Shtëpi › Apartamente ne shitje › Si të punoni në arkë në një farmaci shëndetësore. Rregullat për përdorimin e kasave në farmaci. Cili është qëllimi i zbatimit të CCP në aktivitetet e sipërmarrësve dhe organizatave individuale?

Si të punoni në arkë në një farmaci shëndetësore. Rregullat për përdorimin e kasave në farmaci. Cili është qëllimi i zbatimit të CCP në aktivitetet e sipërmarrësve dhe organizatave individuale?

Përgjigjet e këtyre pyetjeve të përshtatura për detyrat tuaja mund të merren nga menaxheri ynë duke telefonuar +7 (960) 481-66-79 ose duke plotësuar Më poshtë do të shikojmë përgjigjet e përgjithshme duke përdorur shembuj specifikë (le të marrim disa farmaci të ndryshme) Ne do të shqyrtojmë një farmaci në të cilën do të bëhet automatizimi.

Çfarë pajisje nevojitet

Frigoriferë (të ndryshëm kushtet e temperaturës)
Pajisjet kompjuterike (PC, monitorë, printer ose MFP, UPS)
(Skaner barkodi, printer barkodi, FR ose ASPD, detektor i kartëmonedhave, sirtar parash, ekran klienti)
LAN dhe telefonia ( rrjet lokal, telefon, faks, internet)

Tani le të flasim për secilën pajisje në rend. Pajisje kompjuterike. Për të zgjedhur kompjuterë, duhet të kontaktoni kompaninë që do të automatizojë farmacinë tuaj. Mund të ofrojnë programe të ndryshme për farmacitë kërkesa të ndryshme për kompjuterë. Për shembull, jo të gjitha programet do të funksionojnë në Windows 8, disa nuk do të jenë të përshtatshme për një OS 64-bit, etj. Prandaj, është më mirë që së pari të sqaroni kërkesat teknike dhe vetëm më pas të blini. Terminalet e shtrenjta POS nuk përdoren shpesh për farmacitë. Ato janë më të përshtatshme për automatizimin e aktiviteteve të tjera, si supermarketet. Bazuar në përvojën tonë në automatizimin e farmacive duke përdorur produktin e sistemit të kontrollit të automatizuar M-Pharmacy+, ne do të shqyrtojmë disa opsione. Le të shqyrtojmë një farmaci të vogël ku përdoren dy PC (njëri për "shefin e parë", i dyti për drejtuesin e farmacisë. PC për "shefin e parë" është zakonisht një PC mjaft "i dobët". Kërkesa kryesore për të është prania e të gjitha porteve të nevojshme për lidhjen e pajisjeve (skaner, DF ose ASPD, ekrani i klientit, etj.), Si dhe aftësia për t'u lidhur me një rrjet lokal. Gjithashtu, për një PC, këshillohet të blini një UPS (furnizim me energji të pandërprerë), për të lidhur jo vetëm një kompjuter, por edhe një arkë me të. Në këtë rast, kompjuteri i menaxherit do të veprojë si një "server" i programit të farmacisë. Ka më shumë kërkesa, si p.sh.

disponueshmëria e një hard disk të dytë për rezervimin e bazës së të dhënave;
procesor i fuqishëm;
vëllimi RAM nga 4 GB;

Pajisjet e arkës. Natyrisht, do të ishte mirë të kontaktoni përsëri kompaninë që do të automatizojë farmacinë, në mënyrë që ata të rekomandojnë pajisjen, ose të paktën të thonë se cilat janë kërkesat për të (mënyra e lidhjes, kompania specifike ose modeli). Me këtë informacion ju duhet të zgjidhni pajisjen për veten tuaj. Kur zgjidhni programin "M-Pharmacy+" për automatizimin, mund të kontaktoni me siguri kompaninë tonë për pajisje. ose ? Varet nga sistemi juaj tatimor. Nëse mund të punoni pa fatura (UTII), atëherë është më e lirë të përdorni ASPD (kur blihet, çmimi është dy herë më i ulët, dhe me mirëmbajtje të mëtejshme, nuk kërkon kosto, ndryshe nga FR, ku çdo vit duhet të paguani 9 -11 tonë vetëm për një EKLZ të ri .r., pa llogaritur porosinë e detyrueshme për shërbim në qendër shërbimi). Kursimet për pronarët e farmacive janë të dukshme.
. Zgjedhja do të varet nga aftësia ndër-vend dhe shpejtësia e kërkuar e skanimit. Teknologjia e skanimit përcaktohet nga cilësia e barkodit në produkt (fabrika ose e brendshme). Automatizimi i farmacive zgjidh një nga problemet - shitjen e mallrave, që do të thotë se është më mirë të zgjidhni një skaner që është më i besueshëm dhe që nuk do të shkaktojë vështirësi për punonjësit në të ardhmen.
. Zgjedhja do të varet nga vëllimi i printimit dhe jetëgjatësia e përafërt e kërkuar e ruajtjes së pjesës më të madhe të produktit në farmaci (nëse supozohet se produkti do të largohet nga farmacia brenda gjashtë muajve nga momenti kur është ngjitur me një barkod, atëherë një printer me printim termik të drejtpërdrejtë do të jetë i përshtatshëm, dhe nëse afati i ruajtjes është një vit ose më shumë, atëherë është më mirë të përdorni një printer me një metodë printimi të transferimit termik). Gjithashtu, në një farmaci, është më mirë të përdorni një printer që ka një mënyrë të thjeshtë për të rimbushur shiritin dhe për ta kalibruar atë.
. Së pari ju duhet të përcaktoni nëse kutia do të ketë një bllokim mekanik ose një gjysmë automatik. Kutitë mekanike janë shumë më të lira. Gjysmë-automatike - më e shtrenjtë, por hapet automatikisht kur goditet një çek. Kjo mund të shërbejë si një plus dhe një minus - kutia "qëllon" kur hapet, gjë që mund të shkaktojë dëmtim të arkëtarit.
. Zgjedhja duhet të merret mjaft seriozisht, pasi një pajisje e lirë, pasi ka humbur qoftë edhe një faturë prej 5,000 apo edhe 1,000 rubla, jo vetëm që është joefektive, por është gjithashtu e krahasueshme në kosto me një detektor më të shtrenjtë. Mungojnë disa kartëmonedha - dhe do të kishit paguar tashmë për një makinë të mirë të shtrenjtë. LAN dhe telefoni. LAN. Një rrjet lokal është bashkimi i disa kompjuterëve në një rrjet të përbashkët për funksionimin e tyre të përbashkët. Nëse farmacia juaj planifikon të përdorë dy ose më shumë kompjuterë, atëherë ju duhet thjesht një rrjet lokal. Rrjeti mund të jetë ose me tel ose me valë (WiFi). WiFi është më i përshtatshëm për shkak të shpejtësisë së instalimit (nuk ka nevojë të tërhiqni tela), por cilësia e sinjalit mund të ndryshojë në varësi të faktorët e jashtëm, dhe niveli i sinjalit varet nga ndarjet/mbivendosjet në dhomë dhe distanca nga stacioni bazë.

Si të mos blini pajisje "ekstra"?

Përpara se të blini një listë të pajisjeve, të cilat me shumë mundësi do t'ju jepet nga një kompani që merret me automatizimin, mos hezitoni t'i pyesni për çdo artikull - qëllimin e pajisjes dhe cili është ndryshimi kur punoni një farmaci pa të. Tani, në rregull.
Teknologji kompjuterike.
Ju nuk duhet të blini një njësi të shtrenjtë të sistemit, me shumë mundësi, ju dhe programi juaj nuk do të jeni në gjendje ta përdorni atë në maksimum. Nëse keni kompjuterët tuaj (qoftë në shtëpi ose ju janë dhënë nga dikush që njihni), atëherë mos kini turp dhe kërkoni nga profesionistët të shikojnë pajisjet tuaja. Së pari ju duhet të dini nëse është në gjendje pune apo jo. Së dyti, a është i përshtatshëm për të punuar me një program farmacie? Nëse gjithçka është në rregull, atëherë mund të përdorni pajisjet tuaja, por mos harroni se nuk është më e re, dhe kursimi tani nuk do të thotë që në të ardhmen nuk do të keni nevojë të blini një të re. Ju ofrohet një MFP (skaner, kopjues, printer) me një funksion faksi nga prodhues i mirë, por shumë shpesh harrojnë se për dërgimin e faksit u duhet një numër telefoni në ambiente, dhe nëse nuk ka, atëherë pse të paguani shumë për një funksion që nuk mund ta përdorni, veçanërisht pasi ka modele të ngjashme pa funksione faksi (që është shumë më lirë) .
Tregti dhe pajisje për arkë. Çfarë duhet të ketë një farmaci?
për një biznes farmacie mund të kushtojë nga 1,800 rubla në 11,000 rubla, dhe çmimi nuk është gjithmonë një tregues i cilësisë së punës së nevojshme për farmacinë tuaj. Disa detyra mund të trajtohen në mënyrë të barabartë nga një skaner që kushton 2000 dhe 10,000 Kërkojini shitësit t'ju shpjegojë ndryshimin, jo parimin e funksionimit të pajisjes së leximit, ku mund të kuptoni vetëm se ato janë të ndryshme, dhe pikërisht të mirat dhe të këqijat. , mundësisht për rastin tuaj. Shumë shitës përpiqen të shesin një skaner për 9-10 rubla, duke shpjeguar se është me shpejtësi të lartë, lexon lehtësisht barkodet në distanca të ndryshme dhe ata thonë mjaft seriozisht dhe saktë, është mirë, dhe me të vërtetë njësoj siç ju thanë. Por a ju nevojitet nëse planifikoni të keni një fluks të vogël blerësish? Edhe një skaner buxhetor mund të përballojë detyra të tilla.
. Detektorët e lirë (vetëm me testim UV) mendoj se mund të klasifikohen si "blerje të panevojshme" detektorët me testim IR janë një çështje tjetër. Kostoja e pajisjeve të tilla fillon nga 3,000 rubla, të cilat do të paguajnë vetë pas 1-3 herë gjetjes së një kartëmonedhe të falsifikuar (zakonisht ata kontrollojnë kartëmonedha prej 1 dhe 5 mijë rubla).
me një bllokim elektromekanik - këtu ia vlen të mendoni nëse duhet të paguani dyfishin e çmimit për një bllokim të tillë? Me shumë mundësi, një sirtar i rregullt metalik me para me 4-5 ndarje për kartëmonedha që kushtojnë 1300-1800 rubla do të ishte një opsion i përshtatshëm.
. Është një moment mjaft i rëndësishëm kur zgjidhni këtu ia vlen të merret parasysh ngarkesa maksimale në ditë dhe madhësitë e mundshme të etiketave. Zakonisht ka mjaft modele në kategorinë e çmimeve prej 9-12 mijë rubla, të cilat janë të përshtatshme për një farmaci mesatare. Është gjithashtu e nevojshme të kuptohet se ekzistojnë mënyra të ndryshme printimi - transferimi termik dhe termik. Një farmaci, ku pothuajse të gjitha mallrat do të kthehen në rreth një vit e gjysmë, mund të përdorë një printer më të lirë me printim termik. Në raste të rralla, duhet të zgjidhni një printer me printim të transferimit termik, pasi zakonisht nevojitet nëse përdoret në kushte të vështira dhe etiketa është e ekspozuar ndaj ndikimeve të forta të jashtme (ngrica, lagështia).
- një pajisje e shkëlqyeshme, megjithëse do të justifikojë veten vetëm në inventar, ku mallrat ndodhen larg nga tavolinat e parave të gatshme. Shpesh mund të bëni pa të duke përdorur skanues të barkodit në sportelet e arkave.
.
Është e nevojshme të merret parasysh domosdoshmëria e tij nga ligji, si dhe përfitimet që sjell. Një farmaci që hapet shpesh nuk mund të përballojë të shpenzojë 4-5 mijë rubla "shtesë", por në të ardhmen, mund të mendoni për blerjen e saj, pasi kohët e fundit njerëzit po shohin gjithnjë e më shumë ekrane të ngjashme në dyqane të mëdha, e cila është ngulitur në ndërgjegje si cilësia e organizatës, serioziteti i saj.

Automatizimi i farmacisë

Pothuajse çdo dyqan i pajisjeve komerciale do t'ju tregojë se ju duhet të zgjidhni pajisje bazuar në kërkesat/preferencat e atij personi. produkt software, i cili do të automatizojë farmacinë tuaj.
Kompania jonë punon me një nga specialistët më të mirë të automatizimit - Escape-South LLC. Kjo kompani është prej kohësh në tregun e vendit dhe njeh nevojat e biznesit tuaj.
Duke punuar me këtë kompani, ne e dimë se çfarë kase, kompjuter dhe pajisje tregtareËshtë më mirë ta përdorni për të punuar me programin M-Pharmacy+. Fushat kryesore që duhet të automatizohen janë si më poshtë:

Porositja e mallrave nga një furnizues
Ardhja e mallrave dhe çmimi i tyre
Printimi i etiketave (barkodeve), etiketave të çmimeve, kartave të rafteve
Kontrolli i barnave vitale dhe esenciale (VED).
Kontrolli i datave të skadencës dhe grupeve të refuzuara
Shitja e mallrave
Raportimi parësor
Analiza
Shitjet e mallrave

Vlen gjithashtu të mendoni për të ardhmen - automatizimi nuk ka të bëjë vetëm me blerjen e një programi. Ju investoni para, pastaj kohë dhe përpjekje për të zotëruar programin, ju dhe punonjësit tuaj mësoheni të punoni me të. Do të jetë e kushtueshme dhe e papërshtatshme të kaloni nga një program në tjetrin nëse bëni zgjedhjen e gabuar.
Prandaj, ka disa pika më të rëndësishme për t'u marrë parasysh:

Zhvillimi i mëtejshëm i farmacisë suaj në një rrjet farmacish (madje edhe 2 farmaci) - mbajtja e një rrjeti të centralizuar informacione të përgjithshme në të gjitha farmacitë në rrjet, në vend të një opsioni ku çdo farmaci është më vete.
Ndarja e një serveri të përbashkët, ose heqja e zyrës së një zinxhiri farmaci nga ambientet e farmacisë. Shpesh, pas rritjes së biznesit, një farmaci rrit inventarin dhe asortimentin e saj, rritet numri i menaxherëve që punojnë me farmacitë e tjera në rrjet dhe krijohet një situatë kur është e nevojshme të "lëvizin" menaxherët/operatorët në një zyrë të veçantë, në një ambient tjetër. , një qytet tjetër (e kemi hasur edhe të tillë).
Mirëmbajtja e centralizuar e informacionit të referencës.
Lehtësia e zgjerimit të sistemit dhe shpejtësia e automatizimit të njësive të reja.

Menaxheri i farmacisë dhe llogaritari vendosin një procedurë të rreptë për pranimin, lëshimin dhe ruajtjen e parave, duke siguruar sigurinë e tyre. Të gjitha transaksionet me para në dorë kryhen në farmaci në përputhje me Rregulloren për kryerjen e transaksioneve me para në dorë nga ndërmarrjet, institucionet dhe organizatat.

Në procesin e prodhimit, tregtimit dhe aktivitetet financiare Farmacitë kryejnë transaksione të ndryshme hyrëse dhe dalëse përmes kasës.

Për të kryer drejtpërdrejt transaksione cash në farmacitë e mëdha, ofrohen pozicione arkëtare. Në barnatore, ku vëllimi i punës nuk parashikon pozicione të tilla, transaksionet monetare kryhet drejtpërdrejt nga drejtuesi i farmacisë ose për llogari të tij nga një punonjës tjetër.

Arkëtari mban përgjegjësi të plotë financiare për sigurinë e të gjitha vlerave monetare të pranuara. Atij i ndalohet t'ua besojë kryerjen e detyrave punonjësve të tjerë pa udhëzimet e drejtuesit të farmacisë. Aktivitetet e arkëtarit janë të rregulluara dispozitë e veçantë, miratuar nga Ministria e Tregtisë.

Si arkëtar mund të punojnë personat që kanë arsim të mesëm të mesëm ose të paplotë, që kanë mbaruar shkollën profesionale ose që kanë kryer trajnime individuale. Arkëtari duhet të jetë i aftë në funksionimin e kasave.

Ai duhet të dijë: projektimin, rregullat e funksionimit dhe mirëmbajtjes së kasave; rregullat dokumentacionin pranimi dhe dorëzimi i parave, procedura për hartimin e një raporti për çeqet e kthyera nga blerësit; kërkesat bankare për përpunimin e transaksioneve me para në dorë; rregullat për ruajtjen e parave në arkë; rregullat për mirëmbajtjen e arkës së arkës; bazë çmimet me pakicë për mallrat e shitura në barnatore.

Është vendosur procedura për përgatitjen e vendit të punës, organizimin e procesit të prodhimit dhe detyrat e arkëtarit.

Burimi kryesor i parave që hyjnë në arkë janë të ardhurat nga artikujt e inventarit që i shiten popullatës. Shitja e barnave bëhet sipas përshkrimit të mjekëve dhe në formën e shitjeve pa recetë, shitja e mallrave të tjera - në formën e shitjeve pa recetë.

Pranimi i parave nga popullata për të gjitha mallrat e shpërndara nga farmacitë kryhet përmes kasave me arkë mekanike. Nëse nuk ka një makinë të tillë, arkëtarit i kërkohet të pranojë para për mallra duke përdorur çeqe të numëruara (kuponë) të plotësuar me dorë.

Arkëtari kryen pagesat për klientët në sekuencën e mëposhtme:

1) regjistron koston e çdo produkti në tastierën e arkës, përmbledh koston e blerjes dhe ia tregon blerësit;

2) tregon qartë shumën e parave të marra nga blerësi dhe e vendos atë veçmas në pamje të plotë të blerësit;

3) shënon shumën e të hollave të marra në arkë dhe përcakton shumën e këmbimit;

4) printon një faturë në arkë;

5) emërton shumën e ndryshimit që i takon blerësit dhe e lëshon atë së bashku me çekun;

6) pas pagesës përfundimtare, paratë e marra nga blerësi i vendos në sirtarin e parave të makinës.

Arkëtari është i detyruar të monitorojë qartësinë e detajeve në shiritat e marrjes dhe kontrollit, të ndryshojë kodet në çeqe me drejtimin e menaxherit të farmacisë, të trajtojë me kujdes kartëmonedhat dhe të kryejë funksione të tjera në përputhje me udhëzimet.

Pas përfundimit të punës, arkëtari llogarit të ardhurat për ditën dhe i dorëzon paratë në mënyrën e përcaktuar, harton dokumente monetare dhe bën shënimet e duhura në librin e arkëtarit.

Në çekun e paraqitur nga blerësi, një punonjës i një ose një departamenti tjetër të farmacisë kontrollon datën, numrin serial (kodin) e çekut, kontrollon shumën e çekut me koston e mallrave të shitur, pastaj lëshon mallrat , dhe e shlyen çekun duke e grisur.

Transferimi i faturave nga një departament farmaci në tjetrin është rreptësisht i ndaluar. Në fund të turnit, punonjësit e çdo departamenti (receta dhe prodhimi, shitje manuale, formularët e përfunduar të dozimit) numëroni të gjitha çeqet e anuluara dhe krahasoni rezultatet e numërimit me leximet e sportelit të parave.

Shuma e të ardhurave për turn përcaktohet në arkë si diferencë midis shumave të shënuara në sportel në fillim dhe në fund të turnit. Në lidhje me rezultatet e rakordimit të të ardhurave sipas të dhënave të arkës me numërimin e faturave në departamente, hartohet një certifikatë e veçantë, e cila nënshkruhet nga arkëtari dhe drejtuesi i farmacisë.

Pas kontrollit me arkë, çeqet e përdorura lidhen në pako 50-100 copë. duke treguar sasinë në çdo paketë dhe të transferuar në një paketë të përgjithshme te drejtuesi i farmacisë ose drejtuesi i departamentit. Këto fatura ruhen në formë të ambalazhuar dhe të vulosur deri në inventarizimin e radhës të mallrave dhe edhe për 1 muaj pas zbulimit të rezultateve të këtij inventarizimi.

Shuma të konsiderueshme parash vijnë në arkën e farmacisë nga zinxhirët e vegjël të shitjes me pakicë. Çdo ditë punonjësit e kioskave të farmacive, degëve, pikave etj., dorëzojnë të ardhurat në arkën e farmacisë. Marrja e këtyre parave zyrtarizohet nga arkëtari me urdhra arkëtimi. Të njëjtat urdhra përfshijnë paratë e marra nga arkëtari nga personat përgjegjës (paradhëniet e papërdorura për shpenzimet e udhëtimit, koston e dëmit të shkaktuar dhe borxhe të tjera). Në të gjitha rastet, arkëtari lëshon kundërfletën e urdhrit të arkëtimit, personit që ka dorëzuar paratë.

Marrja e parave për prodhimin dhe riparimin e syzeve kryhet përmes arkës, si dhe për mallrat e shitura, por në departamentin e optikës kjo lëshohet shtesë me një faturë. Në këmbim të faturën e parave të gatshme Marrësi i porosive në departamentin e optikës i lëshon klientit një faturë, e cila tregon numrin e porosisë së pranuar, natyrën e punës dhe datën e përfundimit.

Porosia e pranuar regjistrohet nga marrësi në një formular të posaçëm, i plotësuar si një kopje karboni në dy kopje. Kopja e parë në fund të ditës i dorëzohet punonjësit të numërimit së bashku me kopjet e dëftesës, dhe e dyta mbahet nga marrësi dhe në të bëhet një shënim për këtë kur lëshohen produktet e prodhuara.

Faturat e kthyera nga klienti i dorëzohen departamentit të kontabilitetit nga marrësi. Punëtorët e kontabilitetit, duke përdorur kopje të faturave dhe faturave të kthyera, kontrollojnë saktësinë e marrjes së shumave për prodhimin dhe riparimin e syzeve në arkë. Kostoja e prodhimit ose riparimit (duke përjashtuar koston e lenteve dhe kornizave) duhet të regjistrohet në raportin e mallrave si një rritje në inventar.

Paratë e marra nga një llogari bankare për pagesë pagat i nënshtrohen kapitalizimit në arkë duke plotësuar një urdhër arkë-marrjeje. Arkëtari mund të marrë para për paga direkt nga banka (nëse farmacia është në një bilanc të pavarur) ose nga një organizatë më e lartë.

Kur pranoni para nga publiku si depozitë për jastëkë oksigjeni ose mallra të tjera me qira, faturat lëshohen në dy kopje, në të cilat arkëtari bën një shënim për depozitën e pranuar. Një kopje e faturës i jepet marrësit dhe një kopje mbetet në farmaci dhe i bashkëngjitet raportit të produktit.

Të ardhurat nga qiraja kreditohen çdo ditë në librin e parave të gatshme. Në raportet mujore, të ardhurat nga qiraja tregohen si një rresht i veçantë. Të dhënat e marrjes me qira të artikujve të kujdesit për pacientin mbahen në një ditar të veçantë.

Çdo pranim i parave në arkë duhet të dokumentohet nga arkëtari. Në përfundim të punës, arkëtari është i detyruar të paraqesë të gjitha dokumentet mbështetëse në departamentin e kontabilitetit të farmacisë ose menaxherit të farmacisë së bashku me raportin e tij.

Ekziston gjithashtu një formular falas i marrjes së parave të gatshme dhe dokumente të tjera kontabël.

Personat që kanë zotëruar rregullat për funksionimin e makinerive të kasave në masën e minimumit teknik dhe kanë studiuar Rregullat Standarde lejohen të përdorin kasë. Me personat e pranuar në punë lidhet një marrëveshje për detyrimin financiar.

Procedura për funksionimin e makinerive të kasave përcaktohet nga Rregullat standarde për funksionimin e makinerive të kasafortës gjatë kryerjes së shlyerjeve në para me popullsinë, të përcaktuara me letrën e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse të datës 30 gusht 1993 nr. 104 (në tekstin e mëtejmë referuar si Rregullat Standarde).

Në përputhje me Rregullat Model, në arkë krijohet një ditar arkëtar-operator. Libri duhet të jetë i lidhur, i numëruar dhe i nënshkruar nga inspektori tatimor, drejtori (menaxheri) dhe llogaritari kryesor (i lartë).

Rregullat standarde lejojnë mbajtjen e një libri ditar për të gjitha arkat e përdorura nga farmacia. Në këtë rast, regjistrimet duhet të bëhen në rendin e numërimit të të gjitha kasave, duke treguar numrin serial. Sportelet e kasave jofunksionale përsëriten çdo ditë, duke treguar arsyet e mosaktivitetit (në magazinë, riparime, etj.) dhe të vërtetuara me nënshkrimin e një përfaqësuesi të administratës së farmacisë.

Regjistrimet në Ditar bëhen sipas rendit kronologjik, me bojë, pa njolla. Korrigjimet e bëra në libër duhet të specifikohen dhe vërtetohen me nënshkrimet e arkëtarit, drejtorit të farmacisë dhe llogaritarit kryesor.

Para fillimit të punës në arkë, arkëtari merr, kundrejt nënshkrimit, nga drejtori i farmacisë, zëvendësi i tij ose arkëtari i lartë, gjithçka që është e nevojshme për punë (çelësat e makinës së kasës dhe sirtar cash, monedha të vogla dhe kartëmonedha në sasinë e nevojshme për shlyerjet me klientët, aksesorë për funksionimin dhe servisimin e makinës).

Drejtori i farmacisë ose zëvendësi i tij ose administratori i detyrës duhet:

Hapni bllokimin e makinës dhe sportelet e makinës dhe, së bashku me arkëtarin, merrni lexime (merrni një fletë raportimi) të sporteleve seksionale dhe të kontrollit dhe krahasoni ato me leximet e regjistruara në Ditarin e Arkëtarit për ditën e mëparshme;

Sigurohuni që leximet përputhen dhe futini ato në Ditar për ditën aktuale në fillim të punës dhe vërtetoni me nënshkrimet tuaja;

Vizatoni fillimin e shiritit të kontrollit, duke treguar mbi të llojin dhe fabrikën
numri i makinës, data dhe ora e fillimit të punës, leximet e sporteleve seksionale dhe kontrolluese (regjistrat), të dhënat në shiritin e kontrollit, vërtetoni me nënshkrime dhe mbyllni leximet e sporteleve të parave;

Jepuni arkëtarëve çelësat e bllokimit të makinës;

Udhëzoni arkëtarin për masat për parandalimin e falsifikimit të çeqeve (kriptimi i çeqeve, një ngjyrë e caktuar e shiritit të çekut të përdorur, shuma maksimale e çekut, etj.);

Sigurojini arkëtarit monedha të vogla dhe kartëmonedha brenda shumës së bilancit para të gatshme në arkë në shumën e nevojshme për shlyerjet me klientët, si dhe shiritat e marrjes madhësive të përshtatshme, fjongo boje dhe të tjera materialet harxhuese parashikohet për këtë lloj makinerie;

Udhëzoni arkëtarin të fillojë punën, duke u siguruar që
makinës dhe gatishmërisë së vendit të punës për të filluar punën.

Nga ana tjetër, arkëtari është i detyruar të:

Kontrolloni shërbimin e pajisjeve bllokuese, rimbushni shiritat e marrjes dhe kontrollit, vendosni datën në datën aktuale, vendosni numëruesin në zero;

Ndizni makinën në rrjetin elektrik dhe, duke marrë një kontroll zero, kontrolloni funksionimin e saj nga njësia elektrike;

Printoni dy ose tre çeqe pa treguar shumën (zero) për të kontrolluar qartësinë e printimit të detajeve në shiritat e marrjes dhe kontrollit dhe instalimin e saktë të datës dhe numëruesit;

Çeqet zero duhet t'i bashkëngjiten raportit të parave të gatshme në fund të ditës;

Fshijeni kutinë me një leckë të lagur dhe vendosni një tabelë me emrin tuaj në anën e blerësit;

Vendosni pajisjet e nevojshme për punë (mikro kalkulator).

Gjatë ndërrimit, arkëtari-operatori ose personi tjetër materialisht përgjegjës është i detyruar të:

Siguroni kujdes dhe trajtim të kujdesshëm të makinës,
mbajeni të pastër dhe të rregullt;

Kryerja e operacioneve për futjen e shumave në përputhje me udhëzimet e funksionimit për këtë lloj kase;

Për një blerës, përcaktoni shumën totale të blerjes, shërbimit sipas treguesit të arkës ose duke përdorur pajisje numërimi dhe tregojini blerësit;

Merrni para nga blerësi për mallra sipas shumës së thirrur nga blerësi në rendin e mëposhtëm:

a) tregoni qartë shumën e parave të marra dhe vendosini këto para veçmas para blerësit;

b) printoni një faturë - kur bëni pagesa duke përdorur një arkë.

Kontrolloni detajet:

Emri i organizatës;

numri serial KKM;

Numri serial i çekut;

Data dhe ora e blerjes;

Kostoja e blerjes;

Nënshkruani regjimi fiskal;

Të dhëna të tjera të ofruara kërkesat teknike në arkat, duke marrë parasysh specifikat e fushave të tyre të aplikimit;

c) emërtoni shumën e borxhit dhe jepjani blerësit së bashku me çekun (në këtë rast, shpërndani në të njëjtën kohë faturat e letrës dhe këmbimet e vogla).

Njëkohësisht me lëshimin e mallrave, çeqet anulohen me vulë ose grisje në vendet e caktuara. Faturat për blerjen e mallrave janë të vlefshme vetëm në ditën kur i janë lëshuar blerësit.

Nëse blerësi e kthen çekun për ndonjë arsye, arkëtari ka të drejtë të lëshojë para për të vetëm nëse çeku nënshkruhet nga drejtuesi i organizatës ose zëvendësi i tij. Paratë nga çeqet e papërdorura duhet t'u kthehen klientëve nga arkëtari që ka lëshuar çekun.

Në përfundim të turnit, arkëtari së bashku me administratën hartojnë një “Akt për kthimin e parave tek klientët për arkëtimet e parave të papërdorura”, ku renditen numrat dhe shumat e çdo çeku. Pas kësaj, çeqet anulohen, ngjiten në një copë letër dhe së bashku me aktin dorëzohen në departamentin e kontabilitetit.

Shuma sipas aktit për çeqet e kthyera klientëve shënohet në Ditarin e Operatorit të Arkëtarit. Ai gjithashtu tregon numrin e çeqeve zero të printuara në ditë.

Kur blerësi kthen një produkt (përveç barnave), si dhe kur gabimisht futet një shumë e pasaktë në kuponin e arkës, lëshohet një faturë "e anasjelltë". Këto transaksione duhet të dokumentohen si më poshtë. Rimbursimet për blerësin ndodhin me paraqitjen e mallrave (përveç barnave) dhe një dokumenti që konfirmon blerjen e tij në farmaci, d.m.th., një faturë në arkë. Gjatë marrjes së mallrave dhe lëshimit të parave për blerësin, lëshohet një faturë faturë dhe blerësi tregon arsyen e kthimit në aplikacionin e tij. Aplikacioni nënshkruhet gjithashtu nga persona të autorizuar nga menaxheri për të pranuar mallrat e kthyera dhe për të lëshuar fonde.

Kur lëshoni një çek "kthimi", mund të lindë një situatë kur të ardhurat për ditën aktuale të pasqyruara në arkë rezultojnë të jenë më pak se shuma, të cilin blerësi duhet ta marrë për mallrat e kthyera. Në këtë rast, kthimi i fondeve te blerësi duhet të kryhet përmes arkës kryesore të farmacisë duke lëshuar një faturë në arkë.

Nëse arkë grushtuar një çek për shumën e gabuar, çeku i lëshuar gabimisht duhet të kthehet, pas së cilës hartohet një raport që tregon numrin e çekut, shumën dhe arsyen e gabimit.

Shënimi shpjegues i arkëtarit që ka hyrë në këtë kontroll duhet të tregojë arsyen e gabimit, pas së cilës akti vërtetohet nga anëtarët e komisionit të caktuar me urdhër të drejtorit të farmacisë. Akti, dy fatura arkë (të gabuara dhe "kthime") dhe një shënim shpjegues i bashkëlidhen raportit të arkëtarit për ditën në të cilën është bërë gabimi.

Kur farmacia mbyllet ose pas mbërritjes së arkëtuesit, nëse ai arrin në orar përpara mbylljes së farmacisë, arkëtari duhet:

Përgatit faturat e parave të gatshme dhe dokumentet e tjera të pagesave;

Përgatitni një raport të parave të gatshme dhe dorëzoni të ardhurat së bashku me raportin e parave të gatshme
sipas urdhrit të marrjes së arkëtarit të lartë (në farmacitë e vogla me një ose dy arkë, arkëtari ia dorëzon paratë drejtpërdrejt arkëtarit të bankës).

Një përfaqësues i administratës, në prani të arkëtarit, merr leximet e sporteleve (regjistrave) seksionale dhe kontrolluese, merr një printim ose heq shiritin e kontrollit të përdorur gjatë ditës nga makina e arkës. Një përfaqësues i administratës së farmacisë nënshkruan fundin e shiritit të kontrollit (printuar), duke treguar në të llojin dhe numrin e makinës, leximet e sporteleve të departamentit dhe sportelet e kontrollit (regjistrat), të ardhurat ditore, datën dhe kohën e përfundimit të punës. Indikacionet në fund të ditës së punës futen në Ditarin e Operatorit të Arkëtarit.

Në bazë të leximeve të sporteleve (regjistrave) të departamenteve në fillim dhe në fund, përcaktohet shuma e të ardhurave. Shuma e të ardhurave duhet të korrespondojë me leximet e numëruesve të totalit të parave dhe shiritit të kontrollit. Duhet të përkojë me shumën e dorëzuar nga arkëtari-operatori arkëtarit të lartë dhe të vendosur në çantën e arkëtimit me kontrollin përfundimtar të arkës.

Pas leximit të sporteleve (regjistrave), printimit, përcaktimit dhe kontrollit të shumës faktike të të ardhurave, bëhet një shënim në Ditarin e Arkëtar-Operatorit i nënshkruar nga arkëtari dhe përfaqësuesi i administratës së farmacisë. Arkëtarët që përdorin arkat duhet të pajisen me pajisjet e mëposhtme për t'u kujdesur për to:

Furça për pastrimin e shkronjave të mekanizmit të printimit të çekut;

Furça për lyerjen e jastëkëve dhe rrotullave të mekanizmit të printimit;

Piskatore për heqjen e shiritave të mbërthyer;

Formaldehid ose mjete të tjera, dezinfektim periodik i dezinfektuesve
sirtarë delikate të arkës;

Çelësat e duhur për kasat. Çelësi për pastrimin e vrapimeve teknike duhet të mbahet nga arkëtari i lartë.

Pas mirëmbajtjen arkëtar:

Mbyll kasën me kapak, pasi është shkëputur më parë nga pi
rrjeti i shkrirjes;

Dorëzon çelësat e arkës, kasën drejtorit të farmacisë, administratorit të detyrës ose arkëtarit të lartë për t'i ruajtur kundër nënshkrimit.

Arkëtar i lartë pasi ka marrë të gjitha dokumentet e nevojshme harton një raport përmbledhës në formularin nr.25 për ditën aktuale, i cili së bashku me aktet, faturat dhe urdhrat e shpenzimeve i kalon kontabilitetit përpara fillimit të turnit të ardhshëm.

Shiritat e kontrollit të përdorur ruhen në formë të paketuar ose të mbyllur në departamentin e kontabilitetit të ndërmarrjes për 15 ditë pas nënshkrimit të rezultateve të inventarit të fundit, dhe në rast të mungesës - deri në përfundimin e shqyrtimit të çështjes.

Të dhënat në memorien e një kompjuteri shkatërrohen brenda një periudhe kohore (3 vjet), jo më pak se për arkat elektromekanike.

Kodi Tatimor i Federatës Ruse kërkon që tatimpaguesit të ruajnë dokumentet nga të cilat përcaktohet baza e tatueshme për të paktën 3 vitet e kaluara financiare, plus për vitin në të cilin është kryer kontrolli. Kërkesa të ngjashme zbatohen për ruajtjen e memories fiskale të kasave. Menaxherët e farmacive janë përgjegjës për ruajtjen e shiritave të kontrollit për një periudhë të caktuar dhe ruajtjen e informacionit të kujtesës së makinës.

Pas përfundimit të periudhës së caktuar të ruajtjes, shiritat e kontrollit dhe printimet i dorëzohen sipas Ligjit për fshirjen (shkatërrimin) e tyre organizatave për prokurimin e lëndëve të para dytësore.

Gjatë një ndërprerjeje të energjisë, një kompani farmaci mund të bëjë pagesa me para për popullatën pa aplikimet e kasave.

Në këtë rast, blerësit u lëshohen fatura në formën e miratuar me letrën e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 12 Mars 1999 Nr. 16-00-24-31 si formularë të rreptë raportimi, gjë që konfirmohet gjithashtu nga pika 6 e Listës. kategori individuale organizatat, ndërmarrjet, institucionet; degët e tyre dhe të tjera ndarje të veçanta, të cilat, për shkak të specifikave të veprimtarisë së tyre, mund të kryejnë shlyerje në para me popullatën pa përdorur kasa, të cilat tregojnë se në rast të ndërprerjes së energjisë elektrike të regjistruar nga organizata e furnizimit me energji elektrike, ndërmarrja vazhdon të operojë në varësi të lëshimit. të faturave për klientët në formën e përcaktuar.

Në rast të një gabimi arkëtar-operator:

Kur futni një shumë dhe është e pamundur të pastroni çekun gjatë turnit
një kontroll i papërdorur aktivizohet në fund të turnit;

Kur i jepni blerësit ndryshim, nëse lind një mosmarrëveshje, blerësi ka të drejtë të kërkojë që administrata të heqë arkën.

Arkëtari-operatori nuk ka të drejtë:

Heqja e arkës pa lejen e administratës;

Mos i lëshoni blerësit një faturë parash;

Nëse një arkë është instaluar në një departament farmacie - në vendin e punës të një farmacisti (farmacisti), ai i nënshtrohet detyrave të një arkëtari-operator.

Arkëtari ka të drejtë:

Gjatë turnit, me drejtimin e drejtorit (nëndrejtorit), ndryshoni kodin, vendosni vulat dhe vulat "Ripaguhet", "Llogaria", "Kontrolli" etj.;

Merrni printime nga arka;

Ndryshoni kodin në arkë së bashku me programuesin (operatorin).

Arkëtari duhet të dijë se atij i ndalohet:

Punoni pa shirit kontrolli ose ngjiteni së bashku në vendet ku është thyer;

Lejimi i personave të paautorizuar në ambientet e kasës dhe kasës, me përjashtim të drejtorit të farmacisë, zëvendësit të tij, llogaritarit, administratorit të detyrës dhe me lejen e tyre. specialist teknik ose një person mbikëqyrës për të kontrolluar arkën;

Lëre kasën pa lajmëruar administratën dhe pa fikur kasën apo bllokuar arkën apo kasën. Nëse është e nevojshme të largoheni nga arka, të gjithë çelësat (për kabinën, çelësin e punës për arkën dhe sirtarin e arkës) duhet të ruhen nga arkëtari;

Bëni ndryshime në mënyrë të pavarur në programin e funksionimit të terminalit të arkës (për të cilin ky i fundit duhet të mbrohet nga aksesi i paautorizuar).

Arkëtari nuk duhet të ketë para personale në arkë që nuk llogariten përmes arkës (përveç parave të lëshuara para fillimit të punës).

Fondet e parave të çdo organizate janë një objekt i detyrueshëm i kontabilitetit. Ato mund të jenë në formën:

para në dorë;
fonde në llogarinë rrjedhëse dhe në llogari të tjera bankare.

Baza legjislative për shlyerjet me popullsinë e kryer përmes makinave të arkës (CCM) përcaktohet në Ligjin Federal të 22 majit 2003 Nr. 54-FZ "Për Aplikimin kontrollin pajisje për arkë kur bëni pagesa me para në dorë dhe (ose) pagesa duke përdorur karta pagese." Sipas "Procedurës për kryerjen e transaksioneve me para në dorë" kreu organizata farmaceutikeështë i detyruar të pajisë një arkë - një dhomë e izoluar e krijuar për marrjen, lëshimin dhe ruajtjen e përkohshme të parave të gatshme.

Në një organizatë farmaci, ata kufizohen në ruajtjen e parave dhe letrave me vlerë në kabinete metalike të papërshkueshme nga zjarri, të cilat, në fund të punës së arkës, mbyllen me një çelës dhe vulosen me vulën e arkëtarit.

Arkëtari (i njohur edhe si menaxheri kryesor) është përgjegjës për sigurinë e fondeve në arkë dhe kryerjen e saktë të transaksioneve me para. Kjo përgjegjësi lind nga marrëveshja mbi detyrimi financiar, i cili përmbyllet pas nxjerrjes së urdhrit për emërimin e arkëtarit në detyrë dhe njohjen e tij kundrejt marrjes me “Procedurën e kryerjes së transaksioneve me para në dorë”.

Në ndërmarrjet e vogla që nuk kanë një arkëtar në staf, detyrat e tij mund të kryhen nga shefi i kontabilitetit ose një punonjës tjetër (punëtorë farmaceutikë) me urdhër të shkruar të menaxherit, me kusht që me këtë person të lidhet një marrëveshje për përgjegjësinë e plotë financiare.

Sipas legjislacionin aktual Ndërmarrjet kanë të drejtë të kenë para në arkat e tyre brenda kufijve.

Kufiri— gjendja maksimale e mundshme e parave në arkë në fund të ditës së punës. Kufiri i gjendjes së parave në arkë vendoset nga institucionet bankare për të gjitha ndërmarrjet, pavarësisht nga forma ligjore dhe fusha e tyre e veprimtarisë, që kanë arkë dhe kryejnë pagesa me para.

Organizatat farmaceutike, si të tjerat, kanë të drejtë të mbajnë para në arkat e tyre përtej kufijve të vendosur vetëm për pagat, pagesën e përfitimeve sigurimet shoqerore jo më shumë se 3 ditë pune, duke përfshirë ditën e marrjes në bankë.

Shlyerjet në para me popullsinë dhe vendbanimet që përdorin karta pagese gjatë kryerjes së operacioneve tregtare dhe ofrimit të shërbimeve duhet të kryhen me përdorim i detyrueshëm KKM.

Makinë arkë (KKM)- kjo është një pajisje për numërim, përmbledhje, llogaritje dhe printim kontrolli, e cila është një instrument kontrolli nga gjendja e fluksit të parasë. Arka ka një memorie fiskale, e cila është një kompleks softuerësh dhe harduerësh që siguron regjistrim ditor (ndërrim) të pakorrigjuar dhe ruajtje afatgjatë jo të paqëndrueshme të informacionit përfundimtar të nevojshëm për kontabilizimin e plotë të pagesave në para dhe pagesave duke përdorur kartat e pagesave.

Arkat e përdorura për vendbanimet me popullsinë i nënshtrohen regjistrimit në organin tatimor në vendndodhjen e ndërmarrjes. Procedura për funksionimin e makinerive të kasave është përcaktuar në "Rregullat standarde për funksionimin e arkave gjatë kryerjes së shlyerjeve në para me popullsinë", miratuar me letrën e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 30 gusht 1993 nr. 104.

Procedura e pagesës me blerësin

Kur kryen pagesat për klientët, arkëtari fut shumat në përputhje me udhëzimet e funksionimit për këtë lloj kase, përcakton shumën totale të blerjes (shërbimit) sipas treguesit të kasës dhe ia tregon blerësit.
Pasi ka marrë para nga blerësi për mallrat, arkëtari tregon qartë shumën e parave të marra, i vendos këto para veçmas në pamje të plotë të blerësit, printon një faturë, emërton shumën e ndryshimit që duhet dhe ia jep blerësit së bashku me çeq, ndërsa faturat letre dhe këmbimi i vogël duhet të lëshohen në të njëjtën kohë.

Një dokument që konfirmon marrjen e parave nga individuale, është një dokument kontrollues ose insert (mbështetës) i printuar nga KKM.

Detajet e mëposhtme duhet të pasqyrohen në faturën e lëshuar për klientët:

treguesi i llogaritjes (të ardhurat ose shpenzimet);
data, koha dhe vendi i zgjidhjes;
informacion në lidhje me sistemin tatimor të shitësit;
gamën e mallrave (shërbimeve);
shumën e llogaritjes me një tregues të veçantë të normës dhe shumës së TVSH-së;
forma e pagesës (para të gatshme ose pagesa elektronike);
numrin serial të makinës fiskale;
Numri i regjistrimit të CCP;
adresën e internetit të operatorit të të dhënave fiskale;
shenjë fiskale e dokumentit;
numri serial dokument fiskal;
numri i ndërrimit;
shenjë fiskale e mesazhit.

Kur punoni në një arkë në të detyrueshme përdorni një shirit arkë. Shiriti i kontrollit hartohet në fillim dhe në fund të ditës, me numrin, orën e fillimit të punës, numrin e arkës, klishe dhe shumën e të ardhurave për ditën, të cilat vërtetohen me nënshkrimet e arkëtarit dhe një përfaqësuesi të administrata e ndërmarrjes.

Organizatat që kryejnë shlyerje duke përdorur regjistrat e arkës mbajnë një "ditar të operatorit arkëtar" për të regjistruar të ardhurat hyrëse, i cili duhet të tregojë leximet e sportelit të arkës në fillim dhe në fund të ditës së punës, si dhe shumën e të ardhurave të marra gjatë ditën.

Nëse ndërmarrja ka disa arkë, duhet të krijohet një regjistër i veçantë arkëtar-operator për secilën prej tyre. Në fund të ditës së punës, arkëtari-operatori ia dorëzon të ardhurat arkëtarit të lartë ose direkt në bankë nëpërmjet arkëtimit dhe paratë duhet të mblidhen me kartëmonedha.

Operacioni i transferimit të të ardhurave tek mbledhësit është zyrtarizuar duke përdorur një fletë transmetuese. NË këtë dokument Tregohen dhuruesi dhe marrësi i të ardhurave dhe të dhënat bankare sipas të cilave kreditohen fondet. Ana e pasme e pasqyrës përmban një listë të kartëmonedhave të të gjitha parave të transferuara.

Arkëtari e vendos kopjen e parë të fletës transmetuese, të hartuar në mënyrën e përcaktuar, në çantën me para, dhe më pas e vulos atë. Arkëtari ia kalon këtë çantë dhe kopjen e dytë të fletëdorëzimit, të quajtur faturë, mbledhësit në këmbim të një çantë të zbrazët me numërimin përkatës. Në "Ditarin e Regjistrimit", arkëtari tregon shumën e të ardhurave të dorëzuara dhe numrin e çantës, ia jep për nënshkrim grumbulluesit, i cili regjistron datën dhe orën e marrjes së fondeve.

Vetëm fondet brenda limitit mbeten në arkë. Çanta me para të gatshme të marra nga mbledhësi hapet në bankë dhe fondet e investuara krahasohen me të dhënat në fletën transmetuese. Në rast të konstatimit të mospërputhjeve në shuma apo kartëmonedha të mospagesës nga punonjësit e bankës në në mënyrë të njëanshme hartohet një akt, forma e të cilit është në fletën transmetuese.

Transaksionet hyrëse dhe dalëse me para në dorë

Pas verifikimit, paratë derdhen në llogarinë e organizatës së farmacisë, e cila vërtetohet me kthimin e kopjes së dytë të deklaratës në departamentin e kontabilitetit. Përkundër gjithë diversitetit, transaksionet me para mund të ndahen në dy lloje: hyrëse dhe dalëse.

Transaksionet e arkëtimit të parave të gatshme shoqërohen me marrjen e parave të gatshme. Për shembull, në një farmaci këto përfshijnë:

marrja e të ardhurave nga shitja nga farmacia dhe rrjeti i vogël i shitjes me pakicë të bashkangjitur në farmacinë e mallrave për pagesë në arkë në arkë;
kthimi në arkë nga personat përgjegjës të bilanceve të papërdorura të shumave të lëshuara në llogari (për shpenzime udhëtimi, për nevoja biznesi, etj.);
dëftesa e pagesës për artikujt me qira qëllime mjekësore(për shembull, marrja me qira e patericave, qeseve të oksigjenit, etj.):
marrja e shumave për të shlyer mangësitë e identifikuara në bazë të rezultateve të inventarit;
kthimi nga një punonjës i një ndërmarrjeje të një kredie të lëshuar më parë (për shembull, për blerjen, ndërtimin dhe rinovimin e banesave; blerjen e sendeve shtëpiake, etj.);
operacione të tjera që lidhen me marrjen e parave në arkë.

Shpenzimet e transaksioneve në para janë të lidhura me shpenzimin e parave të gatshme. Për shembull, në një farmaci këto përfshijnë:

dërgimi i të ardhurave të marra nga farmacia nga shitja e mallrave me para në dorë në bankë;
pagesa e pagave, përfitimeve (për shembull, pagesa e pushimit të sëmurë);
lëshimi i parave në llogari (për nevoja biznesi, udhëtime pune, etj.);
shlyerjet në para me persona juridikë brenda kufirit të përcaktuar (100 mijë rubla);
transaksione të tjera që lidhen me shpenzimin e parave të gatshme.

Dokumentacioni i pranimit dhe lëshimit të parave të gatshme kryhet duke përdorur formularët standardë:

urdhër arkëtimi në para;
urdhër shpenzimi në para;
“Ditar i regjistrimit të urdhrave në arkë hyrëse dhe dalëse”;
"Libri i parave të gatshme";
“Libri i kontabilitetit të fondeve të pranuara dhe të lëshuara nga arkëtari”.

Rregullat për plotësimin e porosive në para

Gjatë regjistrimit të porosive hyrëse dhe dalëse të parave të gatshme, duhet të ndiqen disa rregulla:

prania e një baze ligjore të paraqitur në departamentin e kontabilitetit, dhe pas verifikimit - bashkangjitur urdhrit, d.m.th dokument primar për ta përpiluar atë;
plotësimi i porosive në para pa njolla ose fshirje, pasi korrigjimet nuk lejohen në dokumentet e parave të gatshme;
urdhrat hyrëse dhe dalëse të parave të gatshme duhet të nënshkruhen nga llogaritari kryesor, dhe urdhri dalës i parave të gatshme duhet të nënshkruhet gjithashtu nga drejtuesi i ndërmarrjes;
numërimi nga fillimi i vitit veçmas urdhrave në para në hyrje dhe në dalje;
regjistrimi nga një kontabilist i urdhrave të parave hyrëse dhe dalëse gjatë hartimit në "Ditarin e regjistrimit të urdhrave të parave hyrëse dhe dalëse";
regjistrimi nga arkëtari i dokumenteve për pranimin ose lëshimin e parave në Librin e Parasë;
Urdhrat hyrëse dhe dalëse të parave të gatshme janë të vlefshme vetëm në ditën e lëshimit.

Në rast dizajn i saktë urdhërpagesat ose shpenzimet, arkëtari, pasi ka rillogaritur paratë, i pranon ato (sipas urdhërpagesës në arkë) ose i lëshon (sipas urdhrit të arkës së shpenzimeve). Personit që ka depozituar paratë i jepet një faturë për urdhrin e arkëtimit të parave, e nënshkruar nga llogaritari (ose një person i autorizuar për ta bërë këtë) dhe arkëtari.

Kur lëshon para, arkëtari duhet të kërkojë paraqitjen e një pasaporte ose një dokumenti tjetër që identifikon marrësin. Personi që merr paratë nënshkruan urdhrin e arkëtimit duke treguar me fjalë shumën e marrë. Paratë i jepen vetëm personit të specifikuar në urdhër, ose sipas një autorizimi të ekzekutuar siç duhet.

Menjëherë pas marrjes ose lëshimit të parave, urdhri në para nënshkruhet nga arkëtari dhe dokumentet e bashkangjitura anulohen me vulën "Paguan" ose "Marrë" që tregon datën. Pastaj çdo hyrje ose dalje dokument parash duhet të pasqyrohet në Librin e Parasë.

Procedura për mbajtjen e një libri parash

Çdo ndërmarrje mban vetëm një “Libër Cash”, i cili duhet të jetë i lidhur, i numëruar dhe i vulosur. Numri i fletëve në të vërtetohet me nënshkrimet e drejtuesit dhe llogaritarit kryesor të institucionit financiar.

Çdo fletë e "Librit të parave të gatshme" përbëhet nga dy pjesë të barabarta: njëra prej tyre (me vizore horizontale) plotësohet nga arkëtari si kopje e parë, e dyta (pa vizore horizontale) plotësohet si kopja e dytë nga përpara. dhe mbrapa përmes letrës së karbonit me bojë ose stilolaps.

Kopjet e para dhe të dyta të fletëve janë të numëruara me të njëjtat numra. Kopjet e dyta të fletëve duhet të jenë të grisura, ato shërbejnë si raport i arkëtarit dhe nuk grisen deri në fund të operacioneve të ditës. Regjistrimet e transaksioneve me para në dorë fillojnë në anën e përparme të pjesës së vazhdueshme të fletës pas rreshtit "Bilanci në fillim të ditës".

Së pari, fleta është e përkulur përgjatë vijës së prerjes, duke vendosur letër karboni. Në fund të ditës së punës, arkëtari llogarit rezultatet e transaksioneve për ditën, shfaq bilancin në fillim të ditës tjetër, duke përdorur formulën e bilancit të mallrave:

Ok = Ai + P— P, ku

Ok - bilanc në fund të ditës;
Ai është pjesa e mbetur në fillim të ditës;
P - mbërritja;
R - konsumi.

Arkëtari i transferon departamentit të kontabilitetit, kundrejt nënshkrimit të kontabilistit, fletën e grisjes së dytë (kopje të karbonit) të "Librit të Arkës" me bashkëngjitur të gjitha dokumentet sipas të cilave janë lëshuar ose pranuar paratë gjatë ditës.

Samvel Grigoryan për kalimin në porosi e re përdorimi i pajisjeve të arkës

Pa ekzagjerim po ndodhin ndryshime epokale me kasat nëpër farmaci. hyri në fuqi më 15 korrik të vitit të kaluar Ligji federal datë 07/03/2016 Nr 290-FZ. Ai bëri ndryshime në një akt tjetër themelor - Ligji Federal Nr. 54-FZ i 22 majit 2003 "Për përdorimin e pajisjeve të arkës kur bëni pagesa në para dhe (ose) pagesa duke përdorur mjete elektronike të pagesës". Gjëja kryesore që ndryshon në lidhje me këtë ngjarje është se tani syri i gjithëpranishëm i taksave fillon të monitorojë operacionet e pajisjeve të arkës (CCT) në internet.

Pra, interneti lidh terminalet e operatorëve të autorizuar nga autoritetet tatimore dhe sistemet e kasave të organizatave farmaci. Këto kasa bëhen absolutisht transparente për autoritetet tatimore, si rezultat i të cilave farmacitë, pajisjet e tyre të kasave dhe punonjësit e klasit të parë marrin rolin e pjesëmarrësve padashur në një lloj reality show.

Si duhet të ndodhë kjo, sipas ligjit Nr. 54-FZ, çfarë problemesh dhe shpenzimesh priten për organizatat farmaci, nëse procedura e re u jep atyre ndonjë lehtësi dhe përfitim - artikulli ynë u përgjigjet këtyre pyetjeve.

Kasa online

Le të fillojmë me ndryshimet në bazën materiale. Nga 1 shkurt 2017, organizatat dhe sipërmarrësit individualë(Sipërmarrësit individualë) duhet të fillojnë gradualisht të përdorin pajisje arkë që përputhen me versionin aktual të ligjit nr. 54-FZ. Nga dispozitat e nenit 1.1 dhe nenit 4 (“Kërkesat për kasat”) të ligjit, rezulton se arka duhet të sigurojë transferimin e të dhënave fiskale në organet tatimore, si dhe regjistrimin dhe ruajtjen e të dhënave fiskale në disqet fiskale, dhe gjenerimi i dokumenteve fiskale.

E thënë thjesht, organizatat dhe sipërmarrësit individualë duhet të heqin qafe arkat e stilit të vjetër, të blejnë dhe të organizojnë punën e të ashtuquajturave arka online, të cilat, në veçanti, kanë funksionin e lidhjes me internetin. Kjo është e nevojshme që të dhënat e çdo çeku të lëshuar, me fjalë të tjera, versionet elektronike të çeqeve - në momentin kur transaksion me para në dorë- dërgohet menjëherë nëpërmjet internetit në një objekt magazinimi në dispozicion të plotë të autoritetit tatimor.

Arkat online kanë një "mbushje" të ndryshme nga arkat e stilit të vjetër. Në vend të një blloku memorie të quajtur EKLZ (kasetë kontrolli elektronik), ata përdorin një të ashtuquajtur fiscal drive - një pajisje për ruajtjen, enkriptimin dhe mbrojtjen e të dhënave fiskale të arkës.

Regjistrat e kasave dhe akumulatorëve fiskalë mbahen nga Shërbimi Federal i Taksave (FTS). Ato, si dhe një shërbim në internet për kontrollimin e numrave serial të kasave në internet, mund të gjenden në faqen e internetit nalog.ru, në veçanti, në lidhjet e mëposhtme - dhe.

OFD dhe para

Është e nevojshme të bëhet një rezervë që procedura online për transferimin e të dhënave në Shërbimin Federal të Taksave nuk ndodh drejtpërdrejt, por përmes një operatori të të dhënave fiskale (FDO). Ky është emri i organizatës që ka leje për të përpunuar pikërisht këto të dhëna. Listat e organizatave të tilla mund të gjenden gjithashtu në faqen e internetit nalog.ru në lidhjen e mëposhtme.

Është përgjegjësi e organizatës ose sipërmarrësit individual që drejton arkën në internet (ose arkat) të lidhë një marrëveshje me një nga këta operatorë të autorizuar zyrtarisht. Dhe OFD, nga ana tjetër, njofton organet tatimore se ka lidhur një marrëveshje me një tatimpagues specifik, numrin e regjistrimit të çdo njësie kase, numrin serial të çdo instance të makinës fiskale, datën dhe periudhën e marrëveshjes. .

Le të shtojmë se shërbimet vjetore OFD-të kushtojnë rreth 3-3,8 mijë rubla, dhe çdo kopje e një arkë në internet do të kushtojë 30-40 mijë rubla.

Mund të përpiqeni të kurseni para - mos blini një arkë në internet, por përmirësoni modelin tuaj të vjetër të kasës. Nuk do të kushtojë shumë më pak - 10-20 mijë rubla. Ju gjithashtu duhet të merrni parasysh kostot - koha dhe financat - për trajnimin e stafit të farmacisë në procedurën e re për përdorimin e kasave, veçanërisht për punën me kasat online.

Epo, do të duhet të shpenzoni para për një tarifë të mirë nga një ofrues i besueshëm i shërbimit të Internetit (mesatarisht rreth 5 mijë rubla në vit), sepse komunikimi në internet me OFD është një nga kushtet e nevojshme puna e gjithë këtij realiteti farmaci-cash. Nga rruga, kjo është pikërisht arsyeja pse - domethënë për shkak të mungesës ose vështirësive me lidhje të pandërprerë dhe me cilësi të lartë në internet - në zona të vështira për t'u arritur dhe të largëta të vendit, organizatat dhe sipërmarrësit individualë kanë të drejtë të mos përdorin arka, me kusht që blerësit t'i lëshohet një dokument me kërkesën e tij që konfirmon faktin e pagesës (klauzola 3 e Art. 2 e Ligjit Nr. 54-FZ).

Për sa i përket marrëveshjes me Qendrën e Shërbimit Teknik (QTSH), e cila më parë ka servisuar dhe po kryen servisin e kasave të tipit të vjetër, ajo nuk ka nevojë të lidhet në kuadër të procedurës së re.

Afatet dhe fazat

Rendi i ri po futet gradualisht, por mjaft shpejt. Nga 1 shkurti, regjistrimi i kasave të stilit të vjetër në inspektimin e Shërbimit Federal të Taksave nuk është më i mundur. Kjo do të thotë se ata që kanë regjistruar kasat e tyre që nga fillimi i muajit të kaluar – tashmë ekskluzivisht kasa online – tashmë po punojnë sipas procedurës së re për përdorimin e kasave.

Faza tjetër: para datës 1 korrik 2017, organizatave dhe sipërmarrësve individualë u kërkohet të blejnë kasa në internet për të filluar përdorimin e tyre jo më vonë se kjo periudhë.

Dhe është më mirë, natyrisht, t'i blini ato paraprakisht dhe të mos i lini deri në minutën e fundit. Në fund të fundit, pothuajse të gjithë do të duhet të kalojnë në rendin e ri, por disa kategori lëndësh aktiviteti sipërmarrës mori një shtyrje deri më 1 korrik 2018.

Kjo shtyrje vjetore është në dispozicion për:

ata që aplikojnë sistemin tatimor të patentës (PTS);
ata që janë pagues të taksës së vetme mbi të ardhurat e imputuara (UTII);
ata që merren me shitës, pra tregti duke përdorur makina shitëse;
organizatat dhe sipërmarrësit individualë që kryejnë punë dhe ofrojnë shërbime për publikun.

Me një fjalë, ata përfaqësues të bizneseve të vogla që, sipas paragrafit 7 të Artit. 7 i ligjit të lartpërmendur nr. 290-FZ për përdorimin e pajisjeve të arkës, ka të drejtë të kryejë pagesa me para dhe pagesa duke përdorur karta plastike pa përdorimin e kasave (me kusht që të lëshohet një faturë shitjeje, faturë , etj. me kërkesë të blerësit ose klientit). Ne dëshirojmë të shtojmë që sipërmarrësit individualë që përdorin sistemin e thjeshtuar të taksave (STS), PSN dhe UTII, deri më 1 shkurt 2021, mund të mos shtypin në çek dhe të mos transferojnë të dhëna për emrin e mallrave në OFD.

Një tjetër sqarim i rëndësishëm i industrisë. Sipas paragrafit 5 të Artit. 2 i Ligjit Nr. 54-FZ, organizatat farmaci të mjekëve ndihmës dhe stacionet paramedikale-obstetrike të vendosura në zonat rurale nuk mund të përdorin fare CCT. zonat e populluara. Prandaj, procedura e re për përdorimin e CCP nuk është e rëndësishme për ta.

Si të regjistroni një arkë

Një nga avantazhet e procedurës së re është thjeshtimi i procedurës së regjistrimit të kasës. Për ta bërë këtë, nuk keni më nevojë të udhëtoni askund - mund ta regjistroni arkën nga farmacia juaj. Mjafton të keni një marrëveshje të lidhur me OFD, të krijoni një llogari në faqen e internetit nalog.ru dhe të lini një aplikacion për regjistrimin e një arkë. Ju lutemi vini re se aplikacioni duhet të nënshkruhet nënshkrim elektronik aplikanti, kështu që ne rekomandojmë që ata që nuk kanë ende një të tillë të marrin një paraprakisht.

Epo, shërbimi tatimor, pasi ka regjistruar këtë njësi kase, duhet t'i dërgojë menjëherë përdoruesit e kasës numrin e regjistrimit. Neni 3 neni. 4.2 i Ligjit Nr. 54-FZ i jep asaj kohë deri në ditën tjetër të punës. Përdoruesi duhet ta shkruajë këtë numër në diskun fiskal. Nga ky moment, kjo njësi kase konsiderohet e regjistruar dhe ju mund të filloni klerimin e çeqeve.

Kontroll udhëtimi

Shumë ndryshime gjithashtu në procedurën e paraqitjes dhe transmetimit të një faturë në para dhe në përmbajtjen e saj. Pra, një vizitor i farmacisë zgjedh një ilaç dhe shpreh dëshirën për ta blerë atë. Sipas urdhrit të blerësit dhe veprimeve të drejtorit, krijohet/lëshohet një çek. Sipas procedurës së re, do të ketë shumë më tepër informacion mbi kontrollin - lista e informacionit që duhet të jetë i pranishëm në të është në dispozicion në Art. 4.7 i Ligjit Nr. 54-FZ.

Të dhënat e çekut - në fakt versioni i tij elektronik - regjistrohen në makinën fiskale të kasës, verifikohen automatikisht dhe dërgohen nëpërmjet rrjetit OFD, nga ku arka merr një mesazh kthyes se çeku është pranuar nga të dhënat fiskale. operatori. Operatori ruan të gjitha faturat në formë elektronike, dhe ato janë në dispozicion të tij në çdo kohë shërbimi tatimor. E gjithë kjo ndodh në çast - kreu i kryeqytetit sapo ka kthyer çekun, dhe ai tashmë ka kaluar nëpër të gjitha fazat e përshkruara dhe është në kujdestarinë e OFD-së dhe në dispozicion të Big Tax Brother, domethënë Tatimit Federal. Shërbimi.

Dërgo një çek në emailin tim

Procedura e re bën të mundur marrjen e një çeku jo vetëm në formën e zakonshme letre. Sipas paragrafit 2 të Artit. 1.2 i Ligjit Nr. 54-FZ, konsumatori, para pagesës, mund të informojë kryekapitenin për numrin e tij telefon celular ose e-mail për të marrë një faturë parash (ose një formular raportim të rreptë) ose një lidhje interneti me të përmes SMS ose email. Ky është një tjetër operacion që mund të kryejnë arkat online, sipas paragrafit 1 të Artit. 4 të ligjit nr. 54-FZ, arka duhet të sigurojë transferimin e çdo dokumenti të regjistruar në një mjet fiskal në formë elektronike.

Neni 4 neni. 1.2 përcakton që një çek i marrë në këtë mënyrë elektronike ende jo shumë të zakonshme është i barabartë me një çek të shtypur në letër - sigurisht, me kusht që informacioni në to të jetë identik. Dhe, sipas paragrafit tjetër 5, kur kryen pagesa në distancë, shitësi i dërgon blerësit një çek në mënyrë elektronike ose me SMS përpara se të kryejë pagesat. Megjithatë, një faturë në letër nuk shtypet. Kjo është gjithashtu e dobishme për t'u mbajtur në mend organizatat e farmacive, që nga dekreti i qeverisë për urdhër me pakicë barna nga distanca tashmë është zhvilluar dhe së shpejti mund të hyjë në fuqi.

Meqë ra fjala, procedura e re e përdorimit të kasave jep më shumë mundësi për kontrollin e konsumatorit. Blerësit tani do të jenë në gjendje të marrin faturën e tyre jo vetëm nga emaili, por edhe nga baza e të dhënave OFD, e cila do t'i lejojë ata të kontrollojnë ligjshmërinë e saj, duke përfshirë përdorimin aplikacionet celulare. Procedura e re gjithashtu e bën më të lehtë rivendosjen e një çeku nëse versioni i tij në letër humbet (duke marrë një elektronik).

Gjoba të reja

Si përfundim, do të flasim për dënimet administrative për shkeljet në këtë fushë, të cilat përmbahen në botim i ri Neni 14.5 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse. Nëse një organizatë ose sipërmarrës individual mos përdorni fare CCT, ka një gjobë për këtë:

zyrtarët - në shumën nga një e katërta deri në gjysmën e shumës së shlyerjes së bërë pa përdorimin e sistemeve të arkës (por jo më pak se 10,000 rubla);
personat juridikë - nga 75 % në 100 % të shumës së shlyerjes së bërë pa përdorimin e arkës (por jo më pak se 30,000 rubla).

Kryerja e përsëritur e një vepre të tillë, nëse shuma e shlyerjeve pa përdorimin e arkës arriti në 1 milion rubla. ose më shumë, një zyrtar mund të skualifikohet për një periudhë prej një deri në dy vjet, dhe veprimtaria e personave juridikë dhe sipërmarrësve individualë për të njëjtën kohë mund të pezullohet për një periudhë deri në 90 ditë.

Nëse nuk keni kohë për të zëvendësuar arkën e vjetër me një lloj të ri të kasës online ose, për shembull, shkelni procedurën e regjistrimit/riregjistrimit të një kase, procedurën dhe kushtet e përdorimit të saj, atëherë mund të merrni:

zyrtarët - gjobë administrative në shumën prej 1500 rubla. deri në 3000 rubla. ose paralajmërim;
persona juridikë - gjobë administrative në shumën prej 5000 rubla. deri në 10,000 rubla. ose paralajmërim.

Të njëjtat gjoba parashikohen edhe për mosdhënien e informacionit dhe dokumentacionit në organet tatimore sipas kërkesave të tyre. Dhe nëse vërtetohet se shitësi nuk i ka lëshuar blerësit një çek ose një formular të rreptë raportimi me kërkesë të tij - përfshirë në formë elektronike - kjo nënkupton:

për zyrtarët - gjobë administrative në shumën prej 2000 rubla. ose paralajmërim;
për personat juridikë - gjobë administrative në shumën prej 10,000 rubla. ose paralajmërim.

Fat të mirë me kalimin tuaj në procedurën e re të përdorimit të CCP! Ju urojmë të kaloni me kosto më të ulëta dhe pa gjoba.

Të njohura në kategorinë: