Acte primare: act de reconciliere a decontărilor reciproce. Reconcilierea decontărilor cu contrapărțile. Formulare de decontare și exemple de completare

Organizația trebuie să asigure exhaustivitatea și fiabilitatea datelor reflectate în contabilitatea sa și situatii financiare. În aceste scopuri se realizează și un inventar al plăților. Are ca scop verificarea valabilitatii sumelor din conturi contabilitate. Inventarierea decontărilor se realizează pe baza rapoartelor de reconciliere întocmite și convenite cu contrapărțile. Amintim că este necesară efectuarea unui inventar al calculelor, cel puțin înainte de întocmirea situațiilor financiare anuale (clauza 27 din Regulament, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor din 29 iulie 1998 nr. 34n). În alte cazuri, contrapărțile determină în mod independent frecvența întocmirii rapoartelor de reconciliere.

Vă vom spune cum să întocmiți un raport de reconciliere pentru decontările reciproce cu contrapărțile în cadrul consultării noastre.

Cum se face un raport de reconciliere?

Nu există un formular unic, obligatoriu pentru raportul (formularul) de reconciliere. Prin urmare, o organizație poate dezvolta o astfel de formă în mod independent.

În condițiile automatizării contabile, funcția de generare a actelor de reconciliere este de obicei asigurată program de contabilitate. Trebuie doar să selectați din director contrapartea pentru care doriți să generați un raport de reconciliere, să indicați data la care se întocmește raportul de reconciliere, precum și perioada pentru care decontările cu contrapartea vor fi afișate în raportul de reconciliere . De asemenea, este posibil să existe diferite grade de detaliere în rapoartele de reconciliere: pentru contraparte în ansamblu sau, să zicem, în contextul unui anumit acord.

Desigur, raportul de reconciliere poate fi întocmit și manual. Dar, în mod natural, acest proces va necesita mai multă muncă.

Pentru un raport de reconciliere, un exemplu de formular este, de obicei, un tabel împărțit în 2 părți - pentru a reflecta datele despre tranzacțiile efectuate de fiecare dintre contrapărți. Indică numele tranzacției, documentele justificative, sumele de debit și credit. Care este soldul de deschidere în raportul de reconciliere? La începutul și la sfârșitul tabelului, raportul de reconciliere conține de obicei informații despre soldul la începutul și la sfârșitul perioadei de reconciliere, adică despre soldul datoriei. Soldul debitor din secțiunea completată conform datelor organizației A arată cât datorează organizației B, informații despre ale cărei operațiuni sunt reflectate în partea opusă a tabelului. În consecință, de exemplu, soldul creditului final înseamnă cât mai datorează Entitatea A Entității B la sfârșitul perioadei de reconciliere. Ce înseamnă datoria în favoare în actul de împăcare? Arată suma și contrapartea față de care există o datorie la sfârșitul perioadei reflectate în raportul de reconciliere.

Organizația care a inițiat întocmirea raportului de reconciliere îl transferă către contrapartida sa și se oferă să completeze tabelul cu informații despre starea decontărilor conform datelor sale. Uneori, când companiile au încredere că nu vor exista discrepanțe, raportul de reconciliere este prezentat cu ambele părți ale tabelului de reconciliere deja completate (adică pentru ambele contrapărți). Cealaltă parte trebuie doar să semneze. În cazul în care se constată neconcordanțe, contrapartea nu va semna un astfel de act, dar poate să-și transfere copia actului de reconciliere sau să trimită un protocol de neînțelegeri, care este, de asemenea, întocmit sub orice formă.

La întocmirea rapoartelor de reconciliere, este important să vă asigurați că acestea sunt semnate de persoane autorizate. Acesta este șeful organizației sau o persoană care acționează în numele organizației prin împuternicire. În caz contrar, va fi dificil de demonstrat că contrapartea și-a recunoscut de fapt datoria pe baza unui astfel de act de reconciliere.

Pentru raportul de reconciliere a decontărilor reciproce, un eșantion din formularul 2018 este furnizat mai jos.

Pentru actul de reconciliere a decontărilor reciproce, formularul poate fi descărcat gratuit folosind link-ul de mai jos.

Raport de reconciliere și termen de prescripție

Să reamintim că semnarea de către părți a unui act de împăcare pentru înțelegeri reciproce întrerupe termenul de prescripție, care în general este de 3 ani. La urma urmei, întocmirea unui act cu debitorul înseamnă că acesta și-a recunoscut datoria (articolul 203 din Codul civil al Federației Ruse). În consecință, termenul de prescripție după întocmirea actului de împăcare începe să curgă din nou. De aceea, dacă o organizație este sigură că debitorul nu va returna banii, semnarea unui proces-verbal de reconciliere cu acesta va întârzia doar momentul în care creditorul va putea anula datoria în pierdere și va putea lua în considerare la impozitare. profituri. Am vorbit mai detaliat despre anularea datoriilor cu un termen de prescripție expirat.

Completați formularul fără erori în 1 minut!

Program gratuit pentru completarea automată a tuturor documentelor de numerar.

Class365 - completarea rapidă și convenabilă a tuturor documentelor de numerar

Conectați-vă gratuit la Class365

Raport de reconciliere este un document care arată calculele a două organizații pentru o anumită perioadă. Din moment ce în prezent legislatia actuala Nu există o formă oficială pentru actul de reconciliere a plăților cu furnizorii, dacă este necesar, organizația își poate dezvolta propria formă a actului de reconciliere.
Datele specificate în actul organizației care inițiază reconcilierea trebuie să coincidă complet cu datele organizației contrapartide. La sfârșitul documentului, informațiile despre discrepanțe existente, dacă există, ar trebui înregistrate.

(Trimiteți documente fără erori și de 2 ori mai rapid prin completarea automată a documentelor în programul Class365)

Cum să simplificați munca cu documente și să păstrați înregistrările ușor și natural

Vedeți cum funcționează Class365
Conectați-vă la versiunea demo

Cum să completați corect un raport de reconciliere

Procesul-verbal de reconciliere se intocmeste sub orice forma de catre compartimentul contabil in doua exemplare, pe care sunt aplicate sigiliul si semnaturile contabilului-sef si conducatorului organizatiei. Ambele copii sunt trimise contrapartidei, care, la randul sau, verifica datele din act cu informatiile de care dispune. Dacă contrapartea este de acord cu datele specificate în act, acesta pune ștampilă, semnături și returnează un exemplar înapoi organizației.

Actul indică numărul său de ordine, perioada pentru care se face împăcarea, precum și numele organizațiilor între care se întocmește actul. Partea tabelară a actului indică numerele și datele documentelor primare care confirmă livrarea și plata bunurilor și serviciilor (facturi, ordine de plata etc.).

Raportul de reconciliere poate fi întocmit conform tranzactii comerciale pentru perioada indicată de organizația care inițiază reconcilierea. Informațiile din raport sunt verificate conform facturilor.

Informațiile privind decontările reciproce specificate în actul uneia dintre organizații trebuie să se potrivească exact cu informațiile celei de-a doua organizații (contraparte). Dacă se constată discrepanțe, informații despre acestea sunt înregistrate la sfârșitul documentului, de exemplu: „Conform Organizației LLC-1, la 30 septembrie 2012, datoria Organizației LLC-2 este de 50.000 de ruble”.

Fiţi atenți! Procesul-verbal de reconciliere poate fi semnat doar de contabilii-șefi numai dacă nu există neînțelegeri între organizații cu privire la decontări reciproce. Cu toate acestea, atunci când mergeți în instanță, un document fără semnătura șefului organizației va fi considerat nul.

Cum să automatizați munca cu documente și să evitați completarea manuală a formularelor

Completarea automată a formularelor de documente. Economisiți-vă timpul. Scapa de greseli.

Conectați-vă la CLASS365 și profitați de întreaga gamă de funcții:

• Completați automat curentul forme standard documente
• Imprimați documente cu semnătură și imaginea sigiliului
• Crea foi cu antet cu logo-ul și detaliile dvs
• Compune cel mai bine oferte comerciale(inclusiv utilizarea propriilor șabloane)
• Încărcați documente în formate Excel, PDF, CSV
• Trimiteți documente prin e-mail direct din sistem
• Păstrați evidența produselor și mărfurilor finite

Cu CLASS365 nu numai că puteți pregăti automat documente. CLASS365 vă permite să gestionați intreaga companieîntr-un singur sistem, de pe orice dispozitiv conectat la Internet. Usor de organizat munca eficienta cu clienții, partenerii și personalul, ține evidența comercială, de depozit și financiară. CLASS365 automatizează întreaga întreprindere.

Începeți cu Class365 chiar acum! Utilizați o abordare modernă a managementului afacerilor și creșteți-vă veniturile.

Conectați-vă gratuit la Class365

Actul de reconciliere a documentelor formalizează procedura de comparare a decontărilor reciproce între doi parteneri de afaceri. Articolul descrie cum să întocmești și să executi corect un act de reconciliere a documentelor.

Din articol vei afla:

Din punct de vedere juridic, actul de împăcare (denumit în continuare AC) nu aparține categoriei primar documentatie Se foloseste ca proba suplimentara daca este necesara dovedirea faptului de datorie a unuia din parteneri de afaceri. Un alt scop al CA este extinderea termenului de prescripție. Acest lucru se datorează faptului că ziua semnării AC este punctul de plecare al acestei perioade.

Este evident că opționalitatea aparentă și scăzută statut juridic a acestui document cauzate de o înțelegere greșită a capacităților sale ca instrument legal de influență asupra unui partener de afaceri fără scrupule. Cu toate acestea, pentru ca vorbitorul să devină cu adevărat un astfel de instrument, atenție deosebită trebuie să-i acorde atenție redactare competentăși design. Acest lucru va fi discutat mai jos.

Raport de reconciliere: statut juridic

În orice etapă a unei relații de afaceri, poate fi necesar să se efectueze proceduri de reglementare reciprocă.

Decontările reciproce se efectuează atunci când unul dintre parteneri plătește pentru servicii, lucrări sau bunuri furnizate de un alt participant la o tranzacție comercială.

Facturile, cecurile și alte documente care aparțin categoriei primare acționează ca confirmare a faptului de tranzacție comercială. Aceste documente servesc drept bază pentru menținere contabilitate. Chiar și o eroare minoră în calcule poate afecta în mod semnificativ corectitudinea întregii contabilități.

În timp, discrepanțele și inconsecvențele în documentele contabile ale partenerilor de afaceri duc la plăți necontabile și formarea de datorii.

Identificarea intrărilor incorecte și a eventualelor discrepanțe în stadiile incipiente este sarcina și funcția principală a raportului de reconciliere. În practică, procedura în sine nu provoacă dificultăți. Tehnologia de reconciliere în vedere generală se rezumă la faptul că contabilitatea efectuată de o parte este comparată cu contabilitatea efectuată de cealaltă parte. Dacă sunt detectate discrepanțe sau înregistrări incorecte, se întocmește un raport, iar toate documentele primare ale părților fac obiectul unei analize suplimentare.

Ce este un act de reconciliere

Un act de reconciliere a decontărilor reciproce este un document care reprezintă tranzacțiile financiare ale două organizații partenere finalizate într-o anumită perioadă de timp. În mod ideal, toate datele colectate în situațiile financiare ale uneia dintre părți ar trebui să fie pe deplin corelate cu datele colectate de cealaltă parte. Dacă sunt identificate cele mai mici discrepanțe, se întocmește un proces-verbal de reconciliere.

Forma unificată a acestui act nu este reglementată de standardele legislative actuale. Întreprinderile dezvoltă în mod independent forma acestui document de afaceri și o aprobă cu documentația de reglementare locală.

AC este semnat de ambele părți dacă își confirmă acordul cu datoria descoperită. Am spus deja mai sus că termenul de prescripție se stabilește pe baza datei semnării actului de împăcare. În continuare, vom analiza această problemă mai detaliat.

În general, la efectuarea oricărei tranzacții comerciale se întocmește un document aparținând categoriei primare. Din acest moment se calculează termenul de prescripție. Cu toate acestea, există și caz special, care include cazul întocmirii unui proces-verbal de reconciliere. Acest document întrerupe termenul de prescripție și începe o nouă numărătoare inversă a acestei perioade - din momentul semnării AC.

Prezența elementelor obligatorii ale AS - detaliile partenerilor, data și perioada reconcilierii, lista tranzacțiilor și decontărilor - asigură forța juridică a acestui document.

Ca instrument de soluționare a litigiilor, un act de reconciliere poate fi folosit cu succes numai dacă conține toate detaliile necesare (aceasta nu va anula prevederile conform cărora forma actului în sine rămâne liberă).

Aceste detalii obligatorii includ:

1. numele documentului de afaceri;
2. numele partidului ( denumire legală companie și detaliile acesteia);
3. referire la documentația primară, care constituie sursa de calcul și confirmă faptul derulării acțiunilor de afaceri;
4. sume de decontare;
5. sold-total;
6. data întocmirii;
7. semnăturile persoanelor responsabile cu efectuarea decontărilor de fiecare parte;
8. amprentele sigiliului fiecărei companii partenere.

De asemenea, partenerii înșiși stabilesc scara reconcilierii. Se poate realiza la scara unui produs, la scara unei livrari sau a unui contract. Ca parte a inventarului anual, de regulă, se efectuează și o procedură de reconciliere. Motivul emiterii AC este orice discrepanță între înregistrările din documentele contabile ale părților. Aceasta pentru a evita descoperirea datoriilor sau a deficienței după lichidarea sau falimentul uneia dintre părți.

articol util:Cum să completați corect un raport de reconciliere, puteți găsi un exemplu de completare a muncii de birou .

Completarea raportului de reconciliere a documentelor

Forma și procedura de întocmire a AS sunt gratuite pentru fiecare întreprindere. Inițiatorul auditului dă instrucțiuni departamentului de contabilitate să întocmească act. În continuare, documentul trebuie completat și două copii ale acestuia trebuie trimise adversarului.

La rândul său, adversarul își verifică datele cu cifrele furnizate de partener. Dacă apar discrepanțe și oponentul recunoaște acest fapt, atunci ambele copii ale documentului sunt semnate de acesta și sigilate cu sigiliul companiei. Compania care inițiază disputa primește înapoi copii semnate și certificate.

Facturile sunt sursa căreia trebuie să corespundă toate datele din AS. Coincidența tuturor datelor de decontare reciprocă este obligatorie. În caz contrar, discrepanțele trebuie înregistrate în partea finală a AS.

Dacă vorbim de fluxul de documente intern al organizațiilor partenere, atunci semnătura contabililor șefi ai ambelor părți este suficientă. În caz de litigiu și litigiu, o astfel de semnătură nu va fi suficientă și trebuie confirmată de băutura șefului companiei.

Un exemplu de raport de reconciliere a documentelor este prezentat mai jos:

Cum se verifică raportul de reconciliere

Dacă doriți să verificați corectitudinea AC, vă recomandăm să acordați atenție unui număr de elemente, a căror prezență este obligatorie:

1. Titlu;
2. Date de compilare;
3. Numele complet al companiilor participante la litigiu;
4. Date despre oficiali;
5. Datele angajaților, responsabil pentru intocmirea si certificarea hartiei;
6. Date ale părții principale a AS distribuite prin contracte.

Șabloanele de documentație primară ar trebui luate ca model atunci când se întocmește un act. Acest lucru este valabil mai ales pentru regulile de înregistrare a detaliilor.

Fiecare companie își poate dezvolta propria formă de acțiune, dar mulți ani de experiență diferite companii a confirmat eficacitatea și avantajul următoarei compoziții de material:

1. Partea introductivă (preambul) conține detalii obligatorii;
2. Partea principală conține date pentru perioada de reconciliere selectată (de exemplu, o listă cronologică a documentelor reconciliate). În unele cazuri, este necesar să se indice numele tranzacției efectuate - livrarea sau cumpărarea de bunuri, transferul de fonduri, vânzarea sau anularea valorilor etc.

Scrisoare de intentie pentru raportul de reconciliere

De regulă, raportul de reconciliere este însoțit de scrisoare de intentie. Cel mai adesea conține o listă de aplicații.

Textul scrisorii constă de obicei din două părți:

1. Declarația faptului transferului (transmiterii) actului:
   Vă vom trimite..., Vă vom trimite..., Vă vom transmite... etc.
2. Scopul scrisorii:
   Pentru informatii; Pentru aprobare; Pentru semnare; Solicitarea unui răspuns în timp util la raport.

   Aceasta poate fi confirmarea familiarizării, aprobarea și returnarea unei copii semnate a actului. Următoarele cuvinte și expresii ar fi potrivite aici:

   „Vă rugăm să semnați, să sigilați și să ne trimiteți o copie a raportului de reconciliere...” „Vă rugăm să trimiteți la adresa noastră o copie a raportului de reconciliere executat corespunzător...”

La final există o listă de documente atașate scrisorii: raport de reconciliere, documentație primară, comenzi, instrucțiuni etc.

Atunci când entitățile comerciale lucrează între ele, îndeplinindu-și atribuțiile în conformitate cu contractele de parteneriat încheiate, ele fac schimb de valori materiale și bănești între ele. Acestea pot fi operațiuni unice sau pe termen lung. Pentru a deconta decontările reciproce și a verifica dacă întreprinderile au datorii, se recomandă întocmirea unui raport de reconciliere pentru decontări reciproce.

Reconcilierea decontărilor reciproce cu contrapărțile se realizează pentru a clarifica prezența cerințelor reciproce exprimate în indicatorii de cost.

Conform contractului actual, o companie furnizează altei bunuri materiale, prestează un serviciu sau execută o anumită listă de lucrări.

Pe de altă parte, partenerul ei trebuie să plătească pentru bunurile, munca sau serviciul primit în numerar, sau în orice mod stabilit printr-un contract semnat.

Pentru fiecare astfel de acțiune se întocmesc documente primare, pe baza cărora toate părțile la acord înregistrează tranzacțiile în evidența lor.

Fapte revizuite frecvent activitate economică Nu toate sunt produse în aceeași zi. Fie expedierea se face în loturi, fie plata se face în rate.

Din moment ce aceste operaţiuni se reflectă oameni diferitiîntr-o anumită perioadă de timp, unul dintre parteneri poate pierde unele fapte.

Întrucât toate organizaţiile trebuie să se formeze situatii financiare, reconcilierea decontărilor reciproce trebuie efectuată la date de raportare, care sunt începutul anului, trimestrului, lunii, în funcție de perioada pentru care se întocmește raportul.

Reconcilierea decontărilor trebuie efectuată la încheierea contractelor la finalizarea acestora sau la rezilierea anticipată.

Atenţie! De asemenea, un act de reconciliere este necesar atunci când se analizează litigiile în instanțele de arbitraj. Dacă datoria societății este confirmată de acest document, care conține semnăturile debitorului, atunci decizia judecătorului va fi în favoarea reclamantului.

Dacă se depune faliment și se întocmește o coadă de creditori, atunci actul de împăcare semnat cu debitorul va avea o importanță semnificativă.

Reguli de redactare a actului

Inițiatorul întocmirii unui act de soluționare reciprocă poate fi oricare dintre părțile raportului contractual. În plus, dacă la acestea participă și terți (de exemplu, o companie efectuează plăți pentru alta), atunci inițiativa de a efectua reconcilierea decontărilor reciproce poate veni din aceasta.

Cu toate acestea, în practică, prima care solicită un raport de reconciliere este partea în privința căreia nu sunt îndeplinite obligațiile fie de a transfera plata pentru lucrările efectuate, serviciile prestate, mărfurile expediate, fie atunci când se transferă o plată în avans pentru acestea și, în continuare, îndeplinirea contractului de către furnizor nu se realizează.

Procesul-verbal de reconciliere trebuie eliberat în același număr de exemplare cu numărul părților la relația prevăzută în contractul semnat. Cel mai adesea, împăcarea implică două părți, motiv pentru care actele sunt emise în două exemplare.

Dacă unul dintre parteneri este o reprezentanță sau o sucursală a societății-mamă, atunci se recomandă să se întocmească trei copii - unul pentru părți și un al treilea pentru organizația-mamă.

Atenţie! La primirea actului se verifică datele cuprinse în acesta, dacă totul se potrivește, contrapartea îl semnează și aplică o ștampilă. Prezența acestuia nu este necesară dacă statutul companiei nu o prevede.

Cum se realizează reconcilierea?

Raportul de reconciliere trebuie întocmit în funcție de datele fiecărui subiect care participă la reconciliere. Organizația care acționează ca inițiator al reconcilierii identifică valoarea datoriei dintre părți pe baza datelor sale și o raportează celeilalte părți.

În cazul în care suma datoriei se potrivește și a doua companie nu are obiecții, atunci se întocmește un proces-verbal de reconciliere scris, care este semnat de ambele părți implicate în proces.

Dacă cealaltă parte nu este de acord cu suma care i-a fost prezentată, atunci poate proceda conform următorului algoritm:

• Societatea care inițiază reconcilierea completează doar ultima parte a actului, după care documentul este transferat celei de-a doua părți. Acest lucru se poate face în persoană, de către e-mail, prin fax.
• Persoana responsabilă a celei de-a doua companii completează partea dreaptă document, dezvăluind discrepanțe în calcule.
• Partea care are erori în contabilitate face corecturi. În primul rând, trebuie să facă schimb de documente care confirmă eroarea (bone de plată, facturi semnate etc.)
• După aceasta, este generat un nou raport de reconciliere, în care toate erorile identificate au fost deja corectate.
• Fiecare parte semnează actul modificat. În acest moment, reconcilierea este considerată finalizată.

Descărcați o mostră și un formular al raportului de reconciliere pentru 2019

Cum se completează un raport de reconciliere

Să ne uităm la raportul de reconciliere a decontărilor reciproce, un eșantion de completare 2019.

Legea nu stabilește nicio formă specifică pentru procesul-verbal de reconciliere. Prin urmare, fiecare companie are dreptul de a-și dezvolta propria formă.

Acesta trebuie să fie aprobat în politica contabilă. Raportul de reconciliere nu este considerat un document contabil primar, deoarece nu acționează ca confirmare a unei tranzacții comerciale.

La compilarea antetului unui document, se folosește următoarea secvență. În primul rând, numele documentului este scris - „Actul de reconciliere a reglementărilor reciproce”. Dacă departamentul de contabilitate a adoptat numerotarea acestor documente, atunci i se atribuie următorul număr.

Rândul următor indică perioada de timp în care se verifică acuratețea calculelor între părți.

Se admite ca pe ultimul rând să se pună data și numărul convenției încheiate între părți.

Partea introductivă a actului indică numele și persoanele responsabile ale părților. Începe cu cuvintele „Noi, subsemnatul”, după care sunt indicate numele complete ale organizațiilor și numele complete. directori. Acest bloc se încheie cu următoarea sintagmă: „a fost întocmit un proces-verbal de reconciliere din care se arată că starea reglementărilor dintre părți este următoarea:.”

Corpul actului este o masă mare împărțită în două părți egale. Cea din stânga este completată de organizația care inițiază reconcilierea, cea din dreapta este completată de organizația cu care se reconciliază.

Numele companiei este scris în antetul piesei. În continuare, rândurile sunt completate. În primul rând, este indicat soldul la începutul perioadei de reconciliere. După aceasta, pe baza documentelor, tranzacțiile dintre părți se înscriu în ordine cronologică.

În fiecare rând trebuie să notați data tranzacției, numele și numărul documentului care o confirmă și suma. Tranzacțiile de chitanță sunt înscrise în debit, tranzacțiile de cheltuieli sunt înscrise în credit.

După introducerea tuturor tranzacțiilor, este indicată cifra de afaceri debitoare și creditară pentru perioada de reconciliere, după care pe rândul următor se afișează soldul la sfârșitul perioadei de reconciliere.

Atenţie! Dacă cealaltă parte are dezacorduri, datele sunt completate în partea stângă a tabelului și semnate de către parte. Dacă nu există dezacord, atunci partea din stânga nu trebuie completată.

După tabel, rezultatele reconcilierii sunt rezumate. Un rând separat indică faptul că, potrivit inițiatorului reconcilierii (numele său), datoria (plătirea în exces) a unei părți față de cealaltă este suma primită. Această sumă de datorie trebuie să fie duplicată atât în ​​numere, cât și în cuvinte.

Apoi, sub fiecare parte a mesei există un loc pentru semnătură și sigiliu de către părți. Partea care inițiază reconcilierea semnează documentul și îl transferă celei de-a doua organizații.

Dacă căutați de unde să descărcați un formular alb de raport de reconciliere a decontărilor în format EXCEL, WORD și aflați cum să îl completați sau să îl citiți pe hârtie sau în contabilitate 1C, atunci ați ajuns pe site-ul potrivit. Vom da exemple de cum se întocmește un formular cu contrapărțile.

Concepte generale și alcătuirea raportului de reconciliere

Un act de reconciliere a decontărilor reciproce (uneori a decontărilor reciproce) este un document care arată starea decontărilor între organizații pentru o anumită perioadă. Legea nu reglementează forma exactă a acestui act, deci poate fi întocmit într-o formă convenabilă. Întocmirea procesului-verbal de reconciliere este sarcina contabilității și se întocmește în două exemplare, pentru fiecare dintre părți. Este recomandabil să se indice în document în ce perioadă al doilea semnatar trebuie să returneze un exemplar înapoi, deoarece instanța nu ia în considerare încălcările unor astfel de termene dacă acestea nu au fost precizate în act.

Scrisoare de intenție pentru raportul de reconciliere a decontării

Scrisoarea de intenție este un document auxiliar raportului de reconciliere atașat la trimitere. Indică opțiunea de transmitere a actului, când a fost semnat actul, pentru ce perioadă se face împăcarea și modul de soluționare a neînțelegerilor. Este de remarcat faptul că, dacă scrisoarea nu este semnată de contraparte, aceasta nu are forță juridică. Puteți descărca formularul scrisorii de intenție de mai jos în formatele WORD și PDF.

Cum să citiți o declarație de reconciliere

Uneori, există dificultăți în modul de a citi corect situațiile de reconciliere, cel mai adesea, acest lucru se întâmplă în contabilizarea 1C pentru contul 62. La decontarea cu o contraparte, nu este clar ce înseamnă debit și credit în fapt.

Dar oricât de simplu ar părea:

• Debit - suma datorată organizației noastre
• Credit - suma pe care o datorăm

Dacă întâmpinați și alte dificultăți când citiți acest document, scrieți despre el în comentarii, vă vom răspunde cu siguranță.

Actul de reconciliere a decontărilor reciproce în temeiul acordului se completează și în formă liberă condițiile de realizare a unor astfel de reconcilieri pot fi reglementate de acordul însuși. O clauză separată din contract poate indica momentul, frecvența și procedura pentru reconcilieri.

Dacă vă este dificil să completați raportul de reconciliere, vă oferim un exemplu de formular completat mai jos. Conține toate datele necesare pentru a înțelege cum să completezi corect un astfel de act.

Cum se face un raport de reconciliere pentru decontări reciproce 1c

În acest videoclip de cinci minute, Dina Krasnova explică foarte clar cum să creezi un act în programul 1C

Descărcați actul de soluționare și scrisoarea de însoțire

			Formular raport de reconciliere a decontărilor reciproce