Cum se verifică o contraparte: revizuirea serviciilor. Verificarea fiabilității contrapărților: servicii specializate și verificare independentă Verificați integritatea organizației folosind numărul de identificare fiscală

Contrapartidele „fly-by-night” pot cauza prejudicii atât statului în caz de evaziune fiscală, cât și contribuabilului, care va trebui să dovedească valabilitatea beneficiului fiscal primit la restituirea TVA-ului sau la contabilizarea cheltuielilor în scopuri de impozit pe profit ca rezultat al interacțiunii cu astfel de contrapărți fără scrupule.

Inspecțiile sunt ghidate de Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 12 octombrie 2006 nr. 53 "", care a stabilit principalul semne de rea-credinţă contribuabil şi reguli pentru determinarea lor.

Contribuabilii, pentru a dovedi exercitarea diligenței și precauției în alegerea unei contrapartide, pot apela la Criterii publice
autoevaluarea riscurilor pentru contribuabili, utilizate de autoritățile fiscale în procesul de selectare a obiectelor pentru efectuarea controalelor fiscale la fața locului (aprobat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 30 mai 2007 nr. MM-3-06/333@ " "), precum și explicații de la autoritățile financiare cu privire la cazul în care se consideră că contribuabilul și-a îndeplinit obligația de verificare a contrapartidei.

Pentru a vă proteja de riscuri atunci când conduceți activitate economicăși posibile revendicări din partea autorităților fiscale, există multe oportunități de a verifica integritatea unui potențial partener de afaceri.

Am identificat o serie de acțiuni care, în opinia autorităților fiscale și a instanțelor de judecată, trebuie efectuate pentru a confirma exercitarea diligenței și prudenței necesare la alegerea unei contrapărți.

Puteți afla dacă o licență a fost eliberată unei potențiale contrapărți la site-urile web ale autorităților de licențiere– pentru fiecare tip de activitate autoritatea de licențiere va fi diferită. De exemplu, site-ul Rospotrebnadzor vă permite să căutați prin registrele de licențe eliberate pentru activități legate de utilizarea agenților de boli infecțioase și pentru activități în domeniul utilizării surselor de radiații ionizante.

7. Familiarizați-vă cu situațiile financiare anuale ale contrapărții. În conformitate cu clauza 89 din Regulamentul de gestiune contabilitateŞi situatii financiare V Federația Rusă(aprobat de Ministerul Finanțelor al Rusiei din 29 iulie 1998 nr. 34n), situațiile financiare anuale ale organizației sunt deschis utilizatorilor interesați(bănci, investitori, creditori, cumpărători, furnizori etc.) care pot să se familiarizeze cu acesta și să primească copii ale acestuia cu rambursarea costurilor de copiere, iar organizația trebuie să ofere utilizatorilor interesați ocazia de a se familiariza cu situațiile financiare .

În plus, Rosstat este obligat să furnizeze gratuit informații cu privire la situațiile financiare anuale ale organizațiilor (Regulamente privind Serviciul Federal de Statistică de Stat, aprobate de Guvernul Federației Ruse din 2 iunie 2008 nr. 42, Rosstat din 20 mai, 2013 Nr. 183 „Cu privire la aprobarea Regulamentului administrativ pentru furnizarea Serviciului Federal de Statistică de Stat servicii publice„Oferirea utilizatorilor interesați cu date de raportare contabilă (financiară). persoane juridice care operează pe teritoriul Federației Ruse").

8. Studiați registrul furnizori fără scrupule . Desigur, o potențială contraparte nu este neapărat un participant la sistemul de achiziții pentru nevoile de stat și municipale, dar există o astfel de posibilitate. Prin urmare, vă recomandăm în continuare să treceți prin această etapă opțională de verificare și să căutați cel potrivit registru, actualizat de FAS al Rusiei.

Sfaturi Recomandăm dezvoltarea local act normativ privind organizarea și îmbunătățirea activității precontractuale cu potențialele contrapărți, care ar indica obiectivele acesteia, principiile de activitate și interacțiunea dintre manageri, servicii de aprovizionare și securitate, avocați și alți funcționari contribuabili care sunt în contact cu potențialele contrapărți, precum și să enumere documentele care trebuie solicitate contrapartidelor si altor persoane. De asemenea, instanțele acordă atenție existenței unui astfel de act local (rezoluție a Serviciului Federal Antimonopol al Regiunii Moscova din 23 mai 2013 în cazul nr. A40-98947/12-140-714). În plus, are sens să publici comenzi separate la verificarea unei anumite contrapărți pentru a confirma ulterior că are dreptate în cazul unui conflict.

9. Verificați autoritatea persoanei care semnează acordul. Instanțele subliniază adesea necesitatea verificării acreditărilor ca o condiție pentru recunoașterea unui contribuabil ca de bună credință (FAS ZSO din 25 mai 2012 în cazul nr. . A46-5720/2013) . În plus, dacă contribuabilul a primit toate documentele și informațiile necesare, dar nu a verificat autoritatea reprezentantului contrapărții de a semna documentele, acesta va fi motiv pentru recunoașterea acestui contribuabil ca necinstit (rezoluție a Serviciului Federal Antimonopol al Regiunii Moscova). din 11 iulie 2012 în dosarul nr. A40-103278/11 -140-436).

Când se analizează un caz, dacă un semnatar refuză să semneze documente, a examinarea scrisului de mână- dar uneori se poate face si fara el (FAS UO din 30 iunie 2010 Nr. F09-4904/10-S2 in dosarul Nr. A76-39186/2009-41-833). Totuși, de mai multe ori instanțele subliniază că o simplă comparație vizuală a semnăturilor și mărturia reprezentantului unui contribuabil nu poate fi considerată o bază suficientă pentru recunoașterea faptului că documentele au fost semnate de persoane neidentificate (decizia Curții a III-a de Arbitraj de Apel din 13 octombrie 2010). în dosarul nr. A33-4148/2010).

Și bineînțeles, instanțele constată faptul de rea-credință a contribuabilului în cazul în care reprezentantul autorizat al contrapărții la momentul semnării documentelor a murit(Curtea Superioară de Arbitraj a Federației Ruse din 6 decembrie 2010 Nr. VAS-16471/10) sau puterile lui au fost încetate(FAS PO din 28 februarie 2012 Nr. F06-998/12 în dosarul Nr. A65-14837/2011). Pe de altă parte, acest ultim caz nu poate indica, în opinia instanțelor, primirea unui beneficiu fiscal nejustificat dacă, înainte de încheierea tranzacției controversate, contribuabilul avea o relație economică de lungă durată cu contrapartea (FAS SKO). din 25 aprilie 2013 Nr. F08-1895/13 în dosarul Nr. A53-12917/2012, rezoluţia FAS ZSO din 27 octombrie 2011 Nr. F07-8946/11 în dosarul Nr. A52-4227/2010) .

Înainte de a semna documentele, vă rugăm să fiți atenți la următoarele:

• Tranzacția este încheiată pentru contrapartea dvs mare;
• nu a expirat? durata mandatului reprezentantul contrapartidei (este determinat prin statutul organizatiei sau prin procura);
• Nu limitat dacă charter competențele directorului de a încheia tranzacții a căror valoare depășește o anumită valoare.

10. Faceți o cerere la biroul fiscal de la locul de înregistrare a contrapărții. Instanțele subliniază că aceasta este privită și ca o manifestare a prudenței contribuabilului (FAS ZSO din 14 octombrie 2010 în dosarul nr. A27-26264/2009, FAS ZSO din 5 martie 2008 nr. F04-1408/2008-(1506-2008). A45-34) în dosarul nr. A45-5924/07-31/153, Curtea a III-a de Arbitraj de Apel din 11 octombrie 2013 în dosarul nr. nr. A55-1742/2012).

Mai mult, instanțele de arbitraj districtuale confirmă obligația autorităților fiscale furnizează informațiile solicitate în intervalul de informații nerecunoscute în conformitate cu secretul fiscal. Astfel, FAS ZSO a subliniat că refuzul inspectoratului de a furniza informații despre contrapartea contribuabilului afectează drepturile acestuia din urmă legate de obținerea de avantaje fiscale, ținând cont de obligația contribuabilului de a confirma diligența și prudența la alegerea unei contrapărți (Rezoluția FAS). ZSO din 14 decembrie 2007 Nr. F04- 67/2007(77-A67-32) în dosarul Nr. A67-1687/2007).

Uneori, instanțele chiar subliniază că contribuabilul a avut posibilitatea de a contacta serviciile relevante pentru a verifica contrapartea, dar nu a făcut acest lucru (Rezoluția Serviciului Federal Antimonopol al Regiunii Moscova din 14 septembrie 2010 Nr. KA-A40/10728 -10 în cazul nr. A40-4632/10- 115-57).

Adevărat, ocazional, instanțele încă ajung la concluzia că contribuabilul nu putea contacta inspectoratul de la locul de înregistrare a contrapartidei, întrucât doar autoritățile fiscale au o astfel de autoritate (FAS NWO din 31 iulie 2013 în dosarul nr. A13-8751). /2012).

Dar chiar dacă fiscul refuză să răspundă cererii, acesta faptul direcției sale va indica faptul că contribuabilul a dorit să se protejeze la alegerea unei contrapartide și poate servi în viitor ca dovadă a due diligence. Este important ca cererea să fie depusă personal la birou biroul fiscal(o copie a cererii cu marca de acceptare trebuie să rămână la îndemână) sau prin poștă cu chitanță și inventarul anexelor (în acest caz, va rămâne o copie a inventarului și a notificării returnate).

După cum vedem, pozițiile instanțelor cu privire la sfera acțiunilor care trebuie efectuate pentru verificarea integrității contrapărții variază. Adevărat, uneori instanțele sunt puțin necinstite.

Astfel, ei indică faptul că inspectoratul fiscal nu a făcut dovada lipsei de diligență a contribuabilului - dimpotrivă, la efectuarea tranzacțiilor controversate i s-au cerut copii legalizate. documentele necesare. Totodată, instanțele subliniază că în domeniul raporturilor fiscale există prezumția de bună-credință, iar autoritățile de aplicare a legii nu pot interpreta conceptul de „contribuabili de bună credință” ca punând o sarcină asupra contribuabililor responsabilități suplimentare, neprevăzută de lege (Rezoluția Serviciului Federal Antimonopol al Regiunii Moscova din 31 ianuarie 2011 Nr. KA-A40/17302-10 în dosarul Nr. A40-30846/10-35-187, Rezoluția Federală Antimonopol Serviciul Regiunii Moscova din 16 decembrie 2010 Nr. KA-A40/15535 -10-P în dosarul Nr. A40-960/09-126-4, rezoluție a Serviciului Federal Antimonopol al Regiunii Moscova din 22 iulie 2009 Nr. KA-A40/6386-09 în cazul Nr. A40-67706/08-127-308).

Această înțelegere a bunei-credințe a fost dezvoltată de Curtea Constituțională a Federației Ruse în 16 octombrie 2003 nr. 329-O, la care contribuabilii se referă adesea atunci când își justifică poziția. În special, Curtea a subliniat că contribuabilul nu poate fi făcut responsabil pentru acțiunile tuturor organizațiilor participarea la procesul în mai multe etape de plata și transferarea impozitelor la buget.

În același timp, instanțele indică adesea necesitatea de a solicita documente relevante de la contraparte, subliniind ce înseamnă aceste acțiuni pentru contribuabil. natura datoriei(FAS PO din 14 iulie 2010 în dosarul nr. A57-7689/2009, FAS ZSO din data de 20 iulie 2010 în dosarul nr. A81-4676/2009).

Uneori, atenția instanțelor poate fi atrasă și asupra altor detalii - de exemplu, încheierea unui acord pentru livrarea „probă” de bunuri lot mic să verifice contrapartea (rezoluție a Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Moscova din 16 decembrie 2010 Nr. KA-A40/15535-10-P în cazul Nr. A40-960/09-126-4), faptul înregistrării a contrapartidei în câteva zileînainte de tranzacție (FAS UO din 28 noiembrie 2012 nr. F09-11410/12 în cazul nr. A60-7356/2012), etc. Autoritățile fiscale se pot referi și la faptul că organizația contrapartidă a „lideri și fondatori de masă”, iar acest fapt ar fi trebuit să alerteze contribuabilul (FAS MO din 3 noiembrie 2011 Nr. F05-11505/11 în dosarul Nr. A41-23181/2010).

În concluzie, observăm că prezența un singur semn de necinste contrapartea, de regulă, nu constituie un obstacol în calea recunoașterii ca nejustificat beneficiul fiscal primit de contribuabil. Cu toate acestea, combinația lor îi face pe inspectorii fiscali să fie precauți, iar instanțele iau o decizie care nu este în favoarea contribuabilului.

Nu doar o listă de servicii, ci un comentariu al unui avocat asupra fiecăruia dintre ele.

Verificați folosind serviciile autorităților fiscale

Cheia serviciilor Federal serviciul fiscal(Serviciul fiscal federal) - Unificat registrul de stat persoane juridice şi antreprenori individuali. La https://egrul.nalog.ru puteți primi instantaneu un extras curent în format pdf. Extrasul include informații despre numele și data înregistrării, capitalul autorizat companie, numele complet al directorului sau numele societate de administrare, numerele și datele de eliberare a licențelor, coduri OKVED, precum și informații despre lichidare sau faliment.

A doua cea mai importantă resursă este un registru de mesaje despre lichidare, reorganizare și alte mesaje obligatorii publicate de Herald înregistrare de stat: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/. Dezavantajele sale includ faptul că organizația poate să nu trimită în timp util documentele spre publicare, dar contrapartea nu va putea finaliza reorganizarea sau lichidarea înainte de expirarea termenelor legale după publicarea mesajului.

O funcționalitate similară, dar mai restrânsă, este prezentată în registrul federal unificat de informații despre faliment - http://bankrot.fedresurs.ru/ - reflectă informații numai despre faliment.

„Contrapartidele Glavbukh”

Serviciul pentru contabilii întreprinderilor mici și mijlocii va verifica contractanții și compania dvs. folosind metoda Federal Tax Service și va nota factori periculoși. Vă permite să calculați probabilitatea de aprofundare audit fiscal datorita unei tranzactii cu o contrapartida. Oferă recomandări cu privire la ce documente trebuie să colecteze contabilul pentru contraparte pentru a evita costurile suplimentare. Generează un raport gata făcut pentru Serviciul Fiscal Federal cu semnătură electronică. Raportul conține toate informațiile despre verificarea semnelor unui proiect de o zi, solvabilitatea și resursele, riscurile de neîndeplinire a tranzacției, reputatia de afaceriși activitatea din ultimul an. Raportul va justifica alegerea contrapartidei și conține o listă de organizații similare din aceeași regiune, dar cu un rating mai scăzut. Versiune completă serviciul poate fi testat pe site

Contrapărțile îndoielnice ar trebui cu siguranță verificate în registrul organizațiilor pentru care a fost luată o decizie de excludere din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice din cauza nedesfășurării activităților - http://www.vestnik-gosreg.ru /publ/fz83/.

Registrul de informații despre conturile blocate https://service.nalog.ru/bi.do, de regulă, nu este folosit pentru a verifica contrapărțile, dar informațiile despre prezența conturilor blocate pot servi drept motiv pentru o muncă mai prudentă cu firma până la eliminarea motivelor blocării. Dacă contrapartea este un client, cumpărător sau altă persoană de la care așteptați plata, iar contul blocat este singurul, ar trebui să așteptați până este deblocat înainte de a încheia noi contracte.

În plus, dacă se așteaptă plata anticipată sau livrarea fără plată în avans către o companie cu care nu ați mai lucrat înainte, se recomandă să verificați dacă o astfel de contraparte a depus cereri la Serviciul Fiscal Federal - printre acestea se poate număra și o cerere de lichidare a companiei. . Puteți verifica starea cererilor depuse la Serviciul Fiscal Federal la: https://service.nalog.ru/uwsfind.do.

Obținerea de informații despre faliment, lichidare sau excluderea unei companii din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice— contraindicații absolute pentru cooperarea cu compania.

Contraindicațiile relative ale cooperării includ prezența informațiilor despre companie în registru companiile cu datorii fiscale sau care nu au depus rapoarte de mai mult de un an https://service.nalog.ru/zd.do. Nu toate companiile din acest rating nu sunt de încredere, dar sunt aproape garantat că vor avea probleme financiare. Lucrarea cu astfel de companii este recomandată numai pe baza plății în avans pentru antreprenor, sau a plății la finalizare pentru client.

Site-ul web al Serviciului Federal de Taxe are, de asemenea o serie de registre care conțin informații despre semne indirecte de nesiguranță.

• Registrul directorilor (participanților) „de masă” - https://service.nalog.ru/mru.do. Informațiile sunt actualizate o dată pe săptămână. Prezența unei persoane pe această listă nu ar trebui să fie singurul motiv pentru refuzul de a coopera, deoarece mulți antreprenori au mai multe companii, iar desfășurarea afacerilor cu un director „de masă” este o practică comercială obișnuită.
• Registrul persoanelor descalificate https://service.nalog.ru/disqualified.do și registrul persoanelor juridice cu manageri descalificați https://service.nalog.ru/disfind.do. Descalificarea este un indiciu că persoana respectivă a „abandonat compania”. Un număr considerabil de manageri care își îndeplinesc cu conștiință obligațiile în alte companii au ajuns acolo pentru că nu au controlat corespunzător procesul de schimbare a directorilor.
• Registrul adreselor de masă: https://service.nalog.ru/addrfind.do. Inexactitatea criteriului se datorează utilizării pe scară largă a adreselor legale fictive în rândul companiilor reale, operaționale, precum și includerii periodice în registrul organizațiilor înregistrate la adrese. afaceri mari centre.

Dacă aveți îndoieli cu privire la fiabilitatea contrapărții, ar trebui să vă referiți și la registrul managerilor nominalizați: https://service.nalog.ru/svl.do. Registrul include numai acei manageri care au fost recunoscuți ca nominalizați în procedura judiciara. Criteriul este precis, dar până când astfel de informații apar în registru, nefiabilitatea companiei, de regulă, a fost confirmată în mai multe alte moduri.

Verificarea contrapartidei pentru servicii juridice

Indexul cardurilor de cazuri de arbitraj, aflat la: http://kad.arbitr.ru/, este foarte informativ. Acesta oferă informații despre toate litigiile de arbitraj care implică contrapartea dvs. începând cu cel puțin 2010 și, adesea, despre litigiile anterioare.

Analiza cazurilor de arbitraj nu este doar identificarea depunerilor de faliment, ci și informații despre cât de des și din ce motiv contrapartea nu își îndeplinește obligațiile. Depunerea unei cereri pentru o sumă comparabilă cu sau care depășește valoarea activelor contrapărții este un motiv întemeiat de a nu coopera cu aceasta până la soluționarea unui astfel de caz.

Indexul cardului vă permite să solicitați informații după nume, OGRN sau TIN. În practică, este mai bine să verificați existența litigiilor de arbitraj folosind toate detaliile specificate, deoarece angajații instanței greșesc adesea atunci când introduc informații în cabinetul de dosare.

Dosarul cauzelor instanțelor de jurisdicție generală - https://sudrf.ru/ semnificativ mai puțin util din două motive:

• Dificultate de identificare. Indexul cardului caută numai după nume, nu există nicio căutare după INN/OGRN. Dosarul nu conține informații despre adresele părților. Este aproape imposibil să verificăm, de exemplu, compania Vector LLC cu ajutorul ei - eșantionul va conține sute de cazuri care implică companii cu același nume.
• Dosarul nu conține informații cu privire la cuantumul creanțelor pentru cauze care nu au fost încă examinate. În consecință, înainte de luarea deciziei și publicarea acesteia (care durează de obicei aproximativ o lună), aflați dacă a fost colectată o datorie de 100 de mii de ruble. sau 100 de milioane de ruble. imposibil.

Când verificați datoriile unei contrapărți, cu siguranță ar trebui să utilizați baza de date a procedurilor de executare - http://fssprus.ru/. Serviciul vă permite să aflați nu numai despre numărul de datorii, ci și dacă acestea sunt în curs de colectare.

Există multe companii pe piață care sunt adesea inculpate cauze civile. Folosind baza de date a procedurilor de executare, puteți concluziona rapid cu ce companii nu ar trebui să cooperați. Acestea sunt societăți în privința cărora există informații despre încetarea procedurii de executare silită în temeiul paragrafului 3 și al paragrafului 4 din partea 1 a art. 46 din Legea federală „Cu privire la procedurile de executare”, adică din cauza imposibilității de localizare a debitorului sau a lipsei de proprietate a acestuia.

Într-o măsură mai mică decât în ​​inspecțiile unei contrapărți și într-o măsură mai mare atunci când se efectuează un audit al unei companii înainte de cumpărarea acesteia, este util registrul de inspecții al Procuraturii Generale al Federației Ruse - https://proverki.gov. ru/. Folosind TIN-ul sau OGRN al unei organizații, puteți obține informații despre inspecțiile efectuate, organismul de inspecție, starea inspecției (programată/neprogramată) și rezultatul acesteia.

Servicii suplimentare gratuite pentru verificarea contrapărților

Pentru a evalua cât de periculoase sunt litigiile legale curente pentru companie și pentru a obține Informații generale despre situațiile sale financiare, puteți utiliza informațiile Rosstat despre situațiile financiare ale companiei, aflate la: http://www.gks.ru/accounting_report.

Principalul dezavantaj al serviciului— afișare întârziată a informațiilor. De exemplu, la momentul redactării acestui articol, datele pentru 2017 nu erau încă afișate - ca urmare, informațiile despre companiile create cu mai puțin de 1,5 ani în urmă nu sunt disponibile în registru. Serviciul are adesea probleme tehnice care duc la inoperabilitatea acestuia.

Când verificați companiile care furnizează pentru nevoi guvernamentale, este recomandabil să utilizați Unified sistem informaticîn domeniul achiziţiilor publice. Conține informații despre contractele încheiate și prețurile acestora http://zakupki.gov.ru/epz/contract/quicksearch/search.html.

În plus, resursa conține un registru al furnizorilor fără scrupule: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier.

Prezența contractelor guvernamentale de către o companie crește fiabilitatea acesteia. Falimentul, lichidarea sau abandonarea unei companii contracte guvernamentale- rare.

Informații despre obiectele imobiliare deținute de companie, precum și grevarea acestora, pot fi obținute prin număr cadastral pe site-ul Rosreestr: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Informații despre gajurile de bunuri mobile - după identificatorul proprietății (de exemplu, numărul VIN al unei mașini) pe portalul Camerei Notariale Federale: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index

Verificarea utilizând servicii plătite

Marele avantaj al serviciilor plătite pentru lucrul cu contrapărți este capacitatea de a obține informații integrate despre mai mulți indicatori pe o singură resursă.

În ordinea scăderii costului și funcționalității, serviciile plătite pentru verificarea contrapărților includ: SPARK (http://spark-interfax.ru/), Kartoteka Kommersant (https://www.kartoteka.ru/), Kontur Focus (https:/). /focus .kontur.ru/), Casebook (https://casebook.ru/). Dacă doi lideri de piață oferă informații despre cererile către Serviciul Fiscal Federal, acte judiciare, afilieri, publicații despre lichidare sau reorganizare, atunci alții furnizează doar o parte din informațiile specificate.

Puteți selecta funcționalitatea și costul în funcție de sarcinile și specificul activităților companiei. În același timp, trebuie să înțelegeți întotdeauna că aproximativ 90% din funcționalitatea acestor servicii poate fi compensată prin utilizarea competentă a serviciilor gratuite.

Dacă nu aveți timp să căutați pe diferite site-uri, toate informațiile despre contraparte pot fi obținute într-un singur loc. Utilizați serviciul „” (https://rnk.1cont.ru/), care a fost dezvoltat de revista „Curier fiscal rusesc”.

În acest moment vă puteți verifica gratuit contrapartea folosind TIN-ul din programul „Contrapărți” (cu acces demo).

Verificați gratuit contrapartea prin TIN

Aflați totul despre contraparte

Serviciul Fiscal Federal poate închide afacerea și poate elimina bani din cheltuieli dacă simplificatorul nu a arătat așa-numitul „ due diligence la alegerea unei contrapartide" Partenerul trebuie să fie „curat” conform Registrului Unificat de Stat al Entităților Juridice, să plătească taxele la timp și în suma corespunzătoare și să nu fie un zburător de noapte. Serviciul nostru vă va oferi informații complete despre partenerul dvs., așa cum îl vede Serviciul Fiscal Federal.

Un avantaj suplimentar al serviciului este că veți afla dacă contrapartea are cazuri în arbitraj și dacă executorii judecătorești sapă sub el. De asemenea, puteți urmări lanțul de legături ale contrapărții cu alte companii și puteți verifica dacă acestea sunt false.

Contractele guvernamentale și licențele tuturor companiilor sunt disponibile în cabinetul nostru de fișiere. De exemplu, dacă cumpărați alcool, aflați dacă furnizorul este autorizat.

O alta optiune importanta este sa aflati daca firma face un audit: fiscal, munca, etc.

Costul abonamentului

Pentru a utiliza serviciul, vă rugăm să vă abonați. În timpul perioadei de abonament, puteți verifica orice număr de contrapărți.

Conform noii legi, contrapărțile trebuie verificate de fiecare dată înainte de o tranzacție. Pentru a evita verificarea declarațiilor în fiecare zi, găsiți-vă partenerii și faceți clic pe „ Urmăriți modificările„- dacă autoritățile fiscale suspectează brusc o companie de neîncredere, veți primi imediat un mesaj în contul personal.

Serviciul Federal de Taxe a raportat pe site-ul său că a marcat 800.000 de companii ca fiind nesigure și că a devenit periculos să lucrezi cu ele. Aceste etichete sunt disponibile în serviciul nostru. Prin urmare, puteți verifica toți partenerii și îi puteți pune sub control cu ​​un singur clic.

Editorii revistei Russian Tax Courier au creat un serviciu special pentru contabili și manageri. Am introdus principiul semaforului: se evidențiază contrapartea roşu(nu poate funcționa) galben(trebuie verificat) sau verde(sigur de lucru) cu culoare. Și nu trebuie să fiți un utilizator avansat de computer sau să înțelegeți complexitățile articolului 54.1 din Codul fiscal al Federației Ruse privind diligența.

Atunci când luați o decizie de a coopera cu o companie sau un antreprenor individual, se pune constant problema fiabilității și onestității contrapărții. Acest lucru se aplică situației în care o persoană fizică comandă un produs sau serviciu și situației în care o entitate juridică începe cooperarea cu un nou furnizor/partener/client.

Atunci când efectuați o plată (plată în avans) pentru bunuri sau servicii, trebuie să înțelegeți clar că Furnizorul își va îndeplini toate obligațiile, va livra bunurile sau va furniza serviciul cu acuratețe și la timp.

Este important să verificați contrapartea și să alegeți companii de încredere pentru a rezolva riscuri posibile livrarea de bunuri de calitate scăzută, lipsa serviciului de garanție.

Pentru persoanele juridice, verificarea contrapărții este principala acțiune de prevenire a riscurilor financiare și fiscale. Serviciul Fiscal Federal recomandă cu tărie verificarea contrapărților și exercitarea diligenței necesare utilizând toate sursele de informații deschise și legale disponibile. Cel mai simplu mod de a verifica o contraparte este să obțineți un extras din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice/Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali de pe site-ul fiscal. Pentru a obține informații mai complete, se recomandă utilizarea serviciului de verificare a contrapartidei CHESTBUSINESS.

Pe portalul CHESTNYBUSINESS, puteți verifica gratuit Antreprenorul unei persoane juridice sau al unui antreprenor individual folosind informații din surse deschise oficiale (Serviciul Fiscal Federal, Rosstat etc.)

Datele de pe portal sunt actualizate zilnic și sincronizate cu serviciul nalog.ru al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse*.

Pentru a verifica gratuit contrapartea după TIN / OGRN / Nume complet / Nume, utilizați bara de căutare:

Pentru a face acest lucru, introduceți INN sau OGRN al companiei în bara de căutare.

Dacă nu aveți detalii exacte, va fi suficient să introduceți numele companiei. Dacă numele este comun și cererea dvs. produce o listă, este recomandabil să clarificați solicitarea dvs.:
. introduceți numele companiei + prenumele directorului (de exemplu: TEKHPROM IVANOV)
. sau: numele companiei + locația (de exemplu: TEKHPROM MOSCOVA)
. sau toți parametrii simultan (de exemplu: TEKHPROM IVANOV MOSCOVA)

Un scurt algoritm pentru verificarea unei contrapartide (cum să identifici o contraparte de încredere folosind CHESTNYBUSINESS.RF):

1. Organizația trebuie să existe, statutul său trebuie să fie Activ.
2. Compania nu ar trebui să fie în registrele speciale ale serviciului fiscal (FTS), altfel va apărea o inscripție roșie pe card sub numele companiei. De exemplu:
   Nu există nicio legătură cu o persoană juridică prin persoană juridică. adresa (conform Serviciului Federal de Taxe).
3. Companiile care își desfășoară activitatea de mai puțin de un an au riscuri crescute (determinate de data înregistrării). Conform statisticilor, fiecare a treia companie își încetează activitatea în primul an.
4. Firma trebuie să fie situată la adresa înregistrată. Compania nu trebuie să aibă o adresă de înregistrare în masă. Câte companii sunt încă înregistrate la această adresă este indicată în cardul de sub adresă. Adresele în vrac sunt adesea folosite de companii fără scrupule sau companii fictive.
5. Activitățile companiei trebuie să coincidă în sens cu activitățile efective ale companiei.
6. Șeful (directorul) companiei. Dacă știți cine este șeful companiei, verificați aceste date. Există cazuri când companiile sunt înregistrate pe numele directorilor nominali, adică. persoanele care nu participă la activitate. Acesta este unul dintre principalele semne ale companiilor fără scrupule.
7. Verificați numărul de angajați. O companie care nu are proprii angajați și bază materială și tehnică poate să nu-și îndeplinească obligațiile.
8. Verificați înregistrarea cu fonduri extrabugetare. Fără înregistrarea, de exemplu la Fondul de pensii, o companie nu poate contribui cu fonduri la Fondul de pensii.
9. Capitalul autorizat al companiei. Minimul în Federația Rusă este de 10.000 de ruble. Cu cât capitalul autorizat este mai mare, cu atât riscurile sunt mai mici atunci când lucrați cu contrapartea.
10. De asemenea, merită să acordați atenție Indicatori financiari(nu se aplică companiilor care există de mai puțin de un an). Vă rugăm să acordați atenție articolelor: „Profit net (pierdere)” - o companie neprofitabilă poate avea probleme financiare. Articolul „Active fixe” arată prezența Proprietății în proprietatea companiei.
11. O atenție deosebită trebuie acordată datelor Curtea de Arbitraj(o filă separată în cardul unei persoane juridice sau al unui antreprenor individual pe portalul CHEST BUSINESS). Disponibilitatea cauzelor în instanță pentru neîndeplinirea obligațiilor și a creanțelor de încasare numerar organizației inspectate, indică lipsa de încredere a contrapărții.
12. Verificați datele FSSP. Prezența procedurilor de executare indică colectarea forțată a fondurilor de la societatea auditată.

Vă dorim să lucrați cu antreprenori de încredere și onești!
Lucru convenabil și confortabil atunci când verificați contrapărți pe portal!
AFACEREA DVS. CINESTĂ.RF.

* Datele din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice / Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali sunt deschise și sunt furnizate în baza clauzei 1 a articolului 6 Legea federală din 08.08.2001 Nr. 129-FZ „Cu privire la înregistrarea de stat a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali”: Informațiile și documentele conținute în registrele de stat sunt deschise și accesibile publicului, cu excepția informațiilor la care accesul este limitat, și anume informații despre actele de identitate. a unui individ. Pe site-ul ZACHESTNYYBIZNES.RF puteți verifica gratuit Contrapartea și puteți exercita Due Diligence. Toate instrucțiunile și cerințele prezentate pe site-ul ZACHESTNYYBIZNES.RF nu sunt obligatorii și au caracter consultativ. Sunt oferite recomandări pentru o posibilă reducere a riscurilor economice. La încheierea tranzacțiilor, contribuabilii, în primul rând, trebuie să țină cont de prevederile Constituției Federației Ruse și ale Codului civil al Federației Ruse. Datorită principiului libertăţii activitate economică Contribuabilul desfășoară activități de afaceri în mod independent pe propriul risc. Administrația site-ului ZACHESTNYYBIZNES.RF nu este responsabilă pentru eventualele pierderi economice/cazuri de pierdere a veniturilor și nu oferă niciun fel de garanții sau asigurări terților.