Procedura de înregistrare a unei case de marcat online în anul. Noi reguli pentru lucrul cu casele de marcat. Cine ar trebui să conecteze casa de marcat online și când?

Bună ziua, dragi antreprenori individuali!

În ultimul timp, primesc des scrisori cu întrebări despre case de marcat noi, care vor fi introduse în 2017. Permiteți-mi să vă reamintesc că au vrut să le prezinte încă din 2016, dar această idee a fost amânată cu un an.

Deci, ora ICS se apropie. Și în acest scurt articol voi răspunde cel mai mult FAQ, care se aud din nou și din nou.

Pentru comoditate, acest articol nu va fi structurat ca de obicei, ci în formatul „Întrebare/Răspuns”.

Când vor fi introduse noi case de casă pentru întreprinzătorii individuali și companii?

Conform celor mai recente date, momentul tranziției la noi case de marcat online va fi următorul:

1. Din 1 februarie 2017 Vor fi înregistrate doar noi tipuri de case de marcat. Aceasta înseamnă că dacă aplicați pentru înregistrarea unei case de marcat obișnuite (cum ar fi cele care sunt folosite acum), veți fi refuzat. Adică, din februarie trebuie să vii la Serviciul Fiscal Federal NUMAI cu un nou tip de casă de marcat.

2. Dacă aveți deja o casă de marcat, atunci va trebui să cumpărați o casă de marcat online (sau să faceți upgrade casa de marcat veche) cel târziu la 1 iulie 2017. Adică va trebui să plătiți bani pentru o nouă casă de marcat sau modernizarea acesteia, ceea ce este trist. Având în vedere costul lor.

Sunt antreprenor individual pe ENV (sau PSN). Trebuie să cumpăr un nou tip de casă de marcat?

Într-adevăr, acum (în 2016) mulți aleg PSN și UTII doar pentru că în aceste sisteme de impozitare este posibil să NU se folosească case de marcat. Dar acest beneficiu va rămâne doar până la 1 iulie 2018. Apoi, antreprenorii individuali de pe UTII (PSN) vor trebui să cumpere și o casă de marcat dacă lucrează cu numerar. Adică acceptă numerar de la persoane fizice.

Actualizare: pentru majoritatea antreprenorilor individuali de pe PSN sau UTII, li s-a acordat o amânare pentru încă un an - până la 1 iulie 2019. Puteți citi sau doar viziona noul videoclip de mai jos:

Ce fel de case de marcat sunt acestea? Cu ce ​​sunt diferite de cele obișnuite?

Spre deosebire de acele case de marcat care se folosesc acum, acestea transmit IMMEDIAT date prin Internet unde este nevoie =) . Adică în Serviciul Fiscal Federal. După cum înțelegeți, va trebui să organizați și accesul la internet pentru astfel de case de marcat.

Se va înregistra și o așa-numită „chitanță electronică”, pe care cumpărătorul nu o poate pierde în principiu.

Ce se întâmplă dacă locuiesc în taiga îndepărtată, unde nu există acces la internet? Ce ar trebui să facem atunci?

Nu vă faceți griji, adjuncții noștri au prevăzut un asemenea moment. Legea prevede clar că, pentru locurile în care nu există acces la internet, va rămâne posibilă utilizarea caselor de marcat fără a transmite online datele către Serviciul Federal de Taxe.

Sincer să fiu, nu am idee cum ar putea fi întocmit o astfel de listă, dar ei promit.

Iată ce se spune textual despre acest lucru în proiectul de lege, care a fost aprobat în a treia lectură:

« În zone îndepărtate de rețelele de comunicații determinată în conformitate cu criteriile stabilite de autoritatea federală putere executivaîndeplinirea funcțiilor de elaborare și implementare a politicii de stat și a reglementărilor legale în domeniul comunicațiilor, și cele indicate în lista zonelor îndepărtate de rețelele de comunicații, aprobat de autoritate puterea statului subiect Federația Rusă, utilizatorii pot aplica controlul echipamente de casa de marcatîntr-un regim care nu prevede transferul obligatoriu a documentelor fiscale către organele fiscale în formular electronic prin operatorul de date fiscale”.

Adică nu va fi posibil să refuzi pur și simplu să folosești case de marcat noi în 2017 dacă localitatea ta NU se încadrează pe această listă magică.

Ce se întâmplă dacă nu cumpăr o casă de marcat nouă?

De fapt, sancțiunile sunt destul de severe. S-a făcut totul pentru a se asigura că antreprenorii folosesc în masă noile case de marcat.

Din nou, permiteți-mi să citez un fragment din proiectul de lege și să subliniez principalele puncte:

Neutilizare echipamente de casa de marcatîn cazurile stabilite de legislația Federației Ruse privind utilizarea echipamentelor de marcat -

implică impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de un sfert până la jumătate din valoarea decontării efectuate fără utilizarea echipamentului de casă de marcat, dar nu mai puțin de zece mii de ruble; pe entitati legale– de la trei sferturi la o mărime din suma decontării efectuată cu numerar Baniși (sau) mijloace electronice de plată fără utilizarea echipamentului de casă de marcat, dar nu mai puțin de treizeci de mii de ruble.”;

„3. Săvârșirea repetată a unei infracțiuni administrative prevăzute în partea 2 a acestui articol, dacă suma decontărilor efectuate fără utilizarea echipamentului de casă de marcat se ridică, inclusiv în total, la un milion de ruble sau mai mult -

atrage descalificarea funcționarilor pe o perioadă de unul până la doi ani; într-o relație antreprenori individualiși persoane juridice - suspendarea administrativă a activităților până la nouăzeci de zile.

4. Utilizarea echipamentelor de marcat care nu sunt conforme cerințele stabilite, sau utilizarea echipamentului de casă de marcat cu încălcarea procedurii de înregistrare a echipamentului de casă de marcat, procedura, termenii și condițiile pentru reînregistrarea acestuia, procedura și condițiile de utilizare stabilite de legislația Federației Ruse privind utilizarea echipament de casa de marcat -

implică un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative funcționarilor în valoare de o mie și jumătate până la trei mii de ruble; pentru persoanele juridice - un avertisment sau impunerea unei amenzi administrative în valoare de cinci mii până la zece mii de ruble.

După cum înțelegeți, suspendarea funcționării oricărui magazin timp de 90 de zile este aproape o condamnare la moarte.

Unde pot citi integral această lege fascinantă?

La momentul redactării acestui articol, era în curs de aprobare de către Consiliul Federației. Conform planului, acesta ar trebui semnat de președintele Rusiei pe 29 iunie.

Proiectul de lege în sine a fost deja aprobat în a treia lectură în Duma de Stat. Deci, este puțin probabil să se schimbe semnificativ.

Pe scurt, citiți aici:

http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=968690-6&02

Are 130 de pagini, dacă asta =)

Titlul complet: „Cu privire la modificările aduse Legii federale „Cu privire la utilizarea echipamentelor de casă de marcat la efectuarea plăților în numerar și (sau) plăți cu carduri de plată” și anumite acte legislative

Federația Rusă"

Ce să fac? Ce ar trebuii să fac? Unde să alergi?

Vă sfătuiesc să contactați în prealabil companiile care vând case de marcat pentru antreprenori individuali și să le deserviți. Cu siguranță că s-au pregătit deja pentru acest eveniment global de mult timp și îl așteaptă cu nerăbdare de multă vreme =)

Mai mult, multe companii folosesc deja case de marcat noi, fără să aștepte anul 2017.

Într-un cuvânt, gândiți-vă ÎN AVANS la strategia de trecere la case de marcat noi.

Uită-te doar la datele de publicare, deoarece multe s-au schimbat deja în acest an. De exemplu, ei au spus anterior că casele de marcat „vechi” ar putea fi folosite încă 7 ani, ceea ce nu mai este relevant.

Unul nou gata carte electronică pentru impozite și contribuții de asigurare pentru întreprinzătorii individuali pe sistemul fiscal simplificat 6% fără angajați pentru 2020:

„Ce impozite și prime de asigurare plătește un antreprenor individual în cadrul sistemului de impozitare simplificat de 6% fără angajați în 2020?”

Cartea acoperă:

1. Întrebări despre cum, cât și când să plătească impozitele și primele de asigurare în 2020?
2. Exemple pentru calcularea impozitelor și a primelor de asigurare „pentru dumneavoastră”
3. Este oferit un calendar de plăți pentru taxe și prime de asigurare
4. Greșeli frecvente și răspunsuri la multe alte întrebări!

Dragi cititori, o nouă carte electronică pentru antreprenorii individuali este gata pentru 2020:

„IP privind sistemul de impozitare simplificat 6% FĂRĂ Venituri și Angajați: Ce Impozite și Contribuții de Asigurări trebuie plătite în 2020?”

Aceasta este o carte electronică pentru antreprenorii individuali despre sistemul simplificat de impozitare de 6% fără angajați care NU au venit în 2020. Scris pe baza a numeroase întrebări de la antreprenori individuali care au venituri zero și nu știu cum, unde și cât să plătească impozite și prime de asigurare.

Datele de vânzări trebuie transmise la biroul fiscal online, astfel încât casa de marcat necesită Internet pentru a funcționa. Orice va face: linie închiriată, Wi-Fi, Internet mobil- Nu există cerințe în lege. Principalul lucru este că conexiunea funcționează stabil.

Pasul 2

Selectați casa de marcat online

Casele de marcat diferă în funcție de putere, dimensiune și funcționalitate. Potrivit pentru curier și fast-food cu un flux mare de vizitatori diferite modele- construiți pe specificul afacerii dvs.

O casa de marcat poate fi cumparata sau inchiriata - legea permite ambele variante. Sberbank vinde și închiriază terminale inteligente. Daca ai afaceri sezoniere sau tocmai v-ați deschis propria afacere și nu sunteți pregătit să investiți mulți bani deodată, începeți cu chiria - de la 1200 de ruble pe lună. Dacă afacerea este stabilă și pe tot parcursul anului, merită să investiți în achiziționarea unei case de marcat.

Pasul 3

Cumpărați o unitate fiscală

O unitate fiscală (FS) trebuie instalată în interiorul casei de marcat - un cip care colectează și stochează date despre toate tranzacțiile și, de asemenea, atribuie o cerință unică obligatorie - un semn fiscal - cecurilor. Casele de marcat pot fi vândute împreună cu FN sau separat.

Dispozitivele de stocare fiscală sunt emise pentru următoarele perioade:

• timp de 13 sau 15 luni - sunt potrivite pentru antreprenori pt sistem comun impozitare
• timp de 36 de luni - pentru cei care lucrează în regimuri fiscale speciale.

Pasul 4

Încheierea unui acord cu OFD

Un operator de date fiscale (FDO) este un intermediar care colectează și prelucrează datele fiscale ale unei afaceri și le transferă Serviciului Federal de Taxe. Potrivit legii, doar o companie care a primit permis fiscal poate funcționa ca OFD.

Toți antreprenorii trebuie să încheie un acord cu OFD și să transmită informații Serviciului Federal de Taxe numai prin intermediul acestuia. Sberbank cooperează cu „”. Acesta este cel mai mare operator de date fiscale din Rusia. Platforma OFD nu numai că transmite datele casei de marcat către biroul fiscal și vă permite să lucrați cu bunuri etichetate, dar oferă și antreprenorilor posibilitatea de a analiza performanța afacerii prin Zona Personală.

Pasul 5

Înregistrați o casă de marcat online și FN la biroul fiscal

Casa de marcat si depozitul fiscal trebuie inregistrate la fisc. Păstrați toate documentele pentru echipamente și servicii - vă vor fi utile atunci când completați cererea de înregistrare.

Pentru a înregistra o casă de marcat la biroul fiscal, puteți trimite documente prin poștă, puteți veni personal la sucursală sau puteți depune o cerere online prin contul personal de pe site-ul Federal Tax Service.

Cum să raportezi agențiilor guvernamentale online

Pentru a „comunica” online cu Serviciul Fiscal Federal, aveți nevoie de o semnătură electronică calificată -. Acesta este analog cu semnătura dvs.: o puteți utiliza pentru a certifica documente electronice. CEP vă permite să interacționați cu agențiile guvernamentale de la distanță: corespunde cu impozitul, Federal serviciul vamalși alte autorități, trimit în mod regulat rapoarte către Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii, Fondul de asigurări sociale și Rosstat. Pentru a transfera date către toate agențiile guvernamentale printr-un singur program, trebuie să instalați un sistem electronic de gestionare a documentelor (EDF).

Pentru comunicarea de la distanță cu oficialii și partenerii de afaceri, Sberbank oferă un sistem. Încorporat în el managementul documentelor electronice, proiectare de raportare și documente - astfel reduceți timpul de pregătire și transmitere a rapoartelor, nu faceți greșeli în șabloane și risipiți mai puțină hârtie.

Ce urmează: cum să-ți automatizezi afacerea

Când afacerea crește, unele procese pot fi automatizate și gestionate serviciu unic. Pentru Sberbank este „”. Are programe încorporate pentru contabilizarea și organizarea locului de muncă al casieriei, monitorizarea tuturor canalelor de vânzare și are integrare cu 1C: Contabilitate, corespondență, telefonie și alte servicii.

Principal

Din 2019, 54-FZ se aplică aproape oricărei afaceri. Pentru a tranzacționa sau a furniza servicii în mod legal, trebuie să conectați o casă de marcat online.

2

Stabilește cât ești dispus să cheltuiești la un moment dat: dacă afacerea este stabilă, cumpără-ți propria casă de marcat; Dacă abia sunteți la început sau lucrați sezonier, închiriați un CCP.

Cu

Stabiliți ce fel de stocare fiscală este necesar pentru afacerea dvs. Cumpărați FN-ul și instalați-l în casa de marcat - cel mai simplu mod este să luați trusa „casetă de marcat + unitate fiscală”.

De la 1 februarie a acestui an, Serviciul Fiscal Federal înregistrează doar case de marcat online. Iar de la 1 iulie, mulți antreprenori și companii trebuie să treacă la utilizarea caselor de marcat online pentru plăți, cu unele excepții. Citiți despre modificările aduse caselor de marcat în 2017 și cele mai recente știri despre trecerea la casele de marcat online în acest articol.

Cui se aplică noile cerințe?

Domeniul de aplicare al noii tehnologii de marcat se referă la plățile în numerar și la mijloacele electronice de plată. Legea nr.290-FZ din 07.03.2016, care a introdus aceste modificări la Legea cu privire la Registrul de marcat din 22.05.2003, extinde semnificativ domeniul de aplicare al echipamentelor de marcat, extinzându-l, inter alia, la decontări cu clienților efectuate de persoane care utilizează UTII, sistemul de brevete, precum și asupra antreprenorilor și companiilor care, la furnizarea servicii casnice a face fără case de marcat, scrie BSO.

Conform prevederilor tranzitorii ale 290th Lege federala aceste persoane vor trebui să înceapă să folosească tehnologia online de la 1 iulie 2018. Companiile și antreprenorii care nu aparțin acestor persoane și nu intră sub incidența excepțiilor legale trebuie să utilizeze casele de marcat online începând cu 1 iulie 2017.

Introducerea noilor echipamente de marcat va necesita investiții adecvate din partea antreprenorilor. Conform estimărilor aproximative, costurile vor fi de aproximativ 20 de mii de ruble.

Aceasta va include cheltuielile:

• pentru achizitie sau modernizare casă de marcat(de la 12 mii de ruble);
• pentru servicii în baza unui contract cu operator fiscal, prin care informații despre plățile efectuate prin casa de marcat vor fi trimise Serviciului Federal de Taxe (de la 3 mii de ruble pe an).

În plus, pot exista costuri suplimentare:

• pentru cumpărare semnatura electronica(aproximativ 2 mii de ruble);
• să se conecteze la internet la locul în care se utilizează casa de marcat;
• pentru actualizare softwareținând cont de noile cerințe privind informațiile afișate pe bonuri (trebuie indicată lista mărfurilor achiziționate, prețul, reducerile prevăzute pentru fiecare produs).

În plus, impulsul fiscal va trebui înlocuit anual (pentru întreprinderile mici o dată la trei ani). Reguli de lucru cu tehnologie nouă Va trebui să instruiți personal sau să angajați angajați deja pregătiți.

De ce se fac toate acestea? Potrivit oficialilor, introducerea caselor de marcat online va contribui la creșterea dramatică a colectării impozitelor. În același timp, se concentrează pe experiență Coreea de Sud, unde aplicarea unor astfel de măsuri a dus la o creștere venituri fiscale la vistierie de 2 ori. În plus, oficialii consideră că utilizarea caselor de marcat online va optimiza controlul asupra plăților și va reduce numărul de cecuri de afaceri.

Cine nu ar trebui să folosească casele de marcat online pentru plăți?

Există încă excepții în legea caselor de marcat în care utilizarea caselor de marcat nu este necesară. Cine nu este afectat de modificările casei de marcat din 2017? Tipurile de activități exceptate de la CCM includ, în special:

• vânzări publicații tipăriteși produse conexe în chioșcurile de ziare;
• vânzarea biletelor în transport public;
• comerț pe piețele cu amănuntul, târguri, expoziții;
• comerț cu chioșcuri cu curent de aer bauturi nealcoolice, înghețată;
• comert din tancuri cu kvas, lapte etc.;
• vânzări de legume și fructe;
• reparații și vopsire de încălțăminte;
• inchiriere de spatii rezidentiale detinute de intreprinzatori.

Nu este nevoie să folosiți CCP și farmaciile situate în zonele rurale zonele populate. De asemenea, puteți lucra fără case de marcat în zone îndepărtate sau greu accesibile, ale căror liste sunt stabilite de autoritățile regionale. În zonele îndepărtate de comunicații, casele de marcat pot fi utilizate într-un mod care permite transmiterea periodică a datelor de plată.

Sancțiuni pentru încălcarea noilor reguli privind casele de marcat

Pe lângă regulile de utilizare a caselor de marcat în 2017, modificările au afectat și sancțiunile pentru încălcarea regulilor stabilite. Legea 290 a introdus modificări la Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, conform cărora:

• pentru plăți fără casa de marcat a antreprenorului, executiv companiile pot fi amendate cu ¼ până la ½ din suma unei reglementări cu o încălcare, dar nu mai puțin de 10 mii de ruble, iar compania în sine - ¾ până la 1 din suma unui astfel de calcul, dar nu mai puțin de 30 mii de ruble. Încălcările repetate pot duce la descalificare pentru până la 2 ani și suspendarea activităților până la 90 de zile;
• Pentru utilizarea caselor de marcat în calcule cu încălcarea regulilor stabilite, antreprenorul și un funcționar al companiei pot fi amendați în valoare de 1,5 - 3 mii de ruble, compania - în valoare de 5 - 10 mii de ruble.

Anul trecut, legislația federală a stipulat că entitățile comerciale implicate în vânzări în numerar de lucrări, bunuri și servicii trebuie să treacă la utilizarea caselor de marcat noi. Casa de marcat online din 2017 la cine ar trebui să treacă casa de marcat noua Acestea sunt, în primul rând, simplificatoare, subiecte aflate în regimul general de impozitare. ÎN în mod voluntar poate fi instalat de alte întreprinderi și antreprenori individuali.

O casa de marcat online este un dispozitiv de control care contine un dispozitiv de stocare fiscala si are si acces la Internet. Fiecare tranzacție de vânzare înregistrată cu ajutorul acestora este transmisă prin mijloace de comunicare către un server special al operatorului FD, care o stochează și furnizează aceste date autorităților fiscale.

Casa de marcat trebuie să aibă un număr de serie pe corp, să aibă un dispozitiv pentru tipărirea unei chitanțe și să aibă un ceas care reflectă în timp real.

Scopul principal al introducerii caselor de marcat online este încercarea autorităților fiscale de a scoate vânzările din umbră pentru a le contabiliza în scopuri fiscale.

Înainte de a înregistra un astfel de bancomat, entitățile comerciale trebuie să formalizeze mai întâi un acord cu compania de operare FD. Verifica casa de marcat online trebuie să includă un cod QR. De asemenea, trebuie să includă o serie de detalii obligatorii care sunt enumerate în lege. În plus, utilizarea unei case de marcat online permite cumpărătorului să primească o versiune electronică a chitanței.

Atenţie! CSA-urile care operau anterior nu aveau o astfel de funcție. Prin urmare, înregistrarea acestora s-a încheiat la 1 februarie 2017, iar de la 1 iulie nu vor mai fi folosite deloc. Este permisă reechiparea caselor de marcat existente anterior prin mijloace speciale pentru comunicare, dar aceasta trebuie formalizată.

Cine ar trebui să folosească casele de marcat online din 2017

Case de marcat online din 2017 lege noua stabilește o perioadă de tranziție de la 1 februarie la 1 iulie, când pot funcționa atât casele de marcat noi, cât și cele vechi. Cu toate acestea, nu mai este posibilă înregistrarea, inclusiv schimbarea ECLZ, din februarie.

Categoria de entități pentru care casele de marcat online vor deveni obligatorii includ în primul rând organizațiile și antreprenorii individuali care aplică un regim de impozitare general și simplificat. Aceștia sunt obligați să înregistreze veniturile pe care le primesc în scopuri fiscale.

În această grupă se numără și vânzătorii de alcool, pentru care anterior utilizarea unei case de marcat era obligatorie. Acum casele de marcat online pentru antreprenorii individuali care vând bere și alte tipuri de alcool sunt obligatorii începând cu 31 martie 2017, iar această cerință se aplică chiar și imputatorilor și brevetelor.

Casele de marcat online pentru antreprenorii individuali de pe UTII și companiile care utilizează același regim, precum și entitățile care folosesc PSN, vor deveni necesare pentru utilizare începând cu 1 iulie 2018. În prezent, aceștia își pot desfășura în continuare activitățile de afaceri fără a utiliza CCA. Aceasta relaxare este data datorita faptului ca pentru aceasta categorie se iau in calcul veniturile nu reale, ci potentiale si imputate.

Dar în aproximativ un an, aceste companii și antreprenori individuali vor trebui să opereze și case de marcat online. Deoarece BSO pe care îl folosește va trebui, de asemenea, emis doar printr-o casă de marcat online.

Atenţie! Legea cu privire la casele de marcat online oferă o listă a persoanelor care vor fi scutite de la utilizarea unor astfel de aparate. Aceasta include subiecții care lucrează în locuri greu accesibile, unde nu există posibilitatea de a se conecta la Internet. descrisă în detaliu aici.

În ce caz nu poți folosi casele de marcat online?

Legea stabilește că vânzătorii de pe piețele neechipate, care vând din vehicule, care efectuează reparații de încălțăminte, chioșcuri cu literatură periodică și proprietarii care își închiriază spațiile rezidențiale sunt în prezent scutiți de utilizarea caselor de marcat online.

Citeste si:

Aplicație dispozitive online Este necesar doar pentru plăți în numerar. Dacă o companie face transferuri fără numerar prin contul său bancar și nu plătește direct în numerar, atunci este posibil să nu cumpere o casă de marcat online.

De asemenea, sunt exceptate de la utilizarea acestor echipamente instituțiile de credit, companiile care participă la piața valorilor mobiliare și companiile care desfășoară activități de alimentație în școli, grădinițe și alte instituții de învățământ.

Organizațiile religioase, vânzătorii de produse artizanale etc. nu pot folosi casa de marcat online. timbre postale etc.

Atenţie! De asemenea, entitățile comerciale din locurile în care nu există comunicare nu pot utiliza acest echipament. Dar toate aceste teritorii sunt definite la nivel legislativ și incluse într-o singură listă.

Beneficii la utilizarea caselor de marcat noi

Există o factură conform căreia, din 2018, o entitate comercială care utilizează UTII sau PSN va avea dreptul la o deducere pentru achiziționarea unei case de marcat online în valoare de 18.000 de ruble atunci când stabilește suma plății obligatorii. Deducerea va fi asigurată pentru fiecare dispozitiv.

Îl vor putea folosi doar pentru casele de marcat înregistrate din 2018.

Acest document presupune posibilitatea transferului sumelor deducerii în perioadele ulterioare dacă este imposibil de utilizat în această perioadă. în care acest drept va fi dat o singură dată, iar o schimbare de regim nu va permite primirea unei astfel de deduceri atât pe UTII, cât și pe PSN.

Caracteristici de utilizare a caselor de marcat online pentru magazinele online

Unul dintre obiectivele introducerii caselor de marcat online a fost controlul funcționării magazinelor online. Mulți antreprenori nu au înregistrat astfel de site-uri, ceea ce înseamnă că a fost dificil să urmăriți complet toate achizițiile și, în consecință, veniturile.

Modificările aduse legii privind utilizarea caselor de marcat obligă utilizarea unei case de marcat de fiecare dată când sunt vândute bunuri. Aceasta înseamnă că o casă de marcat online pentru un magazin online ar trebui nu numai să fie folosită, ci și să elibereze o chitanță cumpărătorului pentru fiecare plată. Este permisă o singură excepție de la aceasta - atunci când plata mărfurilor este primită fără numerar direct în contul bancar al unei companii sau al unui antreprenor.

Obligația de a utiliza o casă de marcat online și de a trimite o chitanță cumpărătorului se aplică și plăților folosind carduri bancare, precum și bani electronici Webmoney, Yandex-Money etc.

Atenţie! Casa de marcat, care va funcționa împreună cu magazinul online, nu trebuie să imprime chitanțe pe hârtie, ci imediat, în momentul efectuării tranzacției de plată, să trimită o chitanță electronică cumpărătorului. De la mijlocul lunii aprilie 2017, în registrul caselor de marcat autorizate era inclusă o singură casă de marcat de acest fel - ATOL 42 FS.

Atenţie!În cazul în care magazinul are livrare expres, este, de asemenea, necesar să aveți o casă de marcat portabilă pentru a bate o chitanță în momentul în care mărfurile sunt transferate către cumpărător.

Caracteristici ale utilizării caselor de marcat noi în vânzarea de alcool

Noua lege a stabilit o tranziție treptată la casele de marcat online. Astfel, începerea utilizării în masă a unor astfel de dispozitive a fost programată pentru 1 iulie 2017, iar utilizarea lor de către „beneficiari” urma să înceapă la 1 iulie 2018.

Cu toate acestea, pentru toate entitățile care comercializează produse alcoolice (inclusiv produse cu conținut scăzut de alcool), este necesară utilizarea dispozitivelor noi începând cu 31 martie 2017. Acest lucru este stabilit prin modificări la legea cifrei de afaceri produse alcoolice.

Potrivit acestuia, astfel de bunuri includ: vodcă, coniac, vinuri și băuturi de vin, bere și băuturi cu conținut scăzut de alcool pe bază de acesta.

În plus, toate firmele și antreprenorii sunt obligați să folosească case de marcat noi atunci când vând alcool, indiferent de modul în care este vândut. Totodată, legea nu face nicio mențiune despre sistemele de impozitare, ceea ce înseamnă că chiar și antreprenorii cu UTII și brevet au nevoie să folosească o casă de marcat online.

În această parte, legea intră în conflict cu legea privind utilizarea caselor de marcat. Acesta din urmă, după cum știți, permite celor care sunt pe UTII și brevet să nu folosească casa de marcat până la jumătatea anului 2018. Experții consideră că „legea alcoolului”, care este mai specifică, în acest caz prevalează asupra „legei numerarului”, care este mai generală. Comentariile oficiale pe această temă nu au fost încă publicate.

Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003 „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat...” (denumită în continuare Legea nr. 54-FZ) a fost actualizată încă din 2016.

Modificările corespunzătoare i-au fost aduse prin Legea federală nr. 290-FZ din 07.03.2016 (denumită în continuare Legea nr. 290-FZ), dar numai la 1 iulie 2017, pentru casele de marcat înregistrate la organele fiscale înainte 01.02.2017, s-a încheiat „perioada de tranziție”, în cursul căreia a fost posibilă aplicarea CCP, ghidată de vechile cerințe ale Legii 54-FZ (clauza 3 din art. 7 din Legea nr. 290-FZ). Astfel, multe organizații și antreprenori individuali au întâlnit doar recent inovații.

CCP este utilizat pe teritoriul Federației Ruse în obligatoriu de către toate organizațiile și întreprinzătorii individuali la efectuarea plăților, cu excepția cazurilor stabilite de Legea nr. 54-FZ (Articolul 1.1, Partea 1, Articolul 1.2 din Legea nr. 54-FZ). Vom discuta aceste cazuri mai detaliat mai jos.

în plus noua editie Legea 54-FZ precizează că calculele- Acest:

• acceptarea sau plata fondurilor folosind numerar și (sau) mijloace electronice de plată pentru bunurile vândute, lucrările efectuate, serviciile furnizate;
• acceptarea pariurilor și achitarea de fonduri sub formă de câștiguri la desfășurarea activităților legate de organizarea și desfășurarea jocurilor de noroc;
• acceptarea fondurilor la vânzare bilete la loterie, biletele de loterie electronice, acceptarea pariurilor la loterie și plata fondurilor sub formă de câștiguri la desfășurarea activităților legate de organizarea și desfășurarea loturilor.

Important!
De la 1 iulie 2017, sistemele de casă de marcat trebuie utilizate nu doar pentru plățile în numerar sau cu carduri bancare, ci și pentru plățile prin mijloace electronice de plată.

Aceasta înseamnă că atunci când efectuează plăți folosind sisteme de plată, de exemplu, PayPaI, Yandex.Money etc., vânzătorii trebuie să folosească și sisteme de casă de marcat (Clauza 19, Articolul 3 din Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ „ Pe National sistem de plata"). Mai mult, Ministerul Finanțelor al Federației Ruse a clarificat că, chiar dacă o persoană face o plată printr-o bancă prin ordin de plată, atunci la primirea de la indivizii plăți în contul bancar pe care vânzătorul este obligat să îl emită Bon fiscal(vezi, de exemplu, Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 15 august 2017 N 03-01-15/52356).

Cecul este trimis la numărul de abonat sau la adresa specificată de cumpărător înainte de plată E-mail, cu excepția cazurilor în care organizația (IP) nu are posibilitatea de a obține datele specificate despre cumpărător. În acest caz, organizația (IP) trebuie să ia toate măsurile pentru a obține datele cumpărătorului. Una dintre astfel de măsuri poate fi ajungerea la un acord cu o instituție de credit pentru a solicita datele cumpărătorului atunci când cumpărătorul (clientul) transmite o comandă instituției de credit (Scrisoare a Ministerului Finanțelor din Rusia din 15 august 2017 N 03-01-15 /52356).

Nu este încă clar cum să implementăm aceste recomandări. Dar antreprenorii au timp să rezolve această problemă. Cert este că, potrivit paragrafului 9 al articolului 7 din Legea nr. 290-FZ, dacă sunt organizații sau întreprinzători individuali, în conformitate cu Legea nr. 54-FZ (modificată înainte de intrarea în vigoare a Legii nr. 290-FZ). ), are dreptul de a nu folosi sistemele de casa de marcat, acest drept ramanand acestora pana la data de 01.07.2018.

Întrucât înainte de modificările aduse Legii 54-FZ nu era necesară utilizarea sistemelor de casă de marcat pentru plăți prin mijloace electronice de plată (cu excepția plăților cu carduri de plată), organizațiile sau întreprinzătorii individuali vor fi obligați să utilizeze echipamentele de marcat numai în astfel de situații. după 01.07.2018 (Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 13.10.2017 N 03-01-15/67149). Sperăm că până în acest moment problema implementării practice a inovațiilor va fi rezolvată cumva (se vor face modificări corespunzătoare în legislație).

Cine poate evita utilizarea caselor de marcat online?

În conformitate cu prevederile Legii nr. 54-FZ, următoarele categorii de contribuabili pot efectua în prezent plăți fără utilizarea caselor de marcat online:

Scutire de la utilizarea caselor de marcat online la efectuarea plăților

Cine nu o poate folosi?	Pe baza ce?
Organizații și (sau) antreprenori individuali atunci când efectuează plăți folosind un mijloc electronic de plată între ei (inclusiv utilizarea sistemului bancar la distanță - sistemele „Client-Bank”, „Internet Banking”, „Mobile Banking”)	clauza 9 art. 2 din Legea nr. 54-FZ, alin.19 al art. 3 din Legea federală nr. 161-FZ din 27 iunie 2011 „Cu privire la sistemul național de plăți”, Scrisori ale Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 9 februarie 2017 nr. ZN-3-17/830@, din 2 februarie, 2017 Nr. ED-4-20/1848@, Bank Russia din 03/06/2012 Nr. 08-17/950 (clauza 4)
Organizațiile și întreprinzătorii individuali care desfășoară activitățile enumerate la clauza 2 al art. 2 din Legea nr.54-FZ. De exemplu: Când vindeți ziare și reviste, vindeți de către un șofer sau dirijor într-un salon vehicul documente de călătorie (bilete) și cupoane pentru călătorii în transportul public; La tranzacționarea pe piețele cu amănuntul, târguri, complexe expoziționale (cu excepția comerțului cu produse nealimentare conform Listei aprobate prin Ordinul Guvernului Federației Ruse din 14 aprilie 2017 nr. 698-r - excepția va intra în vigoare la 1 iulie 2017); Când vindeți înghețată, băuturi răcoritoare îmbuteliate etc. la chioșcuri.	clauza 2 art. 2 din Legea nr. 54-FZ, Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 28 iunie 2017 Nr. 03-01-15/40934
Organizațiile și antreprenorii individuali aflați în zone îndepărtate de rețelele de comunicații, sub rezerva eliberării către cumpărător, la cererea acestuia, a unui document care să confirme faptul plății. Lista acestor localități este stabilită de autoritatea executivă regională și publicată pe site-urile acestora	clauza 3, clauza 7 art. 2 din Legea nr. 54-FZ, Ordinul Ministerului Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă al Rusiei din 5 decembrie 2016 nr. 616 „Cu privire la aprobarea criteriului pentru determinarea zonelor îndepărtate de rețelele de comunicații”
Organizațiile și întreprinzătorii individuali care efectuează plăți NU pentru bunuri (lucrări, servicii) vândute, în special, atunci când efectuează plăți în baza contractelor de împrumut	Artă. 1.1 din Legea nr. 54-FZ, Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 20 decembrie 2016 Nr. ED-4-20/24495
Organizațiile de credit atunci când folosesc dispozitive automate pentru decontări	clauza 1 art. 2 din Legea nr.54-FZ

În plus, în conformitate cu „dispozițiile tranzitorii” ale Legii nr. 290-FZ, până la data de 01.07.2018, după cum sa menționat deja, organizațiile și întreprinzătorii individuali scutiți anterior de la utilizarea CCT NU pot utiliza CCT (clauza 9 din art. 7 din Legea nr. 290-FZ), precum și organizațiile și antreprenorii individuali:

• Efectuarea de lucrări și prestarea de servicii către public (sub rezerva emiterii de către acesta a formularelor stricte de raportare adecvate) (Clauza 8, Articolul 7 din Legea nr. 290-FZ).
• Antreprenori individuali pe PSN, precum și organizații și antreprenori individuali pe UTII atunci când implementează tipuri activitate antreprenorială pentru care se aplică UTII (sub rezerva eliberării la cererea cumpărătorului (clientului) a unui document (bon de vânzare, chitanță sau alt document care confirmă primirea fondurilor pentru bunurile relevante (lucrare, serviciu)) (clauza 7 a articolului 7 din Legea nr. 290-FZ ).
• Desfășurarea comerțului folosind automate(Clauza 11, art. 7 din Legea nr. 290-FZ)

Pentru informația dumneavoastră!
Proiectul de lege nr. 273256-7 a fost introdus în Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse, care prevede modificări la articolul 7 din Legea 290-FZ și o prelungire până la 01.07.2019 a posibilității de a nu folosi casa de marcat. sisteme de către organizații și întreprinzători individuali enumerați în cazurile de mai sus

De asemenea, menționăm că până la 31 iulie 2017, utilizarea caselor de marcat era obligatorie pentru vânzarea cu amănuntul a băuturilor alcoolice, inclusiv în prestarea de servicii. Catering(Scrisori ale Ministerului de Finanțe al Rusiei din 27 martie 2017 Nr. 03-01-15/17554, Rosalkogolregulirovanie din 31 ianuarie 2017 Nr. 2148/03-04). Această cerință a fost prevăzută la paragraful 10 al art. 16 din Legea federală din 22 noiembrie 1995 nr. 171-FZ „Cu privire la reglementare guvernamentală producerea și circulația alcoolului etilic...” (denumită în continuare Legea nr. 171-FZ) (modificată prin clauza 11, articolul 1, clauza 4, articolul 9 din Legea federală din 3 iulie 2016 nr. 261- FZ).

Dar din 31 iulie 2017, această regulă prescrie utilizarea caselor de marcat în conformitate cu Legea 54-FZ și nu în toate cazurile de vânzare cu amănuntul a alcoolului (clauza 13 din articolul 1, clauza 1 din articolul 8 din Legea federală din iulie 2017). 29, 2017 Nr. 278-FZ , Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 09/05/2017 Nr. 03-14-17/56802). Adică, de la această dată, antreprenorii individuali de pe PSN, precum și organizațiile și antreprenorii individuali de pe UTII la vânzarea alcoolului, au dreptul de a nu folosi casa de marcat până la data de 01.07.2018.

Cu toate acestea, în același timp, Rosalkogolregulirovanie și Ministerul Finanțelor al Federației Ruse reamintesc că absența unei obligații de a utiliza case de marcat nu scutește de obligația de a transfera informații despre vânzarea cu amănuntul de băuturi alcoolice către Unified State Automated. Sistem informatic.

În plus, în conformitate cu paragrafele. 13 clauza 2 art. 16 din Legea N 171-FZ stabilește interzicerea vânzării cu amănuntul a produselor alcoolice (cu excepția vânzătorilor care desfășoară activități de vânzare cu amănuntul a berii, băuturilor din bere, cidrului, poireului și hidromelului) fără a furniza cumpărătorului un document cu bar. cod pe acesta care conține informații despre faptul de a înregistra informații despre vânzarea cu amănuntul a băuturilor alcoolice în EGAIS.

Astfel, vânzătorii cu amănuntul de alcool (cu excepția vânzătorilor angajați în vânzarea cu amănuntul de bere, băuturi de bere, cidru, poire și hidromel) sunt obligați să elibereze cumpărătorului un document care înregistrează vânzarea produselor alcoolice în Sistemul Informațional Unificat de Stat chiar și în cazurile în care sunt scutiți de obligația de a folosi case de marcat (Scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 09/05/2017 Nr. 03-14-17/56802).

Prin urmare, relaxările privind posibilitatea de a nu folosi casele de marcat au afectat de fapt doar organizațiile și antreprenorii individuali implicați în vânzări cu amănuntul alcool la prestarea serviciilor de alimentație publică (clauza 13, clauza 2, articolul 16 și clauza 2.1, articolul 8 din Legea 171-FZ). Astfel, de la 1 iulie 2017, majoritatea organizațiilor și antreprenorilor individuali sunt încă obligați să folosească casele de marcat online.

Responsabilitatea pentru neutilizarea caselor de marcat online

Controlul și supravegherea conformității cu legislația Federației Ruse privind utilizarea sistemelor de case de marcat sunt efectuate de autoritățile fiscale (clauza 1, articolul 7 din Legea Federației Ruse din 21 martie 1991 nr. 943-1 „Cu privire la organele fiscale ale Federației Ruse”, clauzele 1, 2 ale articolului 7 din Legea nr. 54-FZ).

Legea nr. 290-FZ a modificat Codul contravențiilor administrative și a înăsprit răspunderea pentru neutilizarea (utilizarea cu încălcarea cerințelor stabilite) a caselor de marcat.

Neutilizarea aparatelor de marcat in cazurile stabilite de legislatia privind aparatele de marcat

Tipul infracțiunii	Responsabilitate administrativă		Baza
	Pe oficiali	Per organizație (IP)
Pentru o infracțiune primară	Amenda de la 1/4 la 1/2 din suma decontării fără casa de marcat, dar nu mai puțin de 10 mii de ruble.	Amenda pentru organizatie de la 3/4 la 1 din suma decontării fără casa de marcat, dar nu mai puțin de 30 de mii de ruble.	Partea 2 Art. 14.5 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse
În caz de recidivă*, dacă suma decontărilor fără casă de marcat a fost de, incl. în total, 1 milion de ruble. și altele	Descalificare pe o perioadă de 1 până la 2 ani	Suspendarea administrativă a activităților organizații și antreprenori individuali timp de până la 90 de zile	Partea 3 Art. 14.5 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse
* Săvârșirea repetă a unei infracțiuni administrative omogene este săvârșirea unei infracțiuni administrative în perioada în care utilizatorul unei case de marcat este considerat supus unei pedepse administrative în conformitate cu articolul 4.6 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse pentru comiterea unei infracțiuni omogene. infracțiune administrativă (subclauza 2, clauza 1, articolul 4.3 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).
Utilizarea unei case de marcat care nu îndeplinește cerințele stabilite (utilizarea unei case de marcat cu încălcarea procedurii de înregistrare, procedura, termenii și condițiile de reînregistrare, procedura și condițiile de utilizare stabilite de legislația Federației Ruse privind utilizarea aparatelor de marcat)	Amenda 1.500 - 3.000 de ruble.	Avertisment sau amendă pentru organizație și antreprenor individual 5.000 - 10.000 de ruble.	Partea 4 Art. 14.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, răspunderea se aplică de la 02/01/2017 (clauza 15 a articolului 7 din Legea nr. 290-FZ)
Netransmiterea unei case de marcat sau a cecului BSO către cumpărător în formă electronică (netransferarea documentelor specificate pe hârtie la cererea cumpărătorului în cazurile stabilite)	Amenda 2.000 de ruble.	Avertisment sau amendă pentru organizatie 10.000 de ruble.	partea 6 art. 14.5 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse

Neutilizarea caselor de marcat trebuie înțeleasă (clauza 1 a articolului 3 din Legea nr. 54-FZ, clauza 1 a Rezoluției Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 31 iulie 2003 nr. 16, Scrisoare a Ministerului Finanțelor al Rusiei din 1 septembrie 2016 Nr. 03-01-12 / VN-38831) neutilizarea efectivă a casei de marcat (inclusiv din cauza absenței acesteia).

De asemenea, a fost stabilită răspunderea separată pentru utilizarea caselor de marcat care nu îndeplinesc cerințele stabilite sau cu încălcarea procedurii de cerere sau înregistrare.

Serviciul Fiscal Federal a clarificat că o casă de marcat fără acumulator fiscal, inclusiv una radiată în unilateral autoritatea fiscală nu se poate califica ca casă de marcat în sensul Legii nr. 54-FZ.

Prin urmare, începând cu data de 01.07.2017, plăți pentru bunuri vândute(lucrări, servicii) folosirea caselor de marcat vechi fără un impuls fiscal, atrage răspunderea administrativă în conformitate cu părțile 2 și 3 ale art. 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 31 ianuarie 2017 N ED-4-20/1602).

Au fost stabilite motive pentru scutirea de răspundere administrativă pentru infracțiunile prevăzute în părțile 2, 4 și 6 ale articolului 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (notă la articolul 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse): utilizatorul casei de marcat trebuie să raporteze în mod voluntar organului fiscal cu privire la infracțiunea săvârșită (despre neutilizarea casei de marcat, utilizarea unei case de marcat care nu îndeplinește cerințele stabilite sau încălcarea unor astfel de cerințe), precum și îndeplinirea voluntară a obligației corespunzătoare înaintea unui se emite hotărârea asupra unei contravenții administrative.

în care eliberarea va avea loc dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

• La momentul depunerii cererii, organul fiscal nu deținea informațiile și documentele relevante despre contravenția administrativă săvârșită;
• Informațiile și documentele prezentate sunt suficiente pentru a stabili eventualitatea unei contravenții administrative.

Ca urmare, se va lua o decizie de încetare a procedurii administrative.

A fost introdusă o procedură simplificată de tragere la răspundere administrativă, în care o amendă administrativă poate fi aplicată de către organul fiscal fără a întocmi un proces-verbal privind contravenția administrativă, dar numai cu acordul utilizatorului casei de marcat în cazul acuzației. infracțiune administrativă (clauza 4 a articolului 28.6 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).

Acest lucru este posibil în situațiile în care autoritatea fiscală dezvăluie o infracțiune ca urmare a unei verificări automate a informațiilor și cererilor primite de la persoane fizice și organizații. În astfel de cazuri, se aplică o amendă administrativă în cuantum de 1/3 din valoarea minimă a amenzii administrative prevăzute în părțile 2, 4 și 6 ale articolului 14.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse (partea 3.4 din Articolul 4.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse).

Dacă casa de marcat online a fost achiziționată cu întârziere...

Dorim să vă atragem atenția asupra faptului că termenul de prescripție pentru atragerea răspunderii administrative pentru încălcări ale legislației Federației Ruse privind utilizarea sistemelor de case de marcat este un an(Partea 1 a articolului 4.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, clauza 4 a articolului 3 din Legea nr. 290-FZ). Anul este calculat (partea 2 a articolului 4.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse, clauza 14 din Rezoluția Plenului Forțelor Armate ale Federației Ruse din 24 martie 2005 nr. 5):

• Sau de la data săvârșirii infracțiunii (de exemplu, din momentul neemiterii unui cec unui anumit cumpărător);
• Sau din ziua în care a fost descoperită încălcarea administrativă, dacă este o încălcare pe termen lung (de exemplu, absența unei case de marcat la organizația obligată să o folosească).

Prin urmare, încă rămâne problemă de actualitate: Organizațiile respectabile și antreprenorii individuali se confruntă cu răspunderea administrativă pentru încălcarea involuntară a regulilor de utilizare a sistemelor de case de marcat? Faptul este că furnizorii de case de marcat online nu erau pregătiți pentru asta la mare cautare pentru produsul dvs. Prin urmare, multe organizații și antreprenori individuali nu au putut să primească echipamente noi de casă de la furnizori în timp util sau să le actualizeze pe cele vechi.

Ministerul Finanțelor al Federației Ruse și Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse explică că răspunderea nu se va aplica acelor antreprenori și organizații individuali care au luat toate măsurile necesare pentru achiziționarea sau modernizarea unei case de marcat.

Pentru a dovedi acest fapt, organele fiscale vor studia contractul de furnizare a unui impuls fiscal pt timp rezonabil până la expirarea blocului de bandă electronică de control protejată (EKLZ) sau până la termenul limită pentru posibilitatea utilizării acestuia determinat de lege (Scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei din 11.10.2017 N 03-01-15/66392 din 28.06. .2017 Nr. 03-01-15/40922, din 30.05.2017 Nr. 03-01-15/33121, din 19.05.2017 Nr. 03-01-15/31083, din 19.05.2017 Nr. 03-01-15/31072, din 05/05/2017 Nr. 03-01-15/28071 , din 18/04/2017 Nr. 03-01-15/23313, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei din 07/07 11/2017 Nr. ED-4-20/13440@).

De exemplu, dacă un contribuabil a încheiat un acord și a plătit o factură pentru furnizarea unui dispozitiv de stocare fiscală, iar producătorul nu a putut livra mărfurile până la 01.07.2017, atunci într-o astfel de situație persoana specificată nu va fi trasă la răspundere administrativă, întrucât aceasta nu este vina contribuabilului.

După cum puteți vedea, nu totul este atât de simplu și clar în noua procedură de utilizare a CCP. Și legiuitorii înțeleg asta. Prin urmare, este probabil ca în curând să fie aduse modificări corespunzătoare în legile care reglementează utilizarea sistemelor de case de marcat.

Experți de la PRAVOVEST Audit LLC