Shtëpi › Apartamente ne shitje › Ndërmjetësimi i paligjshëm. Veprimtaria e paligjshme e biznesit. Individuale: ndëshkim. Ku të ankoheni për biznes të paligjshëm

Ndërmjetësimi i paligjshëm. Veprimtaria e paligjshme e biznesit. Individuale: ndëshkim. Ku të ankoheni për biznes të paligjshëm

Shumë nga lexuesit janë sipërmarrës dhe e dinë se aktivitete të tilla mund të pasurojnë dhe shkatërrojnë. Kështu e interpreton e drejta civile biznes privat– një aktivitet i bazuar në rrezik, qëllimi i të cilit është të fitojë. Ka qindra lloje të sipërmarrjes - në radhë të parë, natyrisht, aktivitet tregtar, pasuar nga ndërtimi, pasuria e paluajtshme etj. Ka afërsisht të njëjtin numër të llojeve të veprimtarive të paligjshme të biznesit, gjobave dhe detyrimeve të tjera për të cilat parashikohen në legjislacionin e Federatës Ruse.

Koncepti i sipërmarrjes

Në Rusi, ky term përcaktohet duke përdorur karakteristikat e mëposhtme:

Të gjitha karakteristikat e mësipërme janë tipike për aktivitetet tregtare. Përveç kësaj, ka shenja shtesë që përmenden në shpjegime Gjykata e Lartë dhe Menaxhmenti Shërbimi Tatimor RF: mbajtja e dokumentacionit për operacionet e përfunduara, si dhe për punë e përgjithshme Sipërmarrësi individual, prania e marrëdhënieve midis operacioneve dhe palëve, etj.

Biznes ilegale

Legjislacioni rus ndalon kryerjen e veprimtarive të paligjshme të biznesit, kjo parashikon përgjegjësi administrative (në formën e gjobës) dhe penale; Do të ketë mospërputhje me ligjin nëse një aktivitet i tillë:

kryhet pa regjistrim;
kryhet pa licencë shtetërore.

Nuk ka regjistrim

Kjo do të thotë që ju nuk keni dorëzuar informacione për veten tuaj si sipërmarrës individual në zyrën e taksave dhe në të njëjtën kohë po kryeni në mënyrë aktive aktivitetet tregtare për të bërë një fitim.

Shenjat e paligjshmërisë mund të përfshijnë edhe veprime të tilla të një biznesmeni që fillimisht janë regjistruar në përputhje me kërkesat e ligjit, por më pas regjistrimi ka pushuar (me kërkesë, për shkak të vendimit gjyqësor, etj.).

Shembulli nr. 2. Rakitin P.E. është angazhuar në aktivitete tregtare për një kohë të gjatë (prodhimi i mobiljeve dhe shitja e mëvonshme), ai regjistroi një sipërmarrës individual disa vite më parë. Për shkak të krizës ekonomike në zhvillim, Raktinin P.E. vendosi të ndalonte prodhimin dhe bëri kërkesë për ta përjashtuar nga regjistri i sipërmarrësve, gjë që u bë. Disa muaj më vonë, Rakitin P.E. vendosi të rifillonte prodhimin, punësoi punëtorë, ngriti makineritë, rivendosi lidhjet me furnitorët dhe blerësit, por nuk u riregjistrua si sipërmarrës individual në mënyrën e përcaktuar. Në këtë rast, ka arsye për të kërkuar llogari Rakitin për biznes të paligjshëm.

Në raste të rralla, veprime të tilla të një pronari privat njihen edhe si sipërmarrje të paligjshme kur ka regjistrim, por është kryer në mënyrë të paligjshme. Në situata të tilla, zbulohet falsiteti i dokumenteve të paraqitura për regjistrim, mbi bazën e të cilave është bërë gabimisht një regjistrim në regjistër.

Shembulli nr. 3. Konovalov E.N. dorëzoi dokumente për regjistrimin e sipërmarrësve individualë, ndër të cilët ishte një aplikim që tregonte kodin OKVED sipas tregtia me pakicë. Bazuar në informacionin e paraqitur nga Konovalov E.N. dokumente, është bërë një regjistrim për regjistrimin e tij si sipërmarrës individual në regjistër. Më vonë u vërtetua se në fakt Konovalov E.N. udhëhequr tregtia me shumicë, ndërkohë që nuk kishte regjistrim si sipërmarrës individual tregtar me shumicë. Veprimet e Konovalov u konsideruan si biznes ilegale.

Bazuar në shpjegimet e Gjykatës së Lartë të Federatës Ruse, rezulton se veprimet e një qytetari që fillimisht ka fituar një send, objekt, pasuri të caktuar për përdorim personal dhe më pas ka lidhur një marrëveshje qiraje (madje edhe për një periudhë të gjatë) , nuk do të konsiderohet si sipërmarrje e paligjshme, pasi pasuria që i takonte nuk ishte e dobishme.

Shembulli nr. 4. Nikeshina R.G. Bleva një apartament me një dhomë ku jetoja. Një vit më vonë, ajo u martua dhe u vendos me burrin e saj dhe filloi të jepte me qira apartamentin e saj për të rimbushur buxhetin e familjes. Në këtë rast, në veprimet e Nikeshina R.G. nuk ka shkelje, pasi apartamenti i blerë fillimisht ka qenë i destinuar për përdorim personal. Në të njëjtën kohë, nëse Nikeshina R.G. nuk raporton për të ardhura shtesë dhe nuk paguan 13% për të, atëherë mund të ketë pyetje nga jashtë zyra e taksave, deri dhe duke përfshirë ndjekjen penale sipas nenit. 198 i Kodit Penal të Federatës Ruse.

Pa licencë

Në raste të caktuara të parashikuara me ligj, për veprimtari juridike sipërmarrës individual Vetëm regjistrimi nuk është i mjaftueshëm për të marrë një licencë.

Kështu, në përputhje me Ligjin Federal FZ-99 datë 04.05.2011 “Për licencimin specie individuale aktivitetet”, duhet të merret licenca:

për prodhimin e produkteve që përmbajnë alkool;
për aktivitetet e institucioneve të kreditit;
fondet e pensioneve joshtetërore;
fondet e investimeve aksionare;
aktivitetet e sigurimit;
veprimtaritë private të sigurisë;
për aktivitetet e menaxhimit të biznesit ndërtesa banimi etj.

Mungesa e licencës në ato raste që pasqyrohen në listën e Ligjit Federal-99 sjell përgjegjësi për veprimtari të paligjshme biznesi për sipërmarrësit individualë.

Shembulli nr. 5. Leonova A.P., e cila ka një arsim të lartë edukimin e mësuesve në fushën e gjuhëve të huaja, ka hapur një qendër arsimore në vendbanimin e saj, ndërsa është regjistruar si sipërmarrëse individuale me qëllim të veprimtarisë – “ofrimi i llojeve të tjera të shërbimeve”. Gjatë kontrollit të kryer nga organet tatimore, u konstatua se në kundërshtim me kërkesat e ligjit “Për Licencimin”, Leonova A.P. nuk ka marrë licencë për veprimtari edukative, e cila ishte baza për nxjerrjen e saj para drejtësisë.

Shkelje do të ndodhë edhe në rastet kur sipërmarrësi vazhdon të operojë, por:

është revokuar një licencë e marrë më parë;
një aplikim për licencë është dorëzuar tashmë pranë autoritetit licencues, por ende nuk është marrë një vendim (ose është refuzuar lëshimi);
nëse leja ka skaduar.

Kur një sipërmarrës ka licencë për një lloj të caktuar veprimtarie dhe në të njëjtën kohë është i angazhuar në një lloj tjetër, për të cilin është gjithashtu e nevojshme të ketë një leje të posaçme, një sipërmarrje e tillë do të konsiderohet gjithashtu se nuk është në përputhje me ligjin.

Shembulli nr. 6. Dorin G.O. Për shumë vite ai u angazhua në praktikën mjekësore private me licencë të marrë nga Ministria e Shëndetësisë e rajonit. Pas shumë vitesh punë, ai gjithashtu filloi të angazhohej në aktivitete farmaceutike, megjithatë, në kundërshtim me kërkesat e legjislacionit federal, licencat për këtij lloji nuk e ka marrë atë, është vënë para drejtësisë në formën e gjobës për veprimtari të paligjshme biznesi.

Përgjegjësia administrative

Vendimi për sjelljen në përgjegjësi administrative të nenit 14.1 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse merret nga një gjykatës. seksioni gjyqësor, në territorin e të cilit është regjistruar vepra penale.

Si identifikohet një vepër penale? Një përfaqësues i inspektoratit tatimor, policisë ose inspektimit shtetëror për tregti etj. Këta zyrtarë hartojnë një protokoll ku pasqyrohen të gjitha shkeljet e evidentuara.

Pas hartimit të një protokolli, një person mund të sillet në përgjegjësi administrative brenda dy muajve, pas së cilës procedurat për materialin mbyllen. Sipas Pjesës 1 të Artit. 14.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse parashikon veprimtari të paligjshme biznesi pa regjistrim gjobë nga 500 në 2000 rubla.

Inspektimi mund të konsistojë gjithashtu në kryerjen e një blerjeje provë, rezultati i së cilës do të jetë dëshmi e rëndësishme, e padiskutueshme e fajit. Në mënyrë tipike, blerjet testuese përdoren nga policia për të identifikuar bizneset e paligjshme pa licencë, shpesh në fushën e shitjes së pijeve alkoolike. Në raste të tilla, përgjegjësia lind sipas Pjesës 2 të Artit. 14.1 Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse, ku dënimi mund të jetë në formën e gjobës nga 2000 në 2500 rubla me ose pa konfiskim të produkteve të prodhuara.

Shembulli nr. 7. Policia ka marrë një denoncim për veprimtari të paligjshme afariste të sipërmarrësit individual A.A. Rasulov, i cili tregtonte produkte dyqanin e vet, i vendosur në zonë banimi qytetet. Nga një banor i ndërtesës në katin përdhesë të së cilës kishte një dyqan, kishte ankesa se Rasulov nuk kishte licencë për shitjen e pijeve alkoolike. Në të njëjtën kohë, siç rezulton nga ankesat, natën ai u shet vodka dhe birrë njerëzve që pinë menjëherë pijet e blera në oborret e ndërtesave të banimit. Gjatë blerjes provë, u konfirmua fakti i shitjes së alkoolit në mungesë të licencës dhe u hartua një protokoll sipas Pjesës 2 të Artit. 14.2 Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse. Më pas, Rasulov A.A. vendosi një gjobë prej 2500 rubla.

Pjesa 3 e Artit. 14.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse parashikon dënimin në formën e gjobës deri në 2000 rubla për biznes të paligjshëm kur ka shkelje të kushteve të licencës. Nëse shkelje të tilla njihen si të rënda, atëherë dënimi shqiptohet sipas Pjesës 4 të kësaj nenet e Kodit të Kundërvajtjeve Administrative Federata Ruse (gjobë deri në 8000 rubla). Për secilin lloj aktiviteti, Dekreti i Qeverisë së Federatës Ruse përcakton kritere individuale sipas të cilave kjo ose ajo shkelje e kushteve mund të klasifikohet si e rëndë.

Shembulli nr. 8. Markin E.P. i regjistruar si sipërmarrës i është lëshuar licenca për veprimtari transporti me transport rrugor, i pajisur për të akomoduar më shumë se 8 persona. Markin E.P. kundërshtoi në gjykatë ndjekjen penale të tij sipas Pjesës 4 të Artit. 14.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse, duke pasur parasysh se mungesa e pajisjeve për të kontrolluar shërbimin teknik të makinave nuk është një shkelje e rëndë, ai nuk u pajtua me gjobën e vendosur ndaj tij në shumën prej 8,000 rubla. Në kundërshtim me argumentet e E.P Markin, gjykata njohu protokollin e hartuar kundër tij sipas Pjesës 4 të Artit. 14.1 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse, pasi sipas paragrafit 5 të Rregullores për Licencimin e Transportit, të miratuar nga Qeveria e Federatës Ruse, mungesa e përsëritur e pajisjeve dhe ambienteve për riparimin e makinave brenda një viti konsiderohet bruto. shkelje.

Përgjegjësia sipas Kodit Penal të Federatës Ruse

Për përgjegjësinë penale për sipërmarrje të paligjshme, një nga tiparet e detyrueshme, sipas Art. 171 i Kodit Penal të Federatës Ruse, po shkakton dëme të mëdha - domethënë, që tejkalon 2 milion 250 mijë rubla. Dëme mund t'i shkaktohen si qytetarëve dhe çdo organizate, ashtu edhe shtetit.

Si një veçori alternative, e cila mund të jetë në vend që të "shkaktojë dëme të mëdha", ofrohet "nxjerrja e të ardhurave" në një shumë të ngjashme.

Shembulli nr. 9. Kolaev G.E. kryente veprimtari sigurie private si sipërmarrës individual me licencë të skaduar. Ai u ndoq penalisht për kryerjen e një krimi sipas Pjesës 1 të Artit. 171 të Kodit Penal të Federatës Ruse, por apeloi vendimin e fajësisë për shkak të mosmarrëveshjes me akuzën - ai besonte se nuk i kishte shkaktuar dëm askujt. Si rezultat i shqyrtimit të apelit të çështjes, vendimi u la i pandryshuar, pasi të ardhurat e tij nga aktivitetet e paligjshme për vitin 2020 arritën në 3,500,000 rubla, domethënë tejkaluan 2,250,000 rubla, dhe prania e shenjës së "shkaktimit të dëmit të madh" është nuk kërkohet këtu.

Vini re se gjatë rillogaritjes së të ardhurave, sipas shpjegimeve të Gjykatës Supreme të Federatës Ruse, merren parasysh të ardhurat e marra nga sipërmarrësi pa marrë parasysh shpenzimet dhe shpenzimet, si dhe taksat.

Sipas Pjesës 1 të Artit. 171 i Kodit Penal të Federatës Ruse për biznes të paligjshëm (si pa regjistrim ashtu edhe pa licencë ose në kundërshtim me kushtet e licencës) përballet gjobë deri në 300,000 rubla ose punë e detyrueshme deri në 480 orë.

Nëse ka shenja shtesë (Pjesa 2 e nenit 171 të Kodit Penal të Federatës Ruse), dënimi për veprimtari të paligjshme biznesi mund të jetë në formën e:

gjobë deri në 500,000 rubla;
burgim deri në 5 vjet me gjobë deri në 80,000 rubla ose pa të.

Karakteristika të tilla shtesë (kualifikuese) mund të jenë:

kryerja e një krimi nga një grup i organizuar - kur bashkohen disa kriminelë me qëllim që të kryejnë veprimtari biznesi në mënyrë të paligjshme, ndërsa rolet janë të ndara qartë ndërmjet tyre, secili merr një pjesë të të ardhurave, etj.
nëse të ardhurat e marra si rezultat i veprimtarisë kriminale janë veçanërisht të mëdha, domethënë tejkalojnë 9 milion rubla.

Kombinimi me krime të tjera

Shpesh, njëkohësisht me veprimtari të paligjshme afariste, veprimet e autorit përmbajnë edhe elementë të tjerë të krimit, p.sh.

përdorimi i dikujt tjetër markë tregtare ose emra, emërtime të ndryshme të një produkti që i përket një organizate tjetër - atëherë veprimet kualifikohen shtesë sipas Artit. 180 i Kodit Penal të Federatës Ruse;
prodhimi, magazinimi, transporti ose shitja e mallrave pa shenjë akcize, nëse është e detyrueshme në përputhje me ligjin, do të ketë kualifikim shtesë sipas Artit. 181 i Kodit Penal të Federatës Ruse;
nëse shitet një produkt që nuk plotëson kërkesat e sigurisë së qytetarëve, atëherë veprimet e shkelësit do të kualifikohen sipas Artit. 238 i Kodit Penal të Federatës Ruse.

Në mënyrë tipike, qëllimi i biznesit të paligjshëm është evazioni fiskal. Ndërkohë, nëse një sipërmarrës individual kryen veprimtari të paligjshme, veprimet e tij duhet të kualifikohen shtesë sipas Artit. 198 i Kodit Penal të Federatës Ruse (mospagimi i taksave) është i ndaluar. Gjatë hetimit, të gjitha të ardhurat e nxjerra nga autori do të njihen si provë materiale në një çështje penale sipas Art. 171 të Kodit Penal të Federatës Ruse dhe, në rast të një vendimi fajtor, gjithçka do të kthehet në të ardhura shtetërore.

Nëse një sipërmarrës udhëhiqte të tillë veprimtari kriminale, si shitja e armëve, prodhimi i substancave psikotrope etj., atëherë këto veprime mbulohen plotësisht nga nene të veçanta të ligjit penal, pa Art. 171 i Kodit Penal të Federatës Ruse.

Rezultatet

Pra, duhet të dini për përgjegjësinë për biznes të paligjshëm sipas nenit 171 të Kodit Penal të Federatës Ruse:

ndodh si rezultat i aktiviteteve të vazhdueshme të një personi që synojnë gjenerimin sistematik të fitimit pa regjistrimin shtetëror, pa licencë ose në kundërshtim me kushtet e licencimit, nëse veprime të tilla u shkaktuan qytetarëve dëme në shumën prej më shumë se 2,250,000 rubla, ose gjeneruan të ardhura në këtë shumë (nëse më pak se 2,250,000, përgjegjësia lind sipas nenit 14.1 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse);
Si një sipërmarrës dhe një person që në të vërtetë kryen aktivitete të tilla, por nuk ka regjistrim shtetëror, si dhe një menaxher mund të sillet si i akuzuar. organizimi ligjor aktivitetet e të cilit nuk janë të regjistruara;
Çdo autoritet rregullator, si dhe policia dhe prokuroria, ku mund të shkruani një ankesë nëse është e nevojshme, të deklaroni faktin e biznesit të paligjshëm, mund të kryejnë një inspektim dhe të identifikojnë shkelje;
Dënimi maksimal i parashikuar në nenin 171 të Kodit Penal të Federatës Ruse është burgim deri në 5 vjet.

Pothuajse çdo i rritur ka shitur diçka të paktën një herë në jetën e tij, por askush nuk do të mendonte ta quante sipërmarrje shitjen e mobiljeve të gjyshes. Por, çka nëse një person fillon të kërkojë me qëllim mobilje të vjetra nëpër qytet, t'i blejë dhe t'ua shesë pronarëve të rinj? Aktivitete të tilla tashmë kanë karakterin e një biznesi, që do të thotë se duhet të regjistroheni dhe të paguani taksat në mënyrë që të mos paguani gjobë për aktivitetet e paligjshme të biznesit.

Nuk duhet të mbështeteni në faktin se organet tatimore mbyllin sytë ndaj një biznesi të paligjshëm nëse ai sjell të ardhura relativisht të vogla. Për të mbajtur një person përgjegjës për aktivitete të paligjshme biznesi, as dëshmia e të ardhurave nuk kërkohet. Mjafton ta dënosh atë se me veprimet e tij ai ndoqi qëllimin e përfitimit - për shembull, ai reklamonte në një gazetë ose blinte mallra me shumicë.

Çfarë është veprimtaria e paligjshme e biznesit

Ekziston një mendim se autoritetet tatimore do të interesohen për një sipërmarrës vetëm nëse ai fiton një shumë serioze. Në realitet nuk është kështu. Edhe nëse një person dërgon herë pas here bizhuteri të bëra vetë, duke marrë pagesën me para në dorëzim, ai duhet të përgatitet për vëmendjen personale nga zyra e taksave. Mund të dënohet për veprimtari të paligjshme biznesi edhe me të ardhura të pakta. Ashpërsia e dënimit varet nga shuma e të ardhurave: me arritjen e një shume të caktuar, përgjegjësia administrative për biznes të paligjshëm zhvillohet në përgjegjësi penale.

Për të kuptuar se çfarë përbën aktivitet të paligjshëm biznesi, duhet të kuptoni konceptin e " aktiviteti sipërmarrës" Kodi Civil e interpreton atë si një veprimtari që synon gjenerimin sistematik të fitimit. Teorikisht, dy transaksione të të njëjtit lloj në një vit janë të mjaftueshme për të dalluar një drejtim të tillë në veprimet e një personi.

Ndër shenjat e veprimtarisë sipërmarrëse vlen të theksohen:

dëshmia e klientëve - personat që kanë paguar për shërbime ose mallra;
reklamimi i mallrave dhe shërbimeve;
shfaqja e mostrave të produktit;
blerjet me shumicë;
disponueshmëria e faturave për marrjen e parave;
marrëdhënie të vendosura me palët;
lidhja e marrëveshjeve të qirasë për hapësira komerciale;
kontabilitetit transaksionet e biznesit mbi transaksionet.

Nëse ndonjë nga sa më sipër është karakteristikë e aktiviteteve të një personi, është e kotë të fokusohemi në mungesën e fitimit. Sipërmarrja e paligjshme është një veprimtari që synon përfitimin, por nuk e sjell domosdoshmërisht atë.

Ata që japin me qira banesa mund të mos regjistrojnë një sipërmarrës individual: për të mos mbajtur përgjegjësi për biznes të paligjshëm, duhet të hartoni një marrëveshje me qiramarrësin, të paraqisni një deklaratë tatimore në kohë dhe të paguani tatimin mbi të ardhurat personale. E njëjta gjë vlen edhe për personat që kanë hyrë në një transaksion shitjeje një herë për një shumë të mirë: duke paraqitur një deklaratë, shitësi do të shpëtojë veten nga procedimet në organet tatimore.

Nëse aktiviteti juaj ka të bëjë me sektorin e shërbimeve, por nuk dëshironi të regjistroni një sipërmarrës individual ose SH.PK, mund të ofroni shërbime në bazë të kontratave. Ky nuk kualifikohet si biznes i paligjshëm, por një bashkëpunim i tillë ka disavantazhe të dukshme:

Ju nuk mund të reklamoni shërbimet tuaja;
organet tatimore mund të konsiderojnë të tilla marrëdhëniet e biznesit puna, e cila do të shkaktojë probleme për klientin e shërbimeve;
të gjitha gjërat e tjera duke qenë të barabarta, klienti do të preferojë të bashkëpunojë me një sipërmarrës individual ose një kompani, pasi do të jetë më fitimprurëse për të.

Ju lutemi vini re: që nga viti 2019, personat që ofrojnë shërbime në mënyrë të pavarur në territorin e Moskës, Moskës dhe Rajonet e Kaluga dhe Tatarstani, mund të legalizojnë aktivitetet e tyre si.

Për t'u angazhuar plotësisht në biznes, duhet të regjistroheni siç duhet. Kjo është shumë e lehtë për t'u bërë duke përdorur tonën shërbim falas përgatitja e dokumenteve: vetë procedura do të marrë pak kohë, dhe një certifikatë e regjistrimit shtetëror do të lëshohet brenda tre ditëve të punës.

Nëse vazhdoni të kryeni aktivitete të paligjshme biznesi, pasojat mund të jenë shumë të pakëndshme - nga gjobat deri te burgimi.

Dënim për veprimtari të paligjshme biznesi

Biznesi i paligjshëm mbart përgjegjësi tatimore, administrative dhe penale. Punonjësit e inspektoratit tatimor, policisë, prokurorisë, autoriteteve antimonopol dhe autoriteteve të mbikëqyrjes së tregut të konsumit janë të autorizuar të ekspozojnë veprimtaritë e paligjshme të biznesit. Arsyeja e inspektimit do të jetë një sinjal nga qytetarët vigjilentë: për shembull, një klient i një taksisti të paligjshëm do të jetë i pakënaqur me shërbimin dhe do të bëjë një ankesë.

Zyrtarët tatimorë në gjykatë kërkojnë dëmshpërblim nga pronari i një biznesi të paligjshëm për taksat që për faj të këtij të fundit shteti nuk i ka marrë. Ndëshkimi për një individ për veprimtari të paligjshme biznesi do të përfshijë pagesën e tatimit mbi të ardhurat personale në shumën e të ardhurave të vërtetuara dhe tarifat e vonuara. Përveç kësaj, evazioni fiskal dënohet nga:

10% e shumës së të ardhurave që rrjedhin nga aktivitetet e paligjshme të biznesit, por të paktën 20 mijë rubla, përbën një gjobë për një sipërmarrës që nuk ka paraqitur një kërkesë në Shërbimin Federal të Taksave për të regjistruar biznesin e tij;
20% e të ardhurave, por të paktën 40 mijë rubla, do të paguhet nga një sipërmarrës që ka kryer një biznes të paligjshëm për më shumë se 90 ditë;
Sipërmarrësit gjobiten me 5 mijë rubla për vonesën e regjistrimit të biznesit. Kjo është një situatë ku një individ ka paraqitur dokumente për të regjistruar një sipërmarrës individual ose SH.PK, por fakti i marrjes së të ardhurave më herët është zbuluar. Nëse regjistrimi vonohet për më shumë se 90 ditë, gjoba dyfishohet - 10 mijë rubla.

Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse parashikon dënime. Për biznesin e paligjshëm, gjoba në vitin 2020 do të jetë së paku 500 rubla.

Gjoba për biznes të paligjshëm pa regjistruar një sipërmarrës individual ose LLC është nga 500 në 2000 rubla;
Kryerja e aktiviteteve të licencuara nga një individ pa licencë kërkon një gjobë prej 2,000 deri në 2,500 rubla. Produktet dhe mjetet e prodhimit mund të konfiskohen.

Vendimi për biznesin e paligjshëm merret nga gjyqtari në vendbanimin e të akuzuarit ose në vendin e veprimtarisë. Çështja shqyrtohet brenda dy muajve nga data e hartimit të protokollit për shkeljen, në të kundërt çështja nuk lejohet të vazhdojë.

Përgjegjësia penale për biznes të paligjshëm

Nëse një biznes i paligjshëm i shkakton dëm shtetit ose qytetarëve, sipërmarrësi rrezikon të marrë përgjegjësi penale për biznes të paligjshëm. Nenet e Kodit Penal mbulojnë nxjerrjen e të ardhurave të paligjshme në një shumë të madhe (1.5 milion rubla ose më shumë) ose një shumë veçanërisht të madhe (6 milion rubla ose më shumë). Ndjekja penale në raste të tilla është detyrë e policisë dhe prokurorisë.

Për aktivitetet e paligjshme të biznesit, Kodi Penal i Federatës Ruse parashikon dënimet e mëposhtme:

për shkaktimin e dëmit në shkallë të gjerë - gjobë deri në 300 mijë rubla ose në shumën e fitimeve të shkelësit për dy vjet; Gjithashtu, dënimi për një individ për veprimtari të paligjshme biznesi mund të jetë 180-240 orë punë të detyrueshme ose me burgim për një periudhë 4-6 muaj.
për shkaktimin e dëmit në një shkallë veçanërisht të madhe - gjobë deri në 500 mijë rubla ose në shumën e fitimeve të shkelësit për tre vjet; burgim deri në pesë vjet, së bashku me gjobë deri në 80 mijë rubla ose në shumën prej gjashtë muajsh të ardhurash.

Gjoba për veprimtari të paligjshme biznesi mund të plotësohet me sanksione për shkeljet përkatëse: përdorimi i paligjshëm i markave të dikujt tjetër në biznes, mashtrimi i blerësit, tregtia e mallrave të falsifikuara.

Drejtimi i një biznesi përfshin pagimin e taksave. Por biznesmenët fillestarë ndonjëherë nuk nxitojnë të zyrtarizojnë aktivitetet e tyre, duke i konsideruar ato shumë të parëndësishme.

Të nderuar lexues! Artikulli flet për zgjidhje tipike çështje juridike, por çdo rast është individual. Nëse doni të dini se si zgjidhni saktësisht problemin tuaj- kontaktoni një konsulent:

APLIKACIONET DHE Thirrjet pranohen 24/7 dhe 7 ditë në javë.

Është i shpejtë dhe FALAS!

Si dënohet biznesi i paligjshëm në vitin 2020? Aktiviteti i paligjshëm i biznesit është gjithmonë shkelje e ligjit.

Për më tepër, për të njohur faktin e një shkeljeje, shuma e të ardhurave të marra dhe kohëzgjatja e marrjes së saj nuk kanë rëndësi.

Mjafton të vërtetohet se qëllimi i veprimeve të subjektit synon të bëjë rregullisht një fitim. Çfarë përgjegjësie parashikohet për sipërmarrësit e paligjshëm në vitin 2020?

Pikat kryesore

Një qytetar që shet mallra ose shërbime dhe në të njëjtën kohë mbart disa rreziqe në përpjekje për të përfituar, konsiderohet sipërmarrës dhe veprimtaria e tij njihet si sipërmarrëse.

Kur filloni biznesin tuaj, duhet të merrni parasysh rregulloret ligjore. Në veçanti, kërkohet regjistrimi në organet tatimore, duke marrë statusin e një sipërmarrësi individual ose person juridik.

Regjistrimi tatimor si subjekt afarist ka detyrime të caktuara.

Është e nevojshme mbajtja e raporteve për aktivitetet e kryera, pagesa në kohë e taksave dhe tarifave. Shuma e taksave varet nga regjimi i zgjedhur dhe vëllimi i taksimit sistematik.

Sipas ligjit, të ardhurat që një qytetar merr më shumë se dy herë gjatë vitit raportues njihen si sistematike. Prandaj, një aktivitet që sjell fitim sistematik njihet si sipërmarrës.

Çfarë është ajo

Veprimtaria e paligjshme e biznesit është të bërit biznes pa regjistrim të rregullt.

Disa qytetarë besojnë se nëse ne udhëheqim biznesi i vogël Nëse keni të ardhura të vogla, atëherë nuk duhet të shqetësoheni për vëmendjen e autoriteteve tatimore.

Kjo nuk është e vërtetë, dënimi mund të shqiptohet edhe për kundërvajtje. Por kur është e nevojshme të merret statusi zyrtar i sipërmarrësit?

Duhet të kuptoni se qëllimi i legalizimit të biznesit për shtetin është taksimi adekuat. Për shembull, kur jepni banesa me qira, nuk është e nevojshme të regjistroni një sipërmarrës individual.

Nëse pronari e jep apartamentin me qira sipas marrëveshjes dhe paguan rregullisht, atëherë ai nuk po shkel ligjin. ju mund të paguani tatimin për çdo transaksion.

Kryerja e aktiviteteve fitimprurëse pa paguar taksa konsiderohet biznes i paligjshëm.

Domethënë, çdo qytetar që i bindet ligjit, nëse dyshon për mosrespektim të ligjit, mund të raportojë tek autoritetet përkatëse me një kërkesë për të verifikuar shkeljen.

Ku të raportoni një shkelje

Individuale, i cili është konsumator i një produkti ose shërbimi, mund të identifikojë veprimtaritë e paligjshme të sipërmarrësit.

Kur kjo ka shkaktuar telashe ose dëmtim të shëndetit, hetimet mund të nisin për dyshime për praktika të paligjshme biznesi.

Punonjësit e autoriteteve të cilave u është paraqitur ankesa kërkohet të kontrollojnë:

disponueshmëria e regjistrimit të aktivitetit;
disponueshmëria (nëse duhet të ketë një të tillë);
respektimin e rregullave dhe afateve të licencimit.

Për informacionin tuaj! Mungesa licencën e nevojshme me ligj dënohet më rëndë se mosregjistrimi.

Ku të raportohen aktivitetet e paligjshme të biznesit? Qytetarët kanë të drejtë të paraqesin një kërkesë pranë organeve të tilla si:

agjencitë e zbatimit të ligjit;
zyra e taksave;
prokuroria;
shërbim antimonopol.

Nëse është e nevojshme, mund të përfshihen struktura të tjera. Për shembull, komunitetet e pavarura dhe organizatat publike, ku mund të ankoheni nëse lindin vështirësi me strukturat zyrtare.

Por metoda të tilla rrallë duhet të përdoren. Në vitin 2020 situata të tilla ndodhin gjithnjë e më rrallë.

Nëse agjencitë qeveritare zbulojnë gjatë një inspektimi faktin e veprimtarisë së paligjshme, atëherë shkelësi nuk ka gjasa të jetë në gjendje të shmangë dënimin. Por që të kryhet verifikimi, aplikimi duhet të plotësohet saktë.

Si të shkruani saktë një aplikacion (shembull)

Nuk ka asnjë dispozitë për paraqitjen e një aplikimi për biznes të paligjshëm formë standarde. Ankesa përpilohet në formë të lirë.

Ju, sigurisht, mund të përdorni forma të gatshme(kur dorëzohet në emër të një organizate), por në këtë rast situata thjeshtohet vetëm nga prania e një "header" me detaje.

Prandaj, duhet të jeni të përgatitur që autoritetet që kanë pranuar aplikacionin do të kontrollojnë përputhshmërinë e informacionit personal dhe të kontaktit të deklaruar. Nuk është e mundur të aplikoni në mënyrë anonime.

Struktura e përgjithshme e aplikacionit është si më poshtë:

Në varësi të vendit ku po dorëzohet aplikacioni, mund të duhet të merren parasysh konsiderata specifike.

Pra, kur kontaktoni organet tatimore, duhet të dini se ky departament merret ekskluzivisht me taksat. Prandaj, nuk mund të pritet një gjykim në ndërlikimet e Kodit Penal të Federatës Ruse dhe Kodit të kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse.

Ju duhet të kontaktoni Shërbimin Federal të Taksave nëse e dini me siguri ose me një shkallë të lartë probabiliteti që sipërmarrësi nuk është i regjistruar, ka evazion fiskal ose nuk ka licencë.

Për shembull, aktiviteti i paligjshëm ka shkaktuar dëm për shëndetin dhe jetën, ose ka arsye për të besuar se aktiviteti përbën një kërcënim për të tjerët.

Qytetarët më së shpeshti i drejtohen prokurorisë kur ka refuzuar denoncimin e mëparshëm të policisë.

Video: aktivitete të paligjshme biznesi

Nëse dyshoni për një krim ekonomik, mund të kontaktoni OEB. Specialistët e shërbimit siguria ekonomike do të dërgojë në mënyrë të pavarur kërkesa autoriteteve të tjera.

Ju lutemi vini re se përgjigja nuk do të jepet menjëherë. Zakonisht duhen disa ditë për të verifikuar kërkesën dhe për t'i caktuar një numër.

Kalojnë rreth tridhjetë ditë nga momenti i regjistrimit të aplikimit deri në dhënien e përgjigjes. Në praktikë, përgjigja mund të jetë vonë.

Nëse rivendosja e drejtësisë është thelbësisht e rëndësishme për aplikantin, atëherë mund të kërkohet një aplikim i përsëritur për ta kujtuar veten.

Cila është përgjegjësia për shkeljet?

Për veprimtari të paligjshme biznesi parashikohet përgjegjësi tatimore, administrative dhe penale.

Nëse konfirmohet fakti i shkeljes, organet tatimore do të mbledhin kompensimin tatimor nga shkelësi:

shuma e taksave të papaguara;
gjoba për pagesat e taksave me vonesë.

Mbledhja kryhet në procedurë gjyqësore. Prandaj, dënimi do të shqiptohet jo vetëm sipas Kodit Tatimor të Federatës Ruse, por edhe sipas Kodit të kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse. Përgjegjësia administrative përfshin vendosjen e një gjobe.

Kur veprimtaritë e paligjshme i shkaktojnë dëm shtetit apo qytetarëve, atëherë lind përgjegjësia penale.

Prokurorë në raste të tilla janë policia dhe prokuroria. Dënimi varion nga një gjobë e konsiderueshme deri në punë të detyruar ose me burgim.

Si mund ta vërtetoni në fakt?

Kur bëni një ankesë për veprimtari të paligjshme biznesi, këshillohet që të keni prova të shkeljes.

Këto mund të përfshijnë:

Provat mund të ndryshojnë. Kryesorja është se ata konfirmojnë se aktiviteti kryhet në mënyrë sistematike dhe të paligjshme.

Shuma e gjobës

Përshëndetje! Sot do të flasim për sipërmarrjen e paligjshme.

Do të mësoni se cilat aktivitete biznesi mund të quhen të paligjshme dhe çfarë përgjegjësie për biznesin e paligjshëm parashikon legjislacioni rus.

Çfarë është aktiviteti sipërmarrës

Para se të flisni për ligjshmërinë, duhet të kuptoni vetë konceptin e veprimtarisë sipërmarrëse.

Sipas ligjit, ky është një aktivitet që:

Të kryera në mënyrë të pavarur dhe me iniciativën e tyre nga një person fizik ose juridik, i cili gjithashtu mbart në mënyrë të pavarur të gjitha rreziqet e mundshme;
Ai synon të fitojë në mënyrë sistematike (jo një herë) fitim: t'i presësh një herë goditjet e një shoku për para nuk është sipërmarrje, por për të hapur mini-sallonin tuaj dhe për të fituar rregullisht para nga shërbimet e parukierisë, tashmë do t'ju duhet të regjistroheni në taksa. autoritetet;
Përdor pronën për qëllime komerciale (për shembull, marrjen me qira të një makine), shet mallra (tregti) ose shërbime (punë riparimi, shërbime kozmetike, etj.).

Shitja sistematike e mallrave me një kosto të barabartë me ose më pak se kaq, në të cilën është blerë, nuk mund të konsiderohet ndërmarrje, pasi nuk ka fitim.

Llojet e sipërmarrjes së paligjshme

Veprimtaria e paligjshme e biznesit – një biznes që nuk plotëson kërkesat ligjore.

Cilin ligj duhet të shkelë një biznes që të bëhet i paligjshëm? Në fakt, përgjigja e saktë është ose. Ka shumë lloje biznesesh të paligjshme, por le të shohim më të zakonshmet.

Situata 1. Kryerja e veprimtarive afariste pa regjistrim të rregullt

E thënë thjesht, drejtimi i një biznesi pa ose. Momenti i regjistrimit është data e hyrjes në regjistrin përkatës shtetëror.

Do të konsiderohet shkelje jo vetëm kryerja e një biznesi pa paraqitur kërkesë pranë autoritetit të regjistrimit, por edhe fillimi i aktiviteteve të tilla përpara se të marrë një përgjigje pozitive. Regjistrimi shtetëror mund të konfirmohet vetëm me një certifikatë të formularit të vendosur derisa të merret, është e paligjshme të kryhen aktivitete biznesi.

Situata 2. Lloji i aktivitetit nuk përputhet me atë të deklaruar gjatë regjistrimit

Për shembull, një sipërmarrës u regjistrua si një sipërmarrës individual që planifikonte të hapte një qendër shërbimi makinash, por gjatë fazës së ndërtimit ai vendosi të ndryshojë drejtimin në një kafene në anë të rrugës, për të cilën nuk e informoi autoritetin e regjistrimit. Duke qenë se sipërmarrësit nuk i është dhënë leja për të punuar në industrinë e hotelierisë, një aktivitet i tillë do të konsiderohet i paligjshëm.

Situata 3. Mungesa e lejeve (licencave) të nevojshme

Për shembull, shitja e alkoolit ilegal ose produkteve të tjera të palicencuara. Lista e plotë e aktiviteteve që i nënshtrohen licencimit të detyrueshëm specifikohet në nenin 17 Ligji Federal №128.

Sipërmarrësi nuk iu drejtua autoritetit përkatës për leje kur kjo kërkohej me ligj;
Është dorëzuar aplikimi për licencë, por ende nuk ka marrë përgjigje pozitive, por aktiviteti tashmë është duke u zhvilluar;
Aktiviteti tregtar vazhdon pas pezullimit ose anulimit të licencës ose skadimit të saj.

Situata 4. Shkelje e kushteve të licencimit

Shkelja e kushteve të vendosura në produkt (data e prodhimit nuk tregohet);
Shkelje kërkesat teknike për aktivitetet e licencuara (kushtet sanitare dhe higjienike në prodhimin e ushqimit);
Veprimtaritë jashtë territorit të përcaktuar në licencë.

Ankesa për veprimtari të paligjshme biznesi

Qeveria ruse është seriozisht e shqetësuar për shkallën e sipërmarrjes së paligjshme në vend. Kur një person në një milion pa regjistrim shtetëror shet sistematikisht patate dhe nuk paguan taksa, buxheti i vendit nuk do ta vërejë këtë, por kur shkelje të tilla janë të përhapura, sistemi tatimor jep alarmin.

Është e kuptueshme dëshira e sipërmarrësve për të mos paguar taksa për të ardhurat e tyre të pakta, por gjithçka ka një kufi. Ndoshta askush nuk do të ankohet për një fqinj që piqet ilegalisht ëmbëlsira për të porositur një herë në muaj, por tashmë mund të bëni një ankesë për një sallon parukerie të plotë të hapur pa regjistrim dhe licencë në një apartament të zakonshëm.

Ju mund të paraqisni një ankesë në:

Departamenti i Sigurisë Ekonomike;
Prokuroria (i shqyrton të gjitha ankesat dhe i ridrejton ato tek autoritetet e tjera);
Shërbimi Federal i Taksave (ankesa kundër sipërmarrësve që fshehin fitime të konsiderueshme);
Policia (të shqyrtojë ankesat për shitës ambulantë dhe prodhues të alkoolit ilegal);
Autoritetet licencuese (ankesa për mungesë licence ose shkelje të kushteve të saj).

Aplikacioni duhet të tregojë:

Informacion në lidhje me shkelësin;
Subjekti i shkeljes;
Drejtimi i veprimtarive të paligjshme;
Një paketë dokumentesh mbështetëse (faturë pagese, marrëveshje shërbimi).

Përgjegjësia për biznesin e paligjshëm

Më poshtë mund të identifikojnë dhe regjistrojnë raste të veprimtarisë tregtare të paligjshme:

Oficerët e zbatimit të ligjit, prokurorët;
Inspektorët e Rospotrebnadzor ose shërbimi antimonopol;
Punonjësit e tatimeve dhe organeve të tjera të inspektimit.

Më shpesh, baza për vizitë të inspektorëve janë ankesat e qytetarëve dhe raportimet për biznes të paligjshëm. Rezultati i inspektimit është një protokoll që përmban të gjitha akuzat.

Në varësi të shkallës së shkeljes, përgjegjësia për biznes të paligjshëm mund të ndryshojë edhe në ashpërsi.

Për shembull, në të njëjtën kohë me sa vijon, mund të ndodhin edhe shkelje Kodi i Punës, kërkesat e inspektimit nga zjarri, shërbimi antimonopol dhe shumë të tjera. Për shkelje të të gjitha normave ligjore do të duhet të përgjigjeni.

Përgjegjësia penale (KP)

Gjëja më e keqe për një shkelës është përgjegjësia penale për veprimtari të paligjshme biznesi të parashikuara në nenin 171 të Kodit Penal të Federatës Ruse. Ata janë sjellë në të vetëm për shkelje që kanë sjellë dëme të mëdha (më shumë se 1.5 milion rubla) për qytetarët ose organizatat e tjera.

Përgjegjësia sipas nenit 171 të Kodit Penal të Federatës Ruse është e vështirë të provohet, kështu që përdoret jashtëzakonisht rrallë.

Në varësi të dëmit të shkaktuar, ky nen parashikon dënimet e mëposhtme:

Masa	Mungesa e regjistrimit shtetëror ose licencës së kërkuar	Kryerja e biznesit të paligjshëm nga një grup i organizuar ose shkaktimi i dëmit mbi 6 milion rubla.
Gjoba në rubla	Deri në 300,000	Nga 100,000 në 500,000
Gjobë në të ardhurat e personit të dënuar për periudhën	Deri në 2 vjet	Nga një deri në tre vjet
Punë e detyruar	Deri në 480 orë	Deri në pesë vjet
Arrestimi	Deri në gjashtë muaj	Deri në pesë vjet, ndonjëherë vendoset një gjobë shtesë prej rreth 80,000 rubla

Personat mbi 16 vjeç mund të mbajnë përgjegjësi:

Menaxherët, themeluesit e kompanisë;
Pronarët aktualë të bizneseve pa regjistrim shtetëror.

Përgjegjësia penale zbutet nga mungesa e dosjes penale të të akuzuarit.

Pavarësisht nga sasia e dëmit, qytetarët që punojnë me një sipërmarrës të paregjistruar dhe pronarët e pronave me qira nuk mund të mbajnë përgjegjësi penale.

Përgjegjësia administrative

Sipas Kodit Administrativ të Federatës Ruse, përgjegjësia lind nëse shkelja nuk sjell dëm për palët e treta më shumë se 1.5 milion rubla.

Aktiviteti i paregjistruar i biznesit mund të rezultojë në një gjobë administrative prej 500-2000 rubla.

Për shkelje të sistemit të licencimit, pajisjet dhe produktet e prodhuara mund të konfiskohen dhe mund të shqiptohen gjobat e mëposhtme:

Shkelje	Për qytetarët		Për zyrtarët	Për personat juridikë
Nuk ka licenca të detyrueshme		2000-2500 rubla	4000-5000 rubla	40000-50000 rubla
Mosrespektimi i kushteve të licencimit		1500-2500 rubla	3000-4000 rubla	40000-50000 rubla
Shkelje e rëndë e kushteve të licencimit (përveç gjobës, aktivitetet e ndërmarrjes mund të pezullohen deri në tre muaj)		4000-5000 rubla	4000-5000 rubla	40000-50000 rubla

Ndonjëherë ndëshkimi administrativ mund të shmanget. Për shembull, kur protokolli i inspektimit është plotësuar gabimisht ose nëse ka kontradikta në të. Protokolli me pasaktësi duhet të ribotohet dhe nëse kjo procedurë zgjat më shumë se dy muaj, gjyqtari është i detyruar të mbyllë çështjen, vendimin për vendosjen e përgjegjësisë administrative e merr magjistrati.

Kodi tatimor

Shërbimi tatimor është veçanërisht i interesuar për evidentimin e bizneseve të paligjshme, pasi për shkak të aktiviteteve të paregjistruara shteti nuk merr pjesë në taksa.

Neni i Kodit Tatimor që dënon biznesin e paligjshëm është më shpesh neni 116.

Sipas saj:

Për shkelje të afateve për paraqitjen e një kërkese për regjistrimin e veprimtarive të biznesit - gjobë prej 10,000 rubla.
Kryerja e një biznesi pa regjistrim, domethënë nëse kërkesa për regjistrim nuk ishte dorëzuar në kohën e kërkesës - një gjobë prej 10% të të ardhurave të marra gjatë gjithë periudhës së punës, por jo më pak se 40,000 rubla. Në praktikë, madhësia e një gjobe të tillë është rrallë objektive, pasi është shumë e vështirë të përcaktohet me besueshmëri data e fillimit të veprimtarisë së paregjistruar të biznesit dhe shuma e të ardhurave të marra.

Përveç gjobave për veprimtari të paligjshme biznesi, zyra e taksave mund t'i kërkojë sipërmarrësit të paguajë të gjitha taksat dhe gjobat për pagesat e vonuara.

Sanksionet tatimore vendosen vetëm me vendim gjykate.

Përgjegjësia civile

Pasi një aktivitet tregtar shpallet i paligjshëm, të gjitha marrëveshjet e lidhura në kuadër të tij ndërpriten dhe sipërmarrësi ka detyrime civile ndaj klientëve. Për shembull, ktheni fondet e paguara dhe paguani një gjobë. Klientë të pakënaqur mund të kërkojë një rimbursim brenda tre viteve.

Mospërmbushja e një detyrimi nga përgjegjësia civile mund të paraqitet edhe në gjykatë.

Apelim

Për të ngarkuar një sipërmarrës për aktivitete të paligjshme, autoriteti rregullator do të duhet të mbledhë shumë prova. Të gjitha faktet e identifikuara regjistrohen në një akt, në bazë të të cilit formohet një protokoll.

Ju duhet të apeloni protokollin përpara se ta paraqisni atë në gjykatë, pasi pas kësaj do të jetë pothuajse e pamundur të provoni pafajësinë tuaj.

Ju mund të apeloni vetëm protokollin, por jo aktin - ai vetëm konfirmon faktin e inspektimit. Por gjatë ankimimit duhet referuar pikërisht mungesës së provës së rrethanave në akt.

Në bazë të rezultateve të ankimit të protokollit, gjykata mund ta anulojë atë dhe të heqë akuzën ndaj të pandehurit, ose mund ta lërë atë në fuqi dhe të vazhdojë shqyrtimin e çështjes.

Nëse biznesi juaj është i ligjshëm (përfshirë në listën e aktiviteteve të lejuara në rajonin ku është hapur ndërmarrja), por nuk jeni regjistruar si sipërmarrës individual, kategoria e përgjegjësisë dhe gjobës së një individi për aktivitet sipërmarrës do të varet nga sa vijon rrethanat:

Periudha për kryerjen e aktiviteteve tregtare në hije deri në regjistrim.
Shuma e të ardhurave të mundshme të marra. Fitimi i marrë për të përcaktuar gjobën nuk duhet domosdoshmërisht të merret nga ju në realitet, vlera e tij llogaritet teorikisht bazuar në provat ekzistuese. Pra, nëse sipas dokumenteve keni nënshkruar një marrëveshje për 100,000 rubla, por në fakt keni marrë vetëm 20,000, kur shqyrtoni rastin, shuma e parë do të pranohet.

Kështu, në mungesë të regjistrimit të biznesit, do të mbani përgjegjësi si për faktin e fshehjes së informacionit në lidhje me zhvillimin e aktiviteteve, ashtu edhe për mospagimin e taksave mbi fitimet e marra.

Sipas Kodit Tatimor të Federatës Ruse (i ndryshuar më 19 shkurt 2018), në rastin kur regjistrimi i një sipërmarrësi individual është kryer brenda një periudhe prej më shumë se 30 ditësh nga fillimi i funksionimit të ndërmarrjes suaj, gjoba është vendosur në 10,000 rubla. Kur një sipërmarrës kapet duke drejtuar një biznes në hije pa regjistrim për më shumë se 3 muaj, gjoba për një individ për veprimtari të paligjshme biznesi do të jetë 10% e të ardhurave të mundshme, por jo më pak se 40,000 rubla. Megjithatë, përgjegjësia nuk zbatohet për rastet e mëposhtme:

nëse fytyra aktivitete drejtuese, nën 16 vjeç;
regjistrimi nuk u krye për shkak të rrethanave ekstreme (të paparashikuara fatkeqësitë natyrore, konfliktet ushtarake, sëmundjet që kërkojnë shtrimin në spital ose izolimin);
Veprimtaria e paligjshme është kryer tre vjet përpara konstatimit të shkeljes (sipas parashkrimit).

Nëse ka rrethana lehtësuese (familje personale, shkelje e detyruar, gjendje e vështirë financiare), gjobat mund të ulen të paktën përgjysmë. Nëse zbulohen rrethana rënduese (për shembull, nëse kjo nuk është shkelja e parë), masa e gjobës të paktën dyfishohet.

Direkt për mospagimin e taksave mbi fitimet e marra si rezultat i veprimtarive të paligjshme, vendosen dy lloje gjobash:

20% të shumës së tatimit;
40% e shumës së tatimit nëse vërtetohet se ka pasur fshehje të qëllimshme të të ardhurave të marra.

NË të detyrueshme Taksa paguhet edhe për fitimin e marrë për të gjithë periudhën e biznesit të paligjshëm.

Gjoba administrative për kryerjen e biznesit të paligjshëm

Krahas detyrimeve tatimore, gjoba administrative vendosen edhe për aktivitetet tregtare të paligjshme, siç specifikohet Kodi Civil(red. datë 29.12.17). Ato përfshijnë të dyja gjobat për mungesën e regjistrimit të sipërmarrësve individualë (SHPK), dhe për kryerjen e aktiviteteve pa të duhurat. dokumentet e lejes(licencat).

Dispozitat e përgjithshme dhe shumat e gjobave të mundshme

Aktiv momenti aktual Gjoba administrative për aktivitetet e biznesit pa një sipërmarrës individual, në varësi të shkallës së biznesit dhe rrethanave shoqëruese, varion nga një minimum prej 500 deri në një maksimum prej 2000 rubla. Nga ana tjetër, përgjegjësia për mungesën e një licence të detyrueshme dhe shkeljet e standardeve të licencimit përfshin vendosjen e llojeve të mëposhtme të gjobave:

për sipërmarrësit individualë nga 2,000 deri në 500,000 me mundësinë e konfiskimit të pasurisë së ndërmarrjes (produktet dhe pajisjet për prodhimin e saj);
për një zyrtar nga 4000 deri në 5000 rubla;
për një person juridik nga 40.000 deri në 50.000 me konfiskim të mundshëm.

Në rast të shkeljes së kërkesave të licencimit, vendosen gjobat e mëposhtme:

për individët në rangun nga 1500 deri në 2000 rubla, dhe në rast të shkeljeve të rënda (parametrat janë vendosur në veçmas në varësi të lloj specifik aktivitete) nga 4000 në 8000 rubla;
Për zyrtarët nga 3,000 në 4,000 rubla, me devijime jashtëzakonisht të mëdha nga norma nga 5,000 në 10,000 rubla;
për personat juridikë nga 30,000 deri në 40,000 rubla, për shkelje të rënda nga 100,000 në 200,000 rubla me pezullimin e ndërmarrjes.

Gjoba për biznes të paligjshëm në kategori të caktuara

Në disa kategori aktivitetesh, gjoba për veprimtari të paligjshme biznesi në vitin 2018 do të jetë dukshëm më e lartë se shumat e mësipërme dhe në disa raste krahas përgjegjësisë administrative do të vendoset edhe përgjegjësi penale. Kjo përfshin kategoritë e mëposhtme:

Kumar i paligjshëm pa regjistrim dhe licencë (përfshirë online) jashtë zonave të lojërave të fatit- nga 700,000 deri në 1,000,000 rubla me mundësinë e konfiskimit të plotë të pajisjeve dhe një afat burgimi deri në 6 vjet.
Organizimi i lojërave të paligjshme në zonat e lojërave të fatit- nga 2,000 në 4,000 rubla për qytetarët e zakonshëm, nga 30,000 në 50,000 për zyrtarët, nga 500,000 në 1,000,000 për personat juridikë (përfshirë shkeljet e kushteve të licencës).
Veprimtari sipërmarrëse në sektorin e transportit- 5,000 rubla për individët, 100,000 rubla për sipërmarrësit individualë, 400,000 rubla për personat juridikë. Për shkelje të përsëritur, gjoba për individët dyfishohet, ndërsa për kategoritë e tjera mbetet e njëjtë, por automjeti konfiskohet.
Shitja e gjërave ( bizhuteri, armë, substanca toksike) të ndaluara ose të kufizuara me ligj- nga 1500 deri në 2000 rubla me konfiskim të plotë të mallrave për qytetarët që nuk janë regjistruar si sipërmarrës, gjithashtu nga 3000 deri në 4000 rubla për zyrtarët e lartë, nga 30000 deri në 40000 rubla për personat juridikë.
Me shumicë dhe me pakicë barna - nga 1,500 në 3,000 rubla për sipërmarrësit e paregjistruar, nga 5,000 në 10,000 për zyrtarët dhe nga 20,000 në 30,000 për personat juridikë.

Përveç kësaj, në kategori e veçantë Në vitin 2018 u klasifikua tregtimi i paligjshëm i biletave (dokumenteve për marrjen e tyre) për Kupën e Botës FIFA. Kështu, rishitja dhe shitja pa dokumentet e duhura (në varësi të faktit të fitimit) i nënshtrohet një gjobe deri në 25 herë të kostos së biletës së shitur (por jo më pak se 50,000 rubla) për qytetarët, deri në 30 herë koston e biletës për zyrtarët (por jo më pak se 150,000 rubla), si dhe nga 500,000 në 1,000,000 rubla për personat juridikë. Shitja e biletave të falsifikuara - nga 50,000 deri në 70,000 rubla për sipërmarrësit e paregjistruar, nga 150,000 deri në 200,000 rubla për zyrtarët dhe sipërmarrësit individualë, dhe nga 1,000,000 deri në 1,500,000 rubla janë vetëm shkelje të ligjshme, nëse janë një pjesë e ligjshme, por 00.

Përgjegjësi penale dhe gjoba për biznes të paligjshëm

Nëse një biznes në hije sjell dëme të mëdha (nga 100,000 deri në 250,000 rubla), si dhe shuma veçanërisht të mëdha (nga 1,000,000 rubla), një gjobë për veprimtarinë sipërmarrëse pa regjistruar një sipërmarrës individual mund të vendoset gjithashtu brenda kornizës së përgjegjësisë penale në përputhje me me Kodin Penal të Federatës Ruse (ed. 24.03 .18). Në këtë rast, pasojat e mëposhtme janë të mundshme:

Një gjobë deri në 300,000 rubla ose pagë dyvjeçare për individët, aktivitetet e paligjshme të biznesit të të cilëve rezultuan në dëme të mëdha. Nëse nuk është e mundur të paguhet gjoba, shqiptohet punë korrektuese ose burgim i plotë për gjashtë muaj.
Nëse sa më sipër është kryer nga një grup personash ose dëmi klasifikohet si veçanërisht i madh, gjoba e mundshme varion nga 100,000 deri në 500,000 rubla ose në shumën pagat(të ardhurat bazë) për tre vjet. Nëse është e pamundur të paguhet shuma, gjoba ulet në 80,000 rubla, por fajtori merr një dënim me burg deri në pesë vjet.
Prodhimi dhe ruajtja e produkteve në kundërshtim me normat ligjore dënohet me gjobë deri në 300,000 rubla.
Prodhimi dhe qarkullimi i paligjshëm i pijeve alkoolike dënohet me gjobë prej 2,000,000 deri në 3,000,000 rubla. Nëse një grup njerëzish merr pjesë në një krim, gjoba varion nga 3,000,000 deri në 4,000,000 rubla.
Shitja e rregullt e paligjshme e alkoolit nga një individ dënohet me gjobë prej 50,000 deri në 80,000 rubla.

Perspektiva për dënim më të ashpër për biznesin e paligjshëm

Sipas shumicës së deputetëve të Dumës Shtetërore të Federatës Ruse, një prej metoda efektive nxjerrja nga hija e ekonomisë vendase është shtrëngimi i gjobave për kryerjen e biznesit të paligjshëm dhe aktualisht është duke u zhvilluar në këtë drejtim. punë aktive. Për shembull, në Mars 2018, një projekt-ligj iu dorëzua Dumës së Shtetit për të rritur gjobat për aktivitetet tregtare pa regjistrim nga niveli aktual prej 500 në 2,000 rubla, në një nivel prej 3,000 deri në 5,000 rubla. Dokumenti parashikon ndryshime të ngjashme për sipërmarrësit që nuk nxitojnë të marrin licenca.

Gjithashtu, personat e vetëpunësuar të përjashtuar më parë nga taksat, të cilët gjithashtu mund të mos regjistrojnë aktivitetet e tyre deri në fund të vitit 2018, së shpejti mund të gjenden në kategorinë e sipërmarrësve të paligjshëm. Për të zgjidhur problemin e legjitimimit të veprimtarisë së tyre, u propozua vendosja e një takse prej 3% mbi të ardhurat e marra si rezultat i ofrimit të shërbimeve për individët dhe 6% në bashkëpunim me personat juridikë. Nëse projekti merr miratimin, të gjithë qytetarët e vetëpunësuar mund të jenë në mesin e emigrantëve të paligjshëm, gjë që do të sjellë gjobat e mësipërme.

Një tjetër kategori gjobash që rusët mund të presin këtë vit është për shitjen e paligjshme të produkteve të sanksionuara. Është planifikuar që ato të shkojnë nga 3000 deri në 5000 për individët, nga 30000 deri në 50000 për zyrtarët dhe nga 70000 deri në 100000 për personat juridikë.

Kur shqyrtohet pyetja se sa do të jetë gjoba për veprimtari të paligjshme biznesi në vitin 2018 për çdo lloj biznesi specifik, duhet të merret parasysh i gjithë kompleksi i rrethanave të pranishme në këtë rast, të cilat mund të zbusin ose, përkundrazi, të përkeqësojnë situatën. . Megjithatë, nuk duhet të supozoni se nëse fitimi që merrni është i ulët dhe shkon tërësisht në sigurimin e familjes, do të jeni në gjendje të shmangni ndëshkimin.

Të njohura në kategorinë: