe kërkesat shtesë për formimin dhe përpunimin pasqyrohen në Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave Nr. 7-20/229 datë 21.03. 2017.

Kur përdor një arkë online, një subjekt afarist është i detyruar të plotësojë siç duhet të nevojshme dokumentet fiskale në formën:

Raporti i regjistrimit - detajet shtesë janë pasqyruar në mënyrë të detajuar në tabelën 7 të Urdhrit Nr. ММВ-7-20/229;
Një raport që pasqyron ndryshimet në të dhënat e regjistrimit - tabela 7 dhe tabela 8;
Raporti që hap ndërrimin është në fakt një analog i raportit-X - tabela 17;
Dëftesë me para në dorë ose formularët e raportimit të sistemit - tabela 19;
Kontrollet korrigjuese ose BSO - tabela 30;
, – analog i raportit-Z – tabela 32;
Raporti që gjenerohet me mbylljen e fondit financiar - tabela 33;
Një raport që konfirmon llogaritjet aktuale - tabela 18;
Raporti i Konfirmimit të Operatorit - Tabela 34.

Të gjitha dokumentet fiskale gjenerohen drejtpërdrejt duke përdorur arkën online. Kjo do të thotë, arkëtari nuk ka nevojë të plotësojë manualisht dokumentacionin e mësipërm.

Pika e rëndësishme! Aktiv modele të ndryshme KKM gjeneron raporte dhe fatura fiskale (BSR) duke përdorur algoritme të ndryshme.

Por të gjitha modelet e kasave online, të miratuara nga Shërbimi Federal i Taksave dhe të përfshira në regjistrin e pajisjeve të kasave, janë zhvilluar për të përmbushur kërkesat e Ligjit Federal-84 dhe kanë aftësinë për të lëshuar dokumentet e nevojshme fiskale.

Për një arkëtar dhe kontabilist, është e rëndësishme të dihet jo aq shumë përmbajtja e secilit dokument, pasi ato krijohen nga programet moderne të arkës dhe i transmetohen automatikisht Shërbimit Federal të Taksave, por më tepër kohën, frekuencën dhe bazën për ekzekutimin e tyre. .

Të gjitha dokumentet fiskale ruhen në kujtesën e Fondit Federal të Taksave për 30 ditë. Me një lidhje normale me internetin, ato transmetohen automatikisht nga Shërbimi Federal i Taksave. Nëse transferimi i informacionit nuk ndodh brenda 30 ditëve, bllokohet arka online.

Prandaj, gjobat nuk kanë të bëjnë kryesisht me përgatitjen e dokumentacionit, por jo me përdorimin e kasave online si të tilla, përdorimin e pajisjeve të gabuara dhe refuzimin për t'i lëshuar një version elektronik të një faturë blerësit.

Tabela 1. Gjobat që lidhen me përdorimin e kasave online

*Arsyet për aplikimin e dënimeve*	*Sanksionet e aplikuara ndaj një personi juridik*	*Sanksionet e aplikuara ndaj personit përgjegjës*
Mospërdorimi i pajisjes online	75-100% të të ardhurave	25-50% të të ardhurave, por jo më pak se 10,000 rubla.
Refuzimi i përsëritur për të përdorur sistemet e kasave në internet kur shuma e të ardhurave arrin 1 milion rubla.	Pezullimi i aktiviteteve të lëngjeve deri në 90 ditë	Ndalimi i veprimtarive profesionale për 1-2 vjet
Përdorimi i një kase të gabuar	Gjoba - 5,000 - 10,000 rubla.	Gjoba - 1500-3000 rubla.
Refuzimi për të lëshuar një faturë pagese elektronike blerësit, Ligji Federal	Gjoba - 10,000 rubla.	Gjoba - 2000 rubla.

Dokumentet e detyrueshme të parave të gatshme kur punoni me arkat online

Transaksionet me para në dorë regjistrohen në përputhje me Dekretin e BR nr. 3210-U, datë 11 mars 2014. Pas kalimit në arkat e reja online, rrjedha e dokumenteve u ruajt. Është gjithashtu e nevojshme të hartohen urdhrat e arkëtimit të parave (PKO) dhe urdhrat e daljes së parave të gatshme (COS) me informacionin e futur në librin e parave të gatshme.

Format e dokumenteve të unifikuara të parave të gatshme u miratuan me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse nr. 88 në vitin 1998 dhe mbeten të pandryshuara edhe pas regjistrimit të kasave online.

Libër parash

Formulari nr. KO-4 - libri i parave të gatshme pasqyron informacionin për fondet e pranuara dhe të lëshuara, duke treguar detajet e PKO, RKO, marrësit dhe kontribuesit të financave.

Të dhënat mbahen direkt në ditën e transaksionit në para.

Ju mund të mbani Formularin KO-4:

duke përdorur format letre me dorë;
në teknologji kompjuterike pasuar nga shtypja;
në formë elektronike.

Lejohet të bëhen ndryshime në librat e parave të gatshme të plotësuara me dorë. Për ta bërë këtë, hyrja e gabuar kryqëzohet dhe futet informacioni i saktë. Korrigjime të tilla duhet të vërtetohen nga arkëtari ose llogaritari kryesor.

E rëndësishme! Nuk mund të bëhen ndryshime në librat e parave elektronike pasi ato të jenë nënshkruar.

Nëse disponohet në ndërmarrje ndarje të veçanta Librat e parave mbahen për secilën prej tyre veç e veç.

Nëse nuk ka ndarje të tilla në ndërmarrje, kërkohet një libër parash edhe kur kombinohen regjimet tatimore.

Sipërmarrësit individualë kanë të drejtë të hartojnë një formular nr. KO-4 gjatë kryerjes së transaksioneve me para në dorë.

Në mungesë të shënimeve të duhura në librin e parave, vendosen gjoba:

në shumën prej 40,000 - 50,000 rubla. ndaj ndërmarrjes;
në shumën 4,000 - 5,000 rubla. për një menaxher, sipërmarrës individual.

Urdhër pranimi në para

Në formularin nr. KO-1 – Urdhër pranimi i parave të gatshme (PKO) paraqitet marrja e parave të gatshme. Formulari përbëhet nga dy pjesë: vetë porosia dhe fatura e shkëputjes.

Arkëtari plotëson të gjitha rreshtat dhe nënshkruan të dyja pjesët e dokumentit. Ju mund të bashkëngjitni një raport për mbylljen e turnit, që është dokumenti kryesor, në "faturë".

Referenca! Nuk është e nevojshme të printoni raportin e mbylljes së turnit në arkën online dhe ta mbani atë.

Urdhër shpenzimi në para

Formulari Nr. KO-2 - Urdhër pranimi i parave të gatshme (RKO) pasqyron shumat e parave të gatshme të lëshuara nga arka.

Në kuadrin e përdorimit të kasave online, RKO lëshohet kur lëshohen fatura të vogla dhe monedha te arkëtari-operatori.

Disiplina e parasë është një grup rregullash të detyrueshme që subjektet afariste duhet të ndjekin gjatë kryerjes së operacioneve për marrjen, ruajtjen dhe emetimin e parave të gatshme.

Organizatat dhe sipërmarrësit individualë kryejnë shlyerje duke përdorur para përmes arkës operative. Është e nevojshme të bëhet dallimi midis koncepteve: arka operative e një ndërmarrje dhe një arkë, e cila në jetën e përditshme quhet edhe "arka".

Një arkë është një pajisje e krijuar për të automatizuar kontabilitetin e pranimeve të parave, regjistrimin e blerjes së mallrave (shërbimeve, punëve) dhe printimin e një faturë.

Paraja operative i referohet tërësisë së të gjitha veprimeve që kryhen me para të gatshme në procesin e veprimtarisë afariste.

Dhe operacioni për marrjen e të ardhurave të marra përmes kasave është pjesë përbërëse një gamë e tërë procedurash në lidhje me marrjen, ruajtjen dhe lëshimin e parave të gatshme. Çdo transaksion me para në dorë kërkon dokumentacionin duke marrë parasysh standardet e legjislacionit aktual.

Kush kërkohet të ruajë disiplinën e parave?

Të gjitha subjektet që përdorin mjete monetare në procesin e kryerjes së aktiviteteve afariste janë të detyruara të ndjekin kërkesat e vendosura kryerja e transaksioneve me para në dorë, pavarësisht nga:

Sistemet tatimore;
Aplikimet e KKM;
Përdorimet.

Rregulla të thjeshtuara zbatohen për sipërmarrësit individualë. Sipërmarrësit kanë të drejtë:

mos plotësoni RKO, PKO dhe librin e parave të gatshme;
mos vendosni një kufi pagese në para.

Por nëse një sipërmarrës individual ka punësuar punonjës, ai është i detyruar të hartojë dokumentacion që konfirmon pagesën e pagave.

Organizatat e biznesit të vogël gjithashtu kanë të drejtë të mos kufizojnë sasinë e parave të mbajtura në arkë, në përputhje me versionin aktual të Artit. 4 i Ligjit të 24 korrikut 2007 Nr 209-FZ dhe Dekretit të Qeverisë së Federatës Ruse të 4 Prill 2016 Nr. 265.

Duhet të kuptohet se të gjitha paratë e marra nga arka e kompanisë i përkasin personit juridik. Dhe madje edhe themeluesi i vetëm nuk ka të drejtë të përdorë në mënyrë arbitrare financat e parave të kompanisë për nevojat e tij.

Sipërmarrësit individualë mund të tërheqin para nga arka në çdo kohë dhe në çdo sasi, gjëja kryesore është të shmangen vonesat në pagimin e taksave dhe kontributeve. Nëse një sipërmarrës individual përdor dokumente cash, lëshimi i shumave nga arka për nevojat e tij duhet të zyrtarizohet me një urdhër shpenzimi.

Për përdorimin e kasave dhe formularëve të rreptë të raportimit

Pranimi i të ardhurave në para e detyron përdorimin e kasave, me përjashtim të rasteve të mëposhtme:

përdorimi i UTII nga organizatat dhe sipërmarrësit individualë, si dhe kur sipërmarrësi është në PSN (deri më 01/07/2018, pas kësaj periudhe është e nevojshme të përdoret);
përdorimi i BSO nga firmat dhe sipërmarrësit gjatë ofrimit të shërbimeve për qytetarët;
kryerja e veprimtarive të sipërmarrësve dhe organizatave individuale në kushte të vështira territoriale në të cilat përdorimi i kasave është i vështirë.

Numri i CCP-ve që mund të jenë në funksion nuk është i kufizuar. Të gjitha të ardhurat e marra për një turn pune duhet të postohen përmes arkës së kompanisë (IP).

Lejohet të përdoret një arkë (arka online), e cila:

I regjistruar në zyrën e taksave;
Ka një kuti me numër serie;
E pajisur me një pajisje ruajtëse fiskale në të cilën transferohen të dhënat fiskale;
Ka një orë të integruar në kohë reale;
Kontrollon numrat e kontrollit të numrit të regjistrimit të arkës;
E pajisur me funksionalitet që përfshin printimin e dokumenteve fiskale (ky funksion mund të mos jetë i disponueshëm për pagesat e bëra nëpërmjet internetit);
Të jetë në gjendje të gjenerojë dokumente fiskale në formë elektronike dhe t'i transmetojë ato te çdo operator fiskal, si dhe të marrë konfirmim nga operatori;
Jep informacion për shkelje të procedurës së shkëmbimit të të dhënave me operatorin fiskal dhe probleme e keqfunksionime të tjera të vetë kasës;
Siguron marrjen e informacionit për shumën e pagesës nga terminali që i transmeton porositë në bankë (pajisja blerëse);
Nuk lejon gjenerimin e një çeku (BSO) ose një çeki korrigjues (BSO) që përmban më shumë se një tregues pagese;
Ofron printimin e një kodi QR dydimensional në një faturë (BSO);
Gjeneron një raport mbi gjendjen aktuale të llogaritjeve në çdo kohë për t'ia paraqitur inspektorit inspektues;
Ofron kërkimin për çdo dokument me numër nga memoria fiskale, printimi ose transmetimi i tij në formë elektronike;
Ekzekuton protokollet e shkëmbimit të informacionit.

Modelet e arkës që plotësojnë kërkesat futen nga Shërbimi Federal i Taksave në regjistrat e kasave dhe disqeve fiskale.

Për shkak të kalimit në arkat e gjeneratës së re nga 1 korriku 2017, shumë formularë të unifikuar kanë humbur rëndësinë e tyre, pasi të gjitha informacionet e nevojshme ruhen në memorien e arkës dhe mund të printohen në çdo kohë. Organizatat (IP) që përdorin arkat online NUK mund të plotësojnë:

certifikatë-raport i arkëtar-operatorit ();
ditar i arkëtar-operatorit ();
regjistri i leximeve të njehsorit KKM (formulari KM-5);
akti i kthimit të parave klientëve (formulari KM-3), etj.

Ky dokumentacion plotësohej detyrimisht në kasat e vjetra. Duhet të theksohet se dokumentet e mësipërme nuk kanë (dhe nuk kanë pasur më parë) asnjë lidhje me disiplinë në para.

Format BSO

BSO-të zhvillohen nga organizata (IP) në mënyrë të pavarur, nëse formulari për llojet e shërbimeve të ofruara nga kompania (IP) nuk miratohet me ligj. BSO e zhvilluar duhet të jetë në përputhje me kërkesat e Dekretit të Qeverisë së Federatës Ruse, datë 6 maj 2008 Nr. 359.

Ky formular mund të përdoret deri më 1 korrik 2018. Pas kësaj date, duhet të përdorni pajisje online që parashikojnë gjenerimin e BSO në formë elektronike.

Aktiv momenti aktual përdorimi i pajisjeve të tilla është vullnetar. Detajet e detyrueshme për BSO-të e reja janë renditur në ligjin e 3 korrikut 2016 Nr. 290-FZ.

Kopjet e formularëve (kundërfletat grisëse të BSO) duhet të transferohen në arkën kryesore së bashku me paratë e gatshme dhe të shërbejnë si konfirmim i shumës së të ardhurave të marra për ndërrim.

Disiplina e cash-it gjithashtu nuk përfshin: BSO, librin kontabël të BSO dhe KUDiR.

Dokumentet cash dhe ekzekutimi i tyre

Për të përpunuar transaksionet me para në dorë, përdorni format e mëposhtme të standardizuara:

Urdhri i marrjes së parave të gatshme ().
Urdhri i shpenzimeve në para ().
Libri i parave ().
Libri i parave ().
Lista e pagave () dhe lista e pagave ().

Forma e unifikuar(KO-3) nuk parashikohet përgjegjësi administrative për mungesën e tij.

Regjistrimi i dokumentacionit cash lejohet si në letër ashtu edhe në mënyrë elektronike.

Formularët në letër duhet të përmbajnë nënshkrimet e personave të autorizuar, dokumente elektronike vërtetuar me një nënshkrim të veçantë elektronik.

Përgjegjësia për kryerjen e transaksioneve me para në dorë i takon nëpunësit të arkës. Kreu i një organizate ose sipërmarrësi individual mund të kryejë funksionet e një arkëtari në mënyrë të pavarur në mungesë të një punonjësi të autorizuar në staf.

Dokumentet e mësipërme të parave të gatshme gjenerohen nga llogaritari kryesor ose personi tjetër përgjegjës i caktuar me urdhër të menaxherit.

Nëse ka disa punonjës të arkës në kompani, njëri prej tyre emërohet në pozicionin e arkëtarit të lartë.

Pajtueshmëria me kufirin e parave të gatshme

Shuma e parave që mund të jetë në arkën e subjektit pas përfundimit të ditës së punës kufizohet me kufirin e vendosur. Të gjitha paratë e tepërta duhet të ruhen në një llogari bankare.

Kufiri mund të mos respektohet:

në ditët e shlyerjeve për pagat dhe pagesat e tjera të përfshira në listën e pagave;
gjatë fundjavave dhe festave, nëse kompania operonte dhe merrte të ardhura në para.

Kufiri vendoset nga kompania në mënyrë të pavarur duke lëshuar një urdhër të duhur. Për të llogaritur gjendjen e parave të gatshme, duhet të udhëhiqeni nga formulat e dhëna në Direktivën e Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 11 Mars 2014 Nr. 3210-U.

Afati i vlefshmërisë së kufirit të vendosur nuk përcaktohet me ligj. Nëse nuk parashikohet një periudhë e tillë porosia aktuale, organizata përdor llogaritjen e miratuar derisa të lëshohet një urdhër i ri nga menaxheri.