Leasing de echipamente pentru persoane juridice și întreprinderi mici: contract și condiții de leasing de echipamente. Pentru ce echipament se poate inchiria?

Leasingul este un instrument financiar și investițional eficient pentru dezvoltarea producției. Cu ajutorul ei, o companie poate moderniza mijloacele fixe și poate cumpăra proprietatea necesară.

Subiectul leasingului poate fi autoturisme, producție, utilaje agricole și alte utilaje etc. Nu este permisă oficializarea unei tranzacții pentru terenuri, obiecte naturale, complexe imobiliare sau diviziuni separateîntreprinderilor.

Condiții pentru obținerea echipamentelor în leasing de către o persoană juridică

Conform Legea federală„În leasing financiar”, locatarul poate fi persoană juridică sau individual. Aceasta înseamnă că o afacere poate fi încheiată nu numai de companii, ci și de cetățeni, indiferent de locul de înregistrare, sistemul de impozitare, forma de proprietate și alte caracteristici. Să ne dăm seama, este chiar așa?

Cei mai privilegiați locatari sunt corporații serioase. Multe companii de leasing sunt pregătite să finanțeze tranzacții pentru ei, furnizând conditii favorabile: termen lungși dobânzi scăzute.

Dar astfel de companii nu se grăbesc să ofere condiții favorabile pentru reprezentanții afacerilor modeste. Condițiile pot fi foarte nefavorabile; acesta este un fel de „plată de risc”. Companiile de leasing consideră chiriașii mari de încredere, dar nu vor să se implice cu cei mici. Deși acest lucru nu este dezvăluit nicăieri, costul serviciilor depinde direct de dimensiunea afacerii locatarului. Poți chiar să fii respins. În cea mai mare parte, companii nou înregistrate care nu au proprietate sau nu funcționează situatii financiare. Refuzul poate fi cauzat și de pierderi, lipsă de venituri, creșterea conturilor de plătit și alte probleme financiare.

Documentele de leasing necesare

1. Acte constitutive și de înregistrare (cartă, certificat de înregistrare de stat, certificat USREOU, certificat de plătitor de TVA, formularul nr. 4-OPP), licentele necesare, permise, brevete și altele permise, care indică activitate juridică.
2. Ordine, protocoale și alte documente privind numirea șefului companiei și a contabilului șef, mostre de semnături și amprente sigiliului, o copie a pașaportului managerului.
3. Certificate de la bănci unde există datorii.
4. Certificate de la servicii bancare această companie, rulaj lunar de fonduri, conturi de credit pentru ultimul an.
5. Trimestrial situatii financiareîn ultimii doi ani.
6. Raportare fiscală: declarație de profit și TVA pentru ultima perioadă de raportare și pentru anul.
7. Un studiu de fezabilitate sau un plan de afaceri pentru un proiect, care indică informații: segmentul de piață, informații despre încasările de fonduri în conturi, impozite, taxe și alte plăți obligatorii, esența și eficacitatea proiectului, dimensiunea brutului și profit net, rambursare și alte informații economice.

Important! Toate înregistrarea și documente financiare, raportarea întreprinderii este furnizată sub formă de copii certificate cu sigiliu și semnătură.

Când și de ce sunt necesare documente suplimentare?

Dacă locatarul este antreprenor individual sau societatea foloseste sistemul simplificat de impozitare/UTII, trebuie sa depuneti documente de confirmare a indicatorilor de performanta (declaratie in regim de impozitare simplificat sau UTII, carte de venituri si cheltuieli).

Locatorul poate solicita, de asemenea, o defalcare a conturilor de plătit, informații despre principalele contrapărți, un raport de audit și alte informații. In nr obligatoriu este furnizat un plan de afaceri pentru proiect.

Documentele financiare sunt necesare pentru evaluare starea financiara locatarul, dacă va putea efectua plățile la timp. De asemenea, evaluat echitate, venituri, cifra de afaceri și altele indicatori financiari. Acest lucru se aplică proiectelor mici. Pentru a încheia tranzacții majore Locatorul efectuează o analiză aprofundată a stării financiare și solicită în mod necesar furnizarea unui plan de afaceri.

Locatarul face o cerere, unde indică informații despre proprietate, furnizor, parametri contractuali, caracteristici ale activității etc. Rețineți că fiecare companie de leasing stabilește în mod independent lista documentelor necesare pentru obținerea proprietății. Aceasta depinde în principal de specificul activității și de riscurile asociate.

Principalele rezultate ale leasingului

Economie la taxe

Plățile care sunt plătite de o persoană juridică în baza unui contract sunt luate în considerare ca costuri de producție. În acest sens, cuantumul impozitului pe venit este redus. Până când drepturile de proprietate sunt transferate locatarului, impozitele pe proprietate sunt plătite de locator. Datorită acestui fapt, compania economisește o anumită sumă de bani.

Economisire capital de lucru

Datorită reducerii volumului de capital de lucru, indicatorii de rentabilitate și rentabilitate sunt reduse. Dacă cheltuiți bani pentru achiziționarea de echipamente scumpe, pe termen lung acest lucru poate duce la activități neprofitabile ale companiei. Leasingul are un efect pozitiv asupra stării companiei, deoarece nu există nicio retragere a capitalului de lucru.

Dezvoltarea activităților întreprinderii

Datorită achiziției de noi echipamente, afacerea se dezvoltă cu succes. În plus, spre deosebire de creditare, leasingul este posibil în orice situatia financiara arendaş. Acest lucru se datorează faptului că a doua opțiune asigură fluxul de venituri.

Costuri reduse de procesare

Dacă cumpărați proprietăți, vehicule sau echipamente, trebuie să le înregistrați. În cazul unui contract de leasing, locatorul se ocupă de toate documentele, ceea ce economisește timp și bani.

Adesea, produsul de leasing devine singurul solutie profitabila pentru o afacere mică în a decide dacă să cumpere echipamente noi pentru a-și dezvolta afacerea sau să actualizeze echipamente vechi.

Pentru unele întreprinderi mici, o astfel de soluție poate fi principalul succes în competiție pe acest segment de piață.

Ce este

Leasingul este un instrument financiar care a devenit recent cunoscut pe piața rusă.

Este demn de remarcat faptul că aceasta este o încrucișare între un împrumut și un leasing.

Principalele persoane aflate în astfel de relații sunt locatorul (societatea financiară care prestează servicii de acest fel) și locatarul (persoană juridică sau persoană fizică). Toate lucrările și relațiile se bazează pe obligații contractuale. De fapt, locatorul, folosind fonduri proprii sau implicând un avans plătit de locatar, cumpără de la un producător sau furnizor echipamentul necesar

clientului său și i-o dă spre utilizare. În același timp, distribuie plăți către anumită perioadă

, care este specificat în contract. O trăsătură distinctivă a leasingului, dacă comparăm chiria, este considerată a fi rezultatul final astfel de. La final, locatarul devine proprietarul deplin al echipamentului achiziționat, dar sub rezerva îndeplinirii tuturor obligațiilor față de locatar.

Dacă comparăm creditul și leasingul, atunci acesta din urmă are condiții mai favorabile în care clientul societate financiară Este posibil să alegeți cel mai convenabil sistem de plată (descrescător, trimestrial sau sezonier).

Cum se aplică

Aplicați astăzi pentru leasing pe teritoriu Federația Rusă Can:

1. În structurile bancare care folosesc un astfel de produs în activitatea lor.
2. Organizații financiare specializate ale căror activități vizează doar colaborarea cu astfel de programe. Mulți dintre ei au stabilit relații cu furnizorii sau au ei înșiși bunuri necesare, pentru care își oferă produsele de leasing.
3. Direct cu furnizorii de echipamente care lucrează în condiții de leasing și oferă produsele lor întreprinderilor mici.

Astăzi, pe piață apar destul de multe astfel de organizații, ceea ce indică concurența lor.Și acest lucru, la rândul său, afectează atenuarea condițiilor, prin urmare, înainte de a începe înregistrarea, este recomandat să studiați în detaliu ofertele întregii piețe și să alegeți cea mai optimă și acceptabilă opțiune pentru dvs.

Pentru a aranja leasingul, trebuie să contactați organizația selectată. Vă oferă un formular pe care trebuie să îl completați și să furnizați toate informațiile necesare în acesta.

Adesea, astfel de documente de aplicare conțin și un scurt chestionar despre condițiile pentru care solicită potențialul client. De asemenea, este important să pregătiți totul documentele necesare.

Cererea este procesată de locator în câteva zile. Această perioadă poate varia pentru fiecare companie.

Dar, în cele mai multe cazuri, companiile financiare se concentrează pe reducerea timpului de analiză și luarea deciziilor. În această perioadă, ei studiază activitățile și latura financiară a potențialului client.

Unde pot închiria echipamente pentru o afacere mică? Există destul de multe companii pe piața de leasing astăzi care oferă programe speciale pentru cooperarea cu întreprinderile mici. Mulți locatari de astăzi sunt filiale ale unor organizații bancare destul de mari sau gigant

societăţi pe acţiuni:

• , care au un flux financiar mare.
• Printre astfel de organizații se numără
• VTBLeasing;

UralSib;

Dintre toți reprezentanții piata financiara poti gasi si firme care lupta pentru fiecare client si realizeaza cel mai mult inregistrarea termene scurte, ameliorează condițiile atât pentru client, cât și în proiectare.

Termeni

Se emite leasing de echipamente pentru intreprinderi mici pt anumite conditii, pe care fiecare organizație îl interpretează în felul său, dar în același timp se bazează pe indicatori statistici medii pentru produse similare de pe piața rusă.

Principalele criterii pe care întreprinderile mici le iau în considerare atunci când caută parteneri, iar indicatorii lor medii vor fi următorii:

• plata in avans(10% din cantitatea de echipamente);
• termenii contractului de leasing (3 ani);
• creșterea prețului (aproximativ 4% pe an).

În multe privințe, aceste date pot varia în funcție de tipul de echipament achiziționat și în ce zonă este utilizat.

Deci, să luăm în considerare un exemplu care demonstrează în mod clar modificările principalelor indicatori ai condițiilor în funcție de acest factor:

Video: Mașină de cărămidă Lego

Documente necesare

Pentru a aplica pentru leasing, trebuie să completați o cerere și să depuneți un pachet de documente.

Pentru întreprinderile mici, aceasta va fi următoarea listă:

• o copie a statutului companiei;
• certificate de înregistrare din care să rezulte că persoana juridică potențială este înregistrată oficial și înregistrată la organele fiscale;
• o copie a ordinului de numire a unui manager;
• detaliile sale pașaport (copie);
• situații financiare pentru ultima perioadă de raportare;
• extras de cont bancar care arată mișcările contului.

Cerințe pentru locatar

Adesea, cerințele de bază pentru o afacere mică sunt aceleași ca pentru orice entitate juridică.

Să le privim în tabel:

La echipament

Principala cerință sau, mai degrabă, limitarea pe care companiile de leasing o propun pentru echipamente va fi costul acestuia. Tabelul oferă sumele medii furnizate institutii financiare

pentru achiziționarea unui produs în funcție de scopul și domeniul de utilizare al acestuia.:

Adică, înregistrarea se efectuează pentru echipamente, al căror cost nu va depăși cifra specificată

Dacă te uiți cu atenție la toate ofertele, poți găsi programe care oferă finanțare pentru echipamente mai scumpe, dar merită să ții cont că unele condiții pot fi mai stricte, în special termenele de plată.

Termenele limită

Dacă subiectul relației de leasing este destul de costisitor, atunci companiile financiare pot mări perioada de rambursare la 10, iar unele – până la 12 ani. Dar aici vorbim de sume de peste 25 de milioane de ruble, iar condițiile sunt negociate direct individual, ținând cont de mulți factori ai activităților unui mic antreprenor.

Încheierea înțelegerii

În primul rând și etapa importantaîn încheierea unei tranzacţii de leasing este pregătirea şi semnarea contractului.

Trebuie înțeles că întreaga procedură, în special în ceea ce privește implementarea acesteia de către organizațiile financiare, constă din două acorduri:

• între furnizor și locator;
• între structura financiara iar locatarul.

Dar pentru clientul companiei financiare, prima parte a relației de leasing nu este esențială, deoarece nu acceptă participarea documentară la aceasta. Contractul încheiat între locator și locatar este fundamental pentru întreprinderile mici.

Se precizează subiectul tranzacției, toate nuanțele, responsabilitățile ambelor părți, eventualele circumstanțe de forță majoră și condițiile de reziliere anticipată. Iată un exemplu.

Contractul este un document important pe care locatorul ar trebui să-l studieze cu atenție înainte de a-l semna.

Argumente pro şi contra

Desigur, leasingul, ca orice tranzacție financiară, are părțile sale pozitive și negative. Dar trebuie menționat că există mult mai multe avantaje în astfel de programe decât dezavantaje.

Să ne uităm la principalele aspecte pozitive:

• posibilitatea de a folosi echipamentul necesar cu un avans minim;
• dupa indeplinirea tuturor cerintelor contractului, echipamentul ramane in folosinta de catre locatar in calitate de proprietar;
• posibilitatea de a economisi legal la plata unor taxe;
• nu este nevoie să căutați garanții, întrucât obiectul relației de leasing însuși acționează ca garanție.

Dacă vorbim despre aspectele negative, atunci în primul rând experții notează faptul că la înregistrarea unui leasing, obiectul unei astfel de relații nu poate fi folosit ca garanție în alte tranzacții financiare.

În plus, dacă o afacere mică nu are suma necesară pentru a efectua o plată în avans, atunci obținerea unui contract de închiriere devine aproape imposibilă.

Leasingul este astăzi o ramură în dezvoltare a relațiilor financiare. Prin urmare, este foarte important să vă familiarizați cu piața pentru astfel de servicii înainte de a semna un contract. În lupta pentru clienți, mulți locatori oferă produse foarte tentante.

Echipamentul este adesea singura oportunitate de a cumpăra echipamente complexe, mașini, produse software. Pentru unele industrii, cum ar fi producția, medicina, agricultură, mijloacele fixe moderne sunt principalul instrument de succes în lupta împotriva concurenților. Dar nu toate companiile pot achiziționa echipamente de înaltă calitate pe cheltuiala lor.

Leasingul este o formă de credit de consum care oferă posibilitatea de a utiliza mijloace tehniceși unități pe baza unui contract de închiriere pe termen lung cu achiziționarea ulterioară de active fixe în proprietatea proprie.

Cum să închiriez echipamente

Există mai multe tipuri de contracte în baza cărora se închiriază echipamente pentru afaceri din suprafețe mici. Acest:

1. După subiect – pentru persoane juridice și persoane fizice.
2. Durata: determinată de părți, dar nu mai mică de un an.
3. În ceea ce privește locatorul - poate fi direct furnizorul de echipamente (producător, dealer, vânzător) sau o instituție de credit.
4. După obiect - echipamente de producție, montare anvelope, medicale, frigorifice etc.

În funcție de acești factori, condițiile și cerințele pentru locatari vor varia. Cu toate acestea, există criterii generale prezentate în aceste tipuri de tranzacții, indiferent de tipul și tipul de leasing. Principalele:

• Locatarul este obligat să plătească inițiala stabilit prin contract onorariu pentru obiectele ce i-au fost transferate. Valoarea acestuia nu poate fi mai mică de 10% din valoarea mijloacelor fixe care fac obiectul transferului în temeiul contractului;
• perioada de valabilitate a contractului și termenii și condițiile acestuia este de 1-20 de ani (dacă obiectul costă cel puțin 50 de milioane de ruble);
• posibila creștere medie anuală a prețului se determină ținând cont de depreciere (forma monetară de depreciere a activelor) și de coeficientul de reevaluare (pe baza proceselor inflaționiste). În mod tradițional, este fixat la 3,5-6,5 la sută;
• perioada de activitate in domeniul sau de activitate a societatii locatarului nu poate fi mai mica de 12 luni;
• valoarea veniturilor pentru anul de raportare (precedentă încheierii contractului de leasing) trebuie să fie de 2-2,5 ori mai mare decât suma anuală a plăților de leasing (fără TVA);
• limita minimă de leasing este de 10 milioane de ruble;
• destinatarul trebuie să fie rezident al Federației Ruse;

O situație extrem de comună în economia internă este atunci când o întreprindere dorește să achiziționeze un nou echipamente de productie, și nu are suficiente fonduri. În același timp, oportunitatea de a obține un împrumut devine mai dificilă dacă echipamentul achiziționat depășește semnificativ suma de fonduri disponibile. fonduri proprii. În acest caz într-un mod eficient va fi o soluție la problemă achiziționarea de echipamente în leasing.

Acum mulți producători echipamente industriale s-au confruntat cu problema fondurilor insuficiente de la întreprinderi pentru a-l achiziționa și, prin urmare, au început să îl ofere în mod activ pentru leasing. În esență, leasingul este o formă de închiriere pe termen lung a echipamentelor, în care locatarul are opțiunea de a cumpăra echipamentul la expirarea termenului de leasing specificat în contractul de leasing.

Achiziționarea de echipamente prin leasing este, în primul rând, o soluție rapidă la problema extinderii și modernizării bazei de producție, creșterea productivității muncii și îmbunătățirea calității produselor. Desigur, toate aceste puncte vor avea în cele din urmă un impact pozitiv asupra rezultate financiare activitățile întreprinderii – va duce la creșterea profiturilor și la creșterea profitabilității.

Opțiunea de cumpărare a echipamentelor în leasing este foarte atractivă pentru întreprinderi din mai multe motive.
În primul rând, costul echipamentului achiziționat nu este limitat de mărimea activelor sau a fondurilor proprii ale întreprinderii, deoarece echipamentul în sine va acționa ca garanție și o garanție de rambursare pentru o bancă sau o companie de leasing. În acest caz, baza succesului unei întreprinderi este calitatea dezvoltării unui plan de afaceri pentru utilizarea echipamentelor de leasing.
În al doilea rând, echipamentele achiziționate în leasing rămân adesea în bilanțul locatorului, ceea ce nu afectează în niciun fel structura activelor și pasivelor companiei beneficiarului și nu reduce bonitatea acesteia. În acest caz, întreprinderea își păstrează capacitatea de a atrage, să zicem, finanțare pe termen scurt pentru nevoile sale operaționale.

Procedura de achiziție a echipamentelor în leasing se desfășoară în mai multe etape.
În primul rând, un potențial cumpărător contactează furnizorul de echipamente și convine asupra tuturor condițiilor comerciale ale tranzacției. În continuare, contactează firma de leasing (bancă) și furnizează pachetul de documente necesar (pe echipamente, pe întreprindere în sine, documente financiare și juridice). Banca sau societatea de leasing analizează fezabilitatea finanțării unei anumite tranzacții și, dacă este acceptată, decizie pozitivă semnează contractul de leasing și contractele aferente dacă este necesar. În continuare, cumpărătorul echipamentului efectuează o plată în avans în contul locatorului (poate fi de 20-30% din costul articolului închiriat), care, la rândul său, plătește costul echipamentului furnizorului (vânzătorului). După aceasta, echipamentul este transferat locatarului, care la rândul său efectuează plăți de leasing către bancă sau societatea de leasing.