Un exemplu de reglementare privind serviciile financiare într-o companie de catering. Reglementări privind departamentul financiar Reglementări privind activitățile financiare ale întreprinderii

Aflați care poate fi structura serviciului financiar al unei companii individuale și al unui holding, dacă ar trebui să includă contabilitate și dacă contabilii, auditorii interni și specialiștii IT trebuie să raporteze directorului financiar. Descărcați regulamentul departamentului financiar pentru a formula corect scopurile, obiectivele și funcțiile departamentului.

Departamentul financiar solicită angajați cu un mod special de gândire:

1. Ei trebuie să fie capabili să analizeze rezultatul obținut, să găsească „ blocajele„și, dimpotrivă, procese prea bine finanțate.
2. Ei trebuie să poată privi în viitor și să planifice activitățile întreprinderii cu mai multe perioade în avans.
3. Ei trebuie să știe ce indicatori cheie trebuie utilizați pentru controlul operațional.
4. Calificările specialiștilor din departamentul financiar ar trebui să le permită să conducă un dialog cu toate departamentele întreprinderii. Cu alte cuvinte, un finanțator trebuie să fie capabil să traducă procesele de afaceri ale oricărui departament în limba banilor, să le optimizeze și să facă traducerea inversă. Acest lucru nu poate fi realizat dacă finanțatorii lucrează în „vid” ei trebuie să aibă acces la informații non-financiare și să fie interesați de acestea.

Principala tendință astăzi este de a simplifica procesele de afaceri, de a elibera angajații de sarcinile de rutină și de a dedica mai mult timp analizei și controlului financiar. În loc de responsabilități învechite apar noua functionalitate V serviciu financiar.

Funcțiile și sarcinile departamentului financiar

O diagramă a funcțiilor și obiectelor departamentului financiar vă va ajuta să decideți câți specialiști ar trebui să lucreze în departamentul financiar al unei întreprinderi și ce fel de specialiști ar trebui să fie.

Funcții/Obiecte	Planificare	Activitati operationale	Analiză	Creare/dezvoltare
Venituri si cheltuieli	Planificarea afacerii	Coordonarea cererilor de cheltuieli, raportari zilnice, saptamanale si lunare
Numerar	Bugetul de trafic numerar Calendarul de plată	Coordonarea cererilor de plată Registre de plată Atragerea de fonduri	Analiza plan-fapt, identificarea ineficientelor	Reglementări, proceduri, formulare, software
Capital de rulment	Planul de capital de lucru	Controlul datoriilor și al contractelor pe termen scurt în funcție de termeni de îndatorare Depozite la termen	Structura capitalului de lucru, lichiditate	Reglementări, proceduri, formulare, software
Impozite	Bugetul fiscal			Scheme de optimizare
Tratate	Mentinerea unui portofoliu de contracte	Coordonare		Capitolele financiare ale contractelor
Investiții de capital	Plan de investiții	Coordonarea aplicatiilor pentru investitii de capital	Analiza mijloacelor fixe, amortizare
Investiții financiare	Găsirea și planificarea celor mai bune forme de investiție	Managementul investițiilor	Analiza proiectelor de investitii	Portofoliu de investiții, reglementări, software
Procesele de afaceri	Calculul costului proceselor de afaceri	Controlul si optimizarea proceselor in finante		Procese financiare de afaceri
		Raportare zilnică, săptămânală și lunară	Calculul KPI-urilor reale, plăți	Sistemul KPI

Lista de funcții și obiecte este atât de vastă încât, la prima vedere, se pare că o treime din personal ar trebui să fie alocată serviciului financiar. Dar asta nu este adevărat. Cm.,

Cum se calculează numărul optim de angajați ai serviciilor financiare

Dacă sunt prea puțini angajați în serviciul financiar, aceștia nu pot face față volumului de muncă. Mulți dintre ei stau inactiv și mănâncă banii companiei. Pentru a evita astfel de probleme, determinați numărul optim de subordonați.

Să ne uităm secvenţial la fiecare obiect al departamentului financiar şi la funcţiile asociate acestuia şi să decidem ce angajat ar trebui să le îndeplinească.

Primul bloc al finanțelor companiei

Venituri si cheltuieli

Controlor financiar. Persoana care începe departamentul financiar. Cel care este primul angajat în funcția financiară și, pe măsură ce crește, devine adesea directorul financiar.

ÎN firme mici Controlorul financiar creează adesea contabilitatea de gestiune de la zero, elaborează documente, analize și procese pentru care trebuie ținută contabilitatea. În companiile mijlocii, controlorii financiari sunt implicați activ în îmbunătățirea ulterioară contabilitate de gestiune, iar sarcinile zilnice de rutină sunt îndeplinite de analiștii financiari subordonați acestora.

ÎN companii mari controlorii financiari si analistii financiari lucreaza in unitati dedicate - departamente control financiar pe domenii de activitate: produse, regiuni, tipuri de cheltuieli, unde se angajează în planificare, contabilitate și analiză în zona lor. Uneori este nevoie să se introducă planificarea functie separatași creează departamentul de planificare, sau departamentul de bugetare.

De ce are nevoie serviciul financiar de un sistem „personal BI” și de propriul arhitect IT?

Nu toate companiile își permit sisteme ERP scumpe și aproape toată lumea trebuie acum să folosească analize avansate. O soluție alternativă este să lăsați datele în mai multe sisteme informatice, implementați un sistem „personal BI” și angajați un arhitect IT din personal.

Preţ

Funcțiile de stabilire a prețurilor nu sunt foarte diferite de calcularea veniturilor și cheltuielilor. Prin urmare, acestea sunt efectuate fie de către aceiași controlori financiari, dacă întreprinderea este mică, fie de către Departamentele de Prețuri. Toate activitățile de gestionare și stabilire a prețurilor politica de preturi se desfășoară în comun cu Direcția Comercială, deoarece finanțatorii nu pot da decât una dintre componentele prețului - cost și profit, al doilea termen este piața, care nu este de competența lor.

Raportare (local, IFRS)

Menținerea raportării locale, desigur, este responsabilitatea departamentului de contabilitate. în timp ce raportarea conform IFRS adesea tratate de un controlor financiar, un specialist IFRS sau departamente IFRS întregi.

Dacă o întreprindere, dintr-un motiv sau altul, are nevoie de un pachet de raportare planificat, atunci acesta poate fi realizat și de către specialiști din departamentul de control financiar pe baza BDR, BDDS și buget de investiții.

Auditul intern al localului situatii financiareîl poți încurca pe controlorul financiar. Sau creați un departament de audit intern. Totul depinde de amploare, desigur. Analiza indicatorilor financiari cheie și redactarea notelor analitice sunt efectuate de obicei de aceiași controlori financiari.

Când amploarea afacerii crește, proprietarii îi pun directorului financiar sarcina de a consolida controlul procesului. Uneori, fondatorii și conducerea nu emit astfel de instrucțiuni, ei pur și simplu stabilesc Indicatori KPI pentru seful serviciului financiar, care nu poate fi realizat fara un sistem clar de control intern.

Raportarea managementului

Mentinerea raportarea managementului- Aceasta este în întregime responsabilitatea departamentului financiar. Respectiv ciclu complet de la planificare până la analiza rezultatelor obținute revine controlorilor financiari. Sau, dacă există o divizie dedicată, pe angajații Departamentului de Raportare de Management.

Al doilea bloc al finanțelor companiei

Numerar

Dacă controlorul financiar a fost principalul în calcularea veniturilor și cheltuielilor, atunci în gestionarea fondurilor cifra cheie– trezorier. Instrumente planificarea pe termen scurt a DS -, și pe termen mediu – sunt în aria sa de responsabilitate. În fiecare zi coordonează cererile de plată și creează registre de plăți, monitorizează plasarea profitabilă a DS pe depozite la termen.

În companiile mici, trezorierul poate fi în continuare același controlor financiar. Dar o astfel de combinație este eficientă numai dacă compania efectuează cel mult 30 de tranzacții zilnic și are procese de afaceri bine automatizate în domeniul financiar.

Unirea unui trezorier și a unui contabil în zona plăților funcționează bine pentru întreprinderile mijlocii, dar pentru întreprinderile mari este necesară crearea unui departament de trezorerie.

Capital de rulment

Funcții suplimentare și conexe

Impozite

Funcțiile departamentului de control financiar pot include reducerea poverii fiscale prin dezvoltarea unor metode de optimizare și planificare a schemelor fiscale. De fapt, aceasta este o funcție conexă a contabilului șef, dar totul depinde de repartizarea responsabilităților în întreprindere.

În exploatațiile mari, este recomandabil să se creeze un post de consultant fiscal sau un departament fiscal.

Tratate

În sectoarele de afaceri bazate pe activități contractuale cu cumpărătorii și furnizorii, este extrem de important să se stabilească controlul specialiștilor financiari asupra contractelor nou încheiate. Pe de o parte, acest lucru va reduce numărul de erori financiare la încheierea unui contract, cum ar fi:

1. Calculul incorect al sumelor și tarifelor.
2. Termen de plată nevalid.
3. Lipsa indexării prețurilor pentru contractele pe termen lung.
4. Existenta sau invers nu include amenzi.
5. etc.

Pe de altă parte, acest lucru va permite finanțatorilor să includă noi contracte în planificare, să extragă date cheie din acestea și să mențină un portofoliu de contracte.

Investiții de capital

La o anumită etapă de dezvoltare a unei întreprinderi, devine evident că activele fixe trebuie gestionate cu deosebită atenție, deoarece costul lor este enorm. Și cu ajutorul unui management competent, puteți economisi o sumă semnificativă la plăți, taxe și eliberați fonduri pentru capital de lucru. Gestionarea investițiilor de capital este efectuată și de departamentul de control financiar sau de o unitate special desemnată.

Investiții financiare

Atunci când o întreprindere are numerar gratuit sau câștiguri reportate care pot genera venituri suplimentare, sarcina finanțatorului devine să-l investească profitabil.

În volume mici cu control investitii financiare face față director financiar. Iar atunci când volumele cresc, este recomandabil să aloci un analist de investiții sub conducere sau să creezi un departament de investiții

Management de proiect fără a investi într-un sistem IT

Programul MyProject vă va ajuta să dezvoltați rapid un plan de proiect, să calculați bugetul, să notificați contractanții printr-un clic pe un buton și să urmăriți abaterile de la plan în timp real.

Procesele de afaceri

În companiile orientate spre proces, întrebarea este întotdeauna acută: „Cine va participa la dezvoltarea proceselor din companie?” Datorită mentalității lor, finanțatorii fac față de obicei bine acestui lucru și sunt incluși de bunăvoie în diverse echipe de proiect. În plus, profesioniștii în finanțe trebuie să fie conștienți de procesele cheie de afaceri pentru a ști unde să apeleze pentru informații.

KPI

O practică foarte comună este de a atribui departamentului financiar să fie responsabil de calcularea KPI-urilor, mai ales dacă aceștia (KPI-urile) nu sunt numeroși sau complexi. În caz contrar, aceasta este zona de responsabilitate a unei divizii dedicate a departamentului KPI.

Dar dezvoltarea KPI-urilor nu trebuie delegată complet finanțatorilor, pentru că în final vei obține KPI-uri bune pentru o afacere care stagnează, dar nu și pentru dezvoltare rapidă.

De ce să răsplătim angajații: seturi de KPI pentru departamentele companiei

Editorii au colectat 17 seturi de KPI-uri pentru serviciul financiar și alte departamente, reglementări, rapoarte de bonus, certificate de implementare indicatori cheie. Descărcați și utilizați în compania dvs.

Structura departamentului financiar

Structura departamentului financiar depinde de sarcinile specifice de dezvoltare ale companiei. Divizia are functii de baza (bugetare, contabilitate de gestiune, control intern, compilare situatii financiare) și există altele suplimentare. Acestea din urmă pot varia în funcție de prioritățile stadiului actual de dezvoltare a companiei.

Masă. Un exemplu de structura și personalul serviciului financiar al unei întreprinderi

Nume diviziuni structurale si pozitii	Rezistența structurală
	actual	rezervaţie
Director financiar
Departamentul de control financiar
Sef Departament - Specialist Contabilitate de Gestiune
Manager financiar pentru bugetare și planificare
Specialist financiar de categoria a II-a
Analist financiar
Trezorerie
Şef Departament - Trezorier
Ofițer de credite
Specialist financiar categoria 1
Compartiment control si audit
Sef Departament - Auditor Sef
Departament contabilitateși raportare
sef departament ( contabil șef)
Șef adjunct
Contabil
Contabil-casier
serviciu de suport IT
Șef departament
Programator
Bloc financiar

Am acoperit majoritatea funcțiilor departamentului de finanțe și sperăm că acest articol vă va ajuta să creați un departament eficient și nu cu personal excesiv.

AM APROBAT _____________________________________ (denumirea funcției de șef al întreprinderii)

____________________________________ (nume complet, semnătură)

„____”_________ _____ G.

POZIŢIE

despre departamentul financiar al întreprinderii

1. DISPOZIȚII GENERALE

1.2. Compartimentul a fost creat pe baza ordinului conducătorului întreprinderii N _____ din data de „__”_______ ____.

1.3. Șeful secției este numit și eliberat din funcție prin ordin al șefului întreprinderii.

Angajații departamentului sunt numiți și concediați prin ordin al șefului întreprinderii, la propunerea șefului departamentului.

1.4. Departamentul este ghidat în activitatea sa de:

Legile federale Federația Rusă;

Decrete și ordine ale președintelui Federației Ruse;

Rezoluții și ordine ale Guvernului Federației Ruse;

Legile din ____________________ (specificați subiectul Federației Ruse);

Carta intreprinderii;

Prin prezentele Regulamente.

1.5. Departamentul ar trebui să aibă documente și materiale privind următoarele aspecte:

Acte legislative și de reglementare care reglementează producția, activitățile economice și financiare și economice;

Materiale normative și metodologice privind activitati financiareîntreprinderi;

Metode de organizare și planificare munca de informare; noile tehnologii informaționale;

Perspective de dezvoltare a întreprinderii;

Starea și perspectivele de dezvoltare piețele financiareşi pieţe pentru produse (lucrări, servicii);

Bazele tehnologiei de producție;

Organizare munca financiara la întreprindere;

Procedura de compilare planuri financiare, solduri prognozate și bugete de casă, planuri de vânzare a produselor (lucrări, servicii), planuri de profit;

Sistem metode financiareși pârghii care asigură managementul fluxului financiar;

Procedura de finanțare de la bugetul de stat, împrumuturi pe termen scurt și lung unei întreprinderi, atragerea de investiții și fonduri împrumutate, folosind fonduri proprii, emisiune de achiziție de valori mobiliare, acumularea plăților la bugetul de stat și în afara bugetului de stat fonduri sociale;

Ordinea de distribuire resurse financiare, determinarea eficacității investițiilor financiare;

Raționalizarea capital de lucru;

Procedura și formele decontărilor financiare;

Legislația fiscală;

Contabilitate financiară și standarde de raportare;

Economie, organizarea productiei, munca si management;

Contabilitate;

Unit sistem guvernamental munca de birou;

Metode de utilizare eficientă a echipamentelor de birou și altele mijloace tehnice munca manageriala;

Reglementări interne de muncă;

Reguli și reglementări privind protecția muncii.

2. STRUCTURA DEPARTAMENTULUI

2.1. Structura și personalul departamentului se aprobă de către șeful întreprinderii.

2.2. Departamentul este condus de șeful departamentului.

2.3. Departamentul include (specificați posturile):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. PRINCIPALE SARCINI ALE DEPARTAMENTULUI

3.1. Gestionarea mișcării resurselor financiare ale întreprinderii.

3.2. Regulament relatii financiare.

3.3. Securitate stabilitatea financiarăîntreprinderilor.

3.4. Determinarea strategiei financiare a întreprinderii.

3.5. Implementarea politicii investiționale a întreprinderii.

3.6. Analiza si controlul financiar activitate economicăîntreprinderilor.

4. FUNCȚII ALE DEPARTAMENTULUI

În conformitate cu sarcinile care îi sunt atribuite, departamentul îndeplinește următoarele funcții:

4.1. Gestionarea mișcării resurselor financiare ale unei întreprinderi și reglementarea relațiilor financiare care decurg între entitățile economice în condițiile de piață, pentru a obține cele mai bune utilizare eficientă toate tipurile de resurse în procesul de producere şi vânzare a produselor (lucrări, servicii) şi obţinerea profitului maxim.

4.2. Elaborarea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente, a soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

4.3. Elaborarea unei strategii financiare pentru întreprindere și stabilitatea financiară a acesteia.

4.4. Aducerea indicatorilor financiari aprobați la diviziile întreprinderii.

4.5. Intocmirea proiectelor de planuri pentru vanzarea produselor (lucrari, servicii), investitii de capital, cercetare și dezvoltare, planificarea costurilor produselor și rentabilitatea producției.

4.6. Calculul impozitului pe profit și pe venit.

4.7. Determinarea surselor de finanțare a activităților de producție și economice ale întreprinderii, inclusiv finanţare bugetară, creditarea pe termen scurt și lung, emiterea și achiziția de titluri de valoare, finanțarea prin leasing, atragerea de fonduri împrumutate și utilizarea fondurilor proprii, cercetarea și analiza piețelor financiare, evaluarea posibilelor riscuri financiare în raport cu fiecare sursă de fonduri și dezvoltare de propuneri de reducere a acestora.

4.8. Implementarea politicii investiționale și managementul activelor întreprinderii, determinarea structurii optime a acestora, pregătirea propunerilor de înlocuire și lichidare a activelor, controlul portofoliului de valori mobiliare, analiza și evaluarea eficacității investițiilor financiare.

4.9. Elaborarea standardelor de fond de rulment și implementarea măsurilor de accelerare a cifrei de afaceri a acestora.

4.10. Asigurarea încasării la timp a veniturilor, procesarea decontărilor financiare și a tranzacțiilor bancare în termenele stabilite, plata facturilor furnizorilor și antreprenorilor, rambursarea creditelor, plata dobânzilor, salariile lucrători și angajați, transfer de impozite și taxe către bugetele federale, regionale și locale, către fonduri sociale extrabugetare de stat, plăți către instituții bancare.

4.11. Analiza activităților financiare și economice ale întreprinderii, elaborarea de propuneri care vizează asigurarea solvabilității, prevenirea formării și lichidării stocurilor neutilizate, creșterea rentabilității producției, creșterea profiturilor, reducerea costurilor de producție și vânzare a produselor, consolidarea disciplinei financiare.

4.12. Monitorizarea implementarii planului financiar si a bugetului, a planului de vanzari de produse, a planului de profit si altele indicatori financiari, pentru încetarea producției de produse care nu au vânzări, cheltuirea corectă a fondurilor și utilizarea vizată a capitalului de lucru propriu și împrumutat.

4.13. Păstrarea evidenței mișcărilor resurse financiareși raportarea rezultatelor financiare în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și de raportare.

4.14. Asigurarea fiabilității informațiilor financiare.

4.15. Controlul asupra pregătirii și execuției documentației de raportare, furnizarea la timp a acesteia către utilizatorii externi și interni.

4.16. Efectuarea managementului metodologic al activităților altor divizii structurale pe probleme financiare.

4.17. Efectuarea, în limita competenței, a evidenței, generarea și trimiterea/primirea corespondenței și a altor informații prin canale de comunicații electronice.

4.18. Implementarea organizării menținerii informațiilor de reglementare și de referință legate de funcțiile departamentului.

4.19. Asigurarea, în limitele competenței sale, a protecției informațiilor care constituie secrete de stat și a altor informații cu difuzare limitată.

4.20. Efectuarea, în conformitate cu legislația Federației Ruse, a lucrărilor de achiziție, depozitare, contabilitate și utilizare documente de arhivă, formată în timpul activităților departamentului.

Nu este permisă atribuirea către departament a unor funcții care nu au legătură cu funcțiile departamentului.

5. DREPTURI

Pentru a rezolva sarcinile care îi sunt atribuite, departamentul are dreptul:

5.1. Solicitați, în modul prescris, informații (materiale) de la diviziile structurale ale întreprinderii cu privire la problemele de competența departamentului.

5.2. Monitorizarea implementării de către diviziile structurale ale întreprinderii a programelor dezvoltate de departament.

5.3. Monitorizează activitățile financiare și economice ale diviziilor structurale ale întreprinderii.

5.4. Conduce negocieri cu organizații terțe în limitele competenței acestora în conformitate cu procedura stabilită și semnează contracte.

5.5. Faceți propuneri pe teme de competența departamentului sub formă de proiecte.

6. INTERACȚIUNEA CU DIVIZIȚII STRUCTURALE ALE ÎNTREPRINDERII

6.1. În curs activitati de productie Departamentul întreprinderii interacționează cu următoarele divizii structurale:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. RESPONSABILITATE

7.1. Șeful Departamentului poartă întreaga responsabilitate pentru calitatea și promptitudinea îndeplinirii sarcinilor și funcțiilor atribuite departamentului prin prezentul Regulament.

7.2. Se stabilește responsabilitatea angajaților departamentului legislatia actualași fișele postului.

7.3. Șeful și ceilalți angajați ai departamentului sunt personal responsabili pentru conformitatea documentelor pe care le întocmesc și tranzacțiile în conformitate cu legislația Federației Ruse.

8. CRITERII DE EVALUARE A ACTIVITĂȚILOR DEPARTAMENTULUI

8.1. Implementarea la timp și de înaltă calitate a scopurilor și obiectivelor stabilite.

8.2. Performanță de înaltă calitate a sarcinilor funcționale.

Șef departament financiar

____________________________

AM APROBAT
Director general
„Companie” PJSC
____________ P.P. Petrov

"___"___________G.

Reglementări privind departamentul financiar

1 Dispoziții generale

1.1 Numele complet al diviziei este departamentul financiar, prescurtat ca FO.

1.2 Departamentul financiar este o divizie structurală independentă a OJSC „Companie” (denumită în continuare întreprindere).

1.3 Direcția financiară raportează direct directorului de economie.

1.4 Departamentul financiar este condus de o persoană numită în funcție prin ordin director generalîntreprinderi la recomandarea directorului de economie.

1.5 În procesul activităților de producție, departamentul financiar cooperează pe scară largă cu:

1.5.1 contabilitate;
1.5.2 OMTSiK;
1.5.3 departament de vânzări;
1.5.3 zona pentru expedierea produselor finite;
1.5.4 departamentul tehnic;
1.5.5 Departamentul HR;
1.5.6 departamentul de planificare economică;
1.5.7 departamentul de tehnologie a informaţiei;
1.5.8 ;
1.5.9 departament juridic;
1.5.10 Departamentul de control al calității;
1.5.11 șefii tuturor diviziilor structurale;
1.5.12 contrapărți ale întreprinderii.
1.6 În activitățile sale, departamentul este condus de:

1.6.1 Carta întreprinderii.
1.6.2 Aceste „Regulamente”.
1.6.3 Cod fiscal.
1.6 4 Rezoluții și ordine ale Guvernului Federației Ruse.
1.6.5 Ordinele și instrucțiunile Ministerului de Finanțe al Federației Ruse,
Ministerul Taxe și Taxe al Federației Ruse, alte reglementări și juridice
acţionează în probleme de finanţare şi management al întreprinderii.
1.6.6 Politica de calitate a companiei și aferente
documentatia sistemului de management al calitatii.
1.6.7 Reglementările interne de muncă ale întreprinderii.

2 goluri

Securitate management eficient capitalul de lucru al întreprinderii.

3 Structura internă

3.1 Structura și personalul departamentului financiar se aprobă de către directorul de economie.

3.2 Compartimentul financiar este format din: economiști pentru munca financiară.

3.3 Repartizarea responsabilităţilor între angajaţii compartimentului financiar se face de către şeful compartimentului.

3.4 Un angajat este numit și eliberat din funcție prin ordin al Directorului General, la recomandarea șefului departamentului financiar.

3.5 În activitățile lor, angajații sunt ghidați de:

3.5.1 Rezoluții și ordine ale Guvernului Federației Ruse.
3.5.2 Ordinele și instrucțiunile Ministerului de Finanțe al Federației Ruse,
Ministerul Taxelor și Taxelor din Federația Rusă, alte acte juridice de reglementare privind problemele de finanțare și management al întreprinderii.
3.5.3 Politica de calitate a companiei și documentația relevantă a sistemului de management al calității.

4 Funcții și sarcini

4.1 Planificare

4.1.1 Elaborarea unui buget pentru circulația mijloacelor de plată.
4.1.2 Participarea la elaborarea planului de achiziții.
4.1.4 Elaborarea altor planuri financiare ale întreprinderii.

4.2 Executarea

4.2.1 Efectuarea tranzacțiilor pe conturile întreprinderii în instituțiile bancare.
4.2.2 Asigurarea primirii în timp util a: documentelor pentru expedierea produselor, efectuarea lucrărilor sau prestarea serviciilor (facturi, facturi), precum și a documentelor pentru articolele de inventar primite,
munca efectuată sau serviciile prestate (facturi, certificate de finalizare a lucrărilor).
4.2.3 Luarea de măsuri pentru a asigura primirea la timp a fondurilor datorate de la cumpărători.
4.2.4 Menținerea înregistrărilor operaționale zilnice ale vânzărilor de produse, încasărilor din vânzări și alți indicatori financiari.
4.3 Participarea la analiza contractelor (acordurilor) întreprinderii, coordonarea condițiilor financiare.

4.4 Control asupra:

4.4.1 îndeplinirea indicatorilor bugetari;
4.4.2 starea expedierii și vânzărilor produselor;
4.4.3 folosind conform scopul propus capital de lucru propriu și împrumutat pentru întreprindere în ansamblu și pentru diviziile structurale individuale, pentru care șefii diviziilor relevante sunt responsabili pentru respectarea standardelor de fond de rulment
întreprinderi;
4.4.4 respectarea de către departamente și servicii a termenelor stabilite pentru acceptarea cererilor de plată ale furnizorilor, antreprenorilor și altor organizații (având dreptul de a prezenta aceste cerințe către
cont curent). În caz de dezacord cu cuantumul creanțelor prezentate, luați măsuri pentru rezolvarea acestor probleme (acte de împăcare, negocieri etc.).
4.4.5 pentru acceptarea la timp a facturilor de către serviciile relevante pentru bunurile și materialele primite, lucrările efectuate sau serviciile prestate.
4.4.6 corectitudinea calculului sumelor chirieŞi plăți de utilități chiriașii întreprinderii;
4.4.7 corectitudinea calculului Planului de achizitii pentru principal si auxiliar
materialelor, precum și valabilitatea prețurilor de achiziție pentru date
materiale;
4.4.8 pentru starea creanțelor și datoriilor.
4.5 Întocmirea și prezentarea către conducătorii întreprinderii a informațiilor și a certificatelor privind evoluția implementării principalilor indicatori ai planului financiar și asupra stării financiare.
4.6 Efectuarea tranzacțiilor pe conturile bancare ale companiei.
4.7. Implementarea măsurilor de accelerare a rulajului fondurilor în localități.
4.8 Cu privire la toate aspectele legate de implementarea funcțiilor enumerate, TSF își face propunerile conducerii întreprinderii.

5 Drepturi

5.1 Solicitați diviziilor întreprinderii să prezinte materiale (date de analiză a activităților economice, contabilitate, contabilitate statistică și operațională etc.) necesare pentru realizarea lucrărilor din competența departamentului financiar.

5.2 Monitorizează activitățile financiare ale diviziilor întreprinderii și oferă managerilor acestora recomandări privind organizarea și desfășurarea activității financiare.

5.3 Pe baza rezultatelor activităților economice, face propuneri managerilor întreprinderii cu privire la aplicarea de sancțiuni și stimulente în legătură cu angajati individualiși departamentele întreprinderii.

5.4 Cu autoritatea managerilor întreprinderii de a gestiona resursele financiare și de a semna (cu prima semnătură) numerar, plată, decontare, credit și alte documente financiare, cu respectarea legislației în vigoare, regulilor contractuale, instrucțiunilor, precum și planurilor și devizelor aprobate.

5.5 Avizeze documente legate de activitățile financiare ale întreprinderii (planuri, devize, rapoarte, contracte, comenzi, instrucțiuni etc.).

6 Relațiile cu alte departamente

Împreună cu departamentele și serviciile întreprinderii:

6.1. Luarea în considerare a reclamațiilor și sancțiunilor aduse de cumpărători și clienți și elaborarea de propuneri pentru eliminarea deficiențelor care provoacă aceste pretenții;

6.2. Depunerea reclamațiilor (împreună cu departamentul juridic) și aplicarea sancțiunilor față de cumpărători, furnizori și clienți; luarea de măsuri (împreună cu compartimentul juridic și compartimentul contabil general) să
incasarea la timp si completa a creantelor de la cumparatori si alti debitori.

6.3. Implementarea (împreună cu contabilitatea) a celor mai adecvate forme de decontare cu clienții și furnizorii, promovarea plăților la timp și asigurarea respectării regulilor de conduită
aceste calcule.

6.4. Cu privire la elaborarea unui plan de achiziții materiale.

6.5. Cu OK pe probleme de selecție a personalului.

6.6. Cu OK pe probleme de instruire și recalificare a personalului.

6.7. Cu UCC pe probleme de obținere și furnizare a necesarului
documentație în cadrul SMC.

7 Responsabilitatea șefului unității

7.1 Șeful departamentului poartă întreaga responsabilitate pentru calitatea și promptitudinea îndeplinirii sarcinilor și funcțiilor atribuite departamentului prin prezentul Regulament.

7.2 Gradul de responsabilitate al celorlalți angajați este stabilit prin fișele postului.

8 Concluzie

8.1 Prezentul Regulament este întocmit în conformitate cu:

8.1.1 Standardul întreprinderii „Reglementări privind unitatea structurală. Cerințe generale”.

8.1.2 Personal.

8.1.3 Structura organizatorică în vigoare la întreprindere.

8.1.4 Prevedere standard despre departamentul financiar

8.2 Directorul de economie, șeful departamentului financiar și șeful QC au dreptul de a face propuneri de modificare a prezentului Regulament.
Şeful Departamentului Financiar A.A. Monetar

Director de Economie M.M. Economic

Șef Departament HR I.I. Prietenos

Șef Compartiment Managementul Calității V.V. Strict

Șef Departament Juridic S.S. Acurate

POZIŢIE

despre serviciul financiar și economic

1. Dispoziții generale

1.1. Serviciul Financiar și Economic (în continuare - FES), condus de șeful Serviciului Financiar și Economic, este o subdiviziune structurală a Direcției Educație a Administrației. municipalitate orașul Salekhard (denumit în continuare Departamentul). FES include două departamente - contabilitate centralizată, condusă de contabilul șef și planificare departamentul economic, condusă de şeful secţiei (Anexele nr. 1, 2).

1.2. În activitățile sale, serviciul financiar și economic este ghidat de Constituția Federației Ruse, legile constituționale federale, legile federale, decretele președintelui Federației Ruse, decretele Guvernului Federației Ruse, Codul fiscal al Rusiei. Federaţie, Legea federală din 21.11.96 Nr. 129-FZ „Cu privire la contabilitate”, Codul bugetar al Federației Ruse, Codul Muncii al Federației Ruse, alte acte legislative și de reglementare ale Federației Ruse, decrete și ordine ale guvernului Federației Ruse, Instrucțiuni privind contabilitatea bugetară, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 decembrie 2008. Nr. 148n, rezoluții și ordine ale Administrației Autonome Yamalo-Nenets, acte juridice municipale, Regulamente privind Departamentul Educației, acest regulament și altele reglementări Departamentul Educației privind activitățile instituțiilor de învățământ.

2 . Sarcinile principale.

2.1. Principalele sarcini ale serviciului financiar și economic sunt:

2.1.1. utilizarea eficientă și direcționată a fondurilor bugetare;

2.1.2. elaborarea proiectelor de planuri financiare curente și pe termen lung, previziuni bugetare, calcule economice pentru proiectul de buget;

2.1.3. menținerea evidenței contabile în conformitate cu cerințele legislației în vigoare, Instrucțiunile de contabilitate bugetară, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 decembrie 2008. nr. 148n și alte acte normative de reglementare;

2.1.4. acumularea și plata salariilor către angajați la timp;

2.1.5. decontari la timp cu furnizorii si contractorii;

3. Funcții.

3.1. Principalele funcții ale serviciului financiar și economic sunt:

3.1.1. exercitarea controlului asupra cheltuirii efective a fondurilor conform estimărilor bugetare aprobate și estimărilor de venituri și cheltuieli pentru activitățile generatoare de venituri ale instituțiilor de învățământ municipale, personalului de conducere și direcțiilor structurale ale direcției de învățământ;

3.1.2. exercitarea controlului asupra siguranței fondurilor și bunurilor materiale în locurile de depozitare și exploatare a acestora;

3.1.3. elaborarea reglementărilor privind salarizarea angajaților instituțiilor de învățământ municipale;

3.1.4. elaborarea reglementărilor privind procedura de încasare și utilizare a taxelor parentale în grădinițele municipale institutii de invatamant orașul Salekhard;

3.1.5. elaborarea reglementărilor privind salariile și stimulentele materiale pentru angajații diviziilor structurale ale Departamentului Educației;

3.1.6. întocmirea graficelor de personal, a tarifelor pentru instituțiile de învățământ municipale, personalul de conducere și diviziile structurale ale direcției de învățământ.

3.1.7. întocmirea devizelor de buget și a devizelor de venituri și cheltuieli pentru activități generatoare de venituri pentru instituțiile de învățământ municipale și direcțiile structurale ale direcției de învățământ, după aprobarea prealabilă a acestora cu șeful instituțiilor și secțiilor;

3.1.8. pregătirea periodicelor raportare statisticăși rapoarte unice pe formulare și în termenele stabilite;

3.1.9. generarea de aplicații pentru plasarea comenzilor municipale pentru furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile instituțiilor de învățământ municipale și diviziilor structurale ale direcției de învățământ;

3.1.10. pregătirea contractelor și acordurilor municipale pentru furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile instituțiilor de învățământ municipale și diviziilor structurale ale departamentului de educație;

3.1.11. efectuarea de due diligence juridice, coordonarea contractelor și acordurilor municipale, întocmirea acordurilor adiționale și, dacă este cazul, a protocoalelor de neînțelegeri la contractele și acordurile municipale, pretenții, declarații de creanță la instanța de arbitraj;

3.1.12. ţinerea unui registru al contractelor municipale şi contracte civile pe baza rezultatelor plasării unei comenzi;

3.1.13. furnizarea la timp a informațiilor cu privire la încheierea, modificările, rezilierile, executarea contractelor municipale către organul împuternicit administrația locală să țină un registru al contractelor;

3.1.14. implementarea contabilității bugetare în conformitate cu Instrucțiunile pentru contabilitatea bugetară, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 decembrie 2008. nr. 148n;

3.1.15. acumularea și controlul asupra transferului impozitelor la buget;

3.1.16. intocmirea si depunerea situatiilor financiare in timp util;

3.1.17. intocmirea politicilor contabile pentru departamentul de invatamant;

3.1.18. ținerea evidenței veniturilor și cheltuielilor pentru fondurile primite din afaceri și din alte activități;

3.1.19. efectuează o analiză economică a activităților instituțiilor de învățământ municipale și ale departamentului de învățământ;

3.1.20. exercită control asupra:

• conformarea de către instituții legislatia muncii pe probleme de remunerare;
• corectitudinea stabilirii salariile oficialeîn funcție de dimensiunea bazei și de coeficienți crescători, ratele tarifare pe baza informațiilor furnizate de conducătorul instituției de învățământ;

3.1.21. compilarea informațiilor ca răspuns la solicitările autorităților statistici de stat, Departamentul de Educație al Okrugului Autonom Yamal-Nenets, Departamentul de Finanțe al Administrației Orașului;

3.1.22. participarea la întâlniri și seminare organizate de conducere
Departamentul de Educație cu șefii instituțiilor de învățământ subordonate în discutarea problemelor activităților economice și financiare ale instituțiilor de învățământ municipale, probleme de remunerare;

3.1.23. pregătirea documentelor pentru depozitarea ulterioară,
utilizarea și arhivarea;

3.1.24. stabilirea gradelor salariale pentru angajați și lucrători structurali
departamente ale Departamentului Educației;

3.1.25. efectuarea unui inventar al proprietății și obligațiilor financiare, determinând în timp util rezultatele acestuia și reflectându-le în contabilitate;

3.1.26. organizarea muncii persoanelor responsabile din punct de vedere financiar pentru a da seama și a păstra obiectele de valoare aflate în custodia lor;

3.1.27. întocmirea și depunerea situațiilor financiare în modul prescris și la timp;

4. Drepturi și obligații.

4.1 Serviciul financiar și economic, în vederea rezolvării sarcinilor atribuite și îndeplinirii funcțiilor atribuite, are dreptul:

4.1.1. verifica cele primite de serviciul financiar si economic documente primare, nu acceptă pentru contabilitate documente care nu îndeplinesc cerințele stabilite;

4.1.2. solicita si primeste prompt de la institutiile deservite informatiile necesare indeplinirii functiilor lor;

4.1.3. participa la sedinte de competenta serviciului financiar si economic;

4.1.4. ridica în fața șefului Departamentului problema tragerii la răspundere a conducătorilor instituțiilor de învățământ în cazul nerespectării cereri legitime servicii financiare și economice;

4.2. Angajații serviciului financiar și economic sunt obligați să:

4.2.1. Performați cu înaltă calitate responsabilități funcționale, în conformitate cu fișele postului.

5. Responsabilitate.

5.1. Serviciul financiar și economic este responsabil pentru:

5.1.1. pentru neîndeplinirea funcțiilor din competența sa;

5.1.2. pentru încălcarea drepturilor cetățenilor și organizațiilor în desfășurarea activităților acestora.

5.2. Angajații serviciului financiar și economic sunt responsabili pentru:

5.2.1. nedepunerea sau depunerea în termen a situațiilor financiare către organele care organizează execuția bugetului;

5.2.2. nerespectarea reglementărilor locale ale Departamentului Educației;

5.2.3. informații inexacte despre situația activelor și pasivelor financiare și nefinanciare în registrele contabile.

6. Relații. Conexiuni

6.1. Pentru rezolvarea sarcinilor atribuite, serviciul financiar și economic interacționează cu diviziile structurale ale departamentului, instituțiile de învățământ, departamentul financiar al administrației municipale Salekhard, cu furnizorii și contractorii.

7. Organizarea muncii.

7.1. Serviciul financiar și economic este condus de șeful serviciului, numit și eliberat din funcție prin ordin al șefului de secție.

7.2. Angajații serviciului financiar și economic sunt numiți și eliberați din funcție prin ordin al șefului departamentului.

7.3 Serviciul financiar şi economic în activităţile sale raportează şefului compartimentului.

7.4. Reorganizarea si lichidarea serviciului financiar si economic se realizeaza in modul prevazut de legislatia in vigoare.

Anexa nr. 1

POZIŢIE

despre contabilitatea centralizată

1. Dispoziții generale

1.3. Contabilitatea centralizată este o unitate structurală a Departamentului de Educație al Administrației Formației Municipale a orașului Salekhard (denumit în continuare departament).

1.4. În activitățile sale, contabilitatea centralizată este ghidată de Codul fiscal al Federației Ruse, Legea federală nr. 129-FZ din 21 noiembrie 1996 „Cu privire la contabilitate”, Codul bugetar al Federației Ruse, Codul Muncii al Federației Ruse, alte acte legislative și de reglementare ale Federației Ruse, decrete și ordine ale Guvernului Federației Ruse, Instrucțiuni pentru contabilitate bugetară, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 decembrie 2008. Nr. 148n, rezoluții și ordine ale Administrației Okrugului autonom Yamal-Nenets, acte juridice municipale, Regulamente privind Departamentul Educației, acest regulament și alte reglementări ale Departamentului Educației referitoare la activitățile instituțiilor de învățământ.

2 . Sarcinile principale.

2.1. Principalele sarcini ale contabilității centralizate sunt:

• menținerea evidenței contabile în conformitate cu cerințele legislației în vigoare, Instrucțiunile de contabilitate bugetară, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 decembrie 2008. nr. 148n și alte acte normative de reglementare;
• acumularea și plata salariilor către angajați la timp;
• decontari la timp cu furnizorii si contractorii;
• efectuarea unui inventar al proprietății și obligațiilor financiare, determinând în timp util rezultatele acestuia și reflectându-le în contabilitate;
• organizarea muncii persoanelor responsabile din punct de vedere financiar pentru a da seama și a păstra obiectele de valoare aflate în custodia lor;
• întocmirea și depunerea situațiilor financiare în modul prescris și la timp;
• înregistrarea documentelor contabile, în conformitate cu procedura stabilită, pentru trecerea în arhivă.

3. Funcții.

3.1. Principalele funcții ale contabilității centralizate sunt:

• organizarea contabilității proprietății, datoriilor și tranzactii comerciale pe baza măsurătorilor naturale în în termeni monetari prin reflectarea continuă, continuă, documentară și interconectată a acestora;
• organizarea contabilității mijloacelor fixe și a amortizarii;
• organizarea contabilității pentru primirea și cedarea imobilizărilor necorporale;
• organizarea contabilității pentru primirea și eliminarea stocurilor;
• organizarea contabilității decontărilor cu persoane responsabile;
• organizarea contabilității decontărilor cu furnizorii și antreprenorii;
• organizarea contabilității calculelor pentru salarii, deduceri din salarii;
• organizarea contabilității de casă, efectuarea corectă a tranzacțiilor cu numerar;
• organizarea contabilității decontărilor pentru plăți de la buget cu organele care organizează execuția bugetului.
• îndeplinirea funcțiilor de administrator pentru veniturile încasate la bugetul raional;
• calculul și controlul la timp asupra transferului impozitelor la buget;
• intocmirea si depunerea situatiilor financiare in timp util;
• intocmirea politicilor contabile pentru departamentul de invatamant;
• pregătirea proiectelor de caiete de sarcini pentru contracte municipale și acorduri de aprovizionare cu alimente;
• furnizarea instituțiilor deservite cu informațiile necesare care sunt de competența contabilității centralizate.

4. Drepturi și obligații.

4.1 Contabilitatea centralizată pentru rezolvarea sarcinilor atribuite și îndeplinirea funcțiilor atribuite are dreptul:

• verifică documentele primare primite de sistemul centralizat și nu acceptă documente care nu îndeplinesc cerințele stabilite pentru contabilitate;
• solicita si primeste prompt de la institutiile deservite informatiile necesare contabilitatii;
• participa la sedinte de competenta compartimentului centralizat de contabilitate;

• ridicați șefului Departamentului problema tragerii la răspundere a șefilor instituțiilor de învățământ în cazul în care nu respectă cerințele legitime ale contabilității centralizate.

4.2. Angajații contabili centralizați sunt obligați să:

• Îndeplinește sarcini funcționale de înaltă calitate în conformitate cu fișele postului.

5. Responsabilitate.

5.1. Contabilitatea centralizată este responsabilă de:

• pentru neîndeplinirea funcțiilor din competența sa;
• pentru încălcarea drepturilor cetățenilor și organizațiilor în desfășurarea activităților acestora.

5.2. Contabilul-șef al departamentului de contabilitate centralizată răspunde în conformitate cu fișa postului.

5.3. Angajații contabili centralizați sunt responsabili pentru:

• nedepunerea sau depunerea în termen a situațiilor financiare către organele care organizează execuția bugetului;
• nerespectarea reglementărilor locale ale Departamentului Educației;
• informații inexacte despre situația activelor și pasivelor financiare și nefinanciare în registrele contabile.

6. Relații. Conexiuni

6.1. Pentru a rezolva sarcinile atribuite, departamentul de contabilitate centralizat interacționează cu diviziile structurale ale Departamentului, instituțiile de învățământ, departamentul de finanțe al administrației municipale a orașului Salekhard, cu furnizorii și contractorii.

7. Organizarea muncii.

7.1. Compartimentul contabil centralizat este condus de contabilul-șef, care este numit și eliberat din funcție prin ordin al șefului Direcției.

7.2. Angajații departamentului de contabilitate centralizată sunt numiți și eliberați din funcție prin ordin al șefului departamentului.

7.3. Compartimentul de contabilitate centralizată în activitățile sale raportează șefului adjunct al Departamentului.

7.4. Reorganizarea si lichidarea contabilitatii centralizate se realizeaza in modul prevazut de legislatia in vigoare.

Anexa nr. 2

POZIŢIE

Odepartamentul de planificare și economie

1 . Prevederi generale

1.1. Departamentul de planificare și economie (denumit în continuare departament) este o subdiviziune structurală a departamentului de educație al administrației orașului Salekhard și raportează direct șefului adjunct al departamentului de educație pentru activități financiare și economice.

1.2. Structura și personalul direcției de planificare economică se aprobă de șeful direcției de învățământ, ținând cont de volumul de muncă și de caracteristicile activităților financiare și economice.

1.3. Personalul departamentului de planificare și economie include șeful departamentului, șeful adjunct al departamentului, șeful adjunct al departamentului pentru lucrări contractuale și de despăgubire, trei lideri de grup, șapte economiști și doi consilieri juridici.

1.4. Angajații departamentului sunt numiți și eliberați din funcție prin ordin al șefului direcției de învățământ. Departamentul este condus de șeful departamentului.

1.5. Departamentul în activitățile sale este ghidat de: legislația Federației Ruse, decretele Președintelui Federației Ruse, decretele Guvernului Federației Ruse, actele juridice de reglementare ale legislației și ramura executiva Regiunea autonomă Yamalo-Nenets, materiale didacticeși scrisorile de instrucțiuni care reglementează activitățile economico-financiar-economice ale instituțiilor de învățământ municipale (denumite în continuare instituții), decrete și ordine ale Administrației Orașului Salekhard, Regulamentul Departamentului de Educație al Administrației Orașului Salekhard, ordinele șefului de Departamentul Educație, prezentele Regulamente.

2. Principalele sarcini ale departamentului

2.1. Principalele sarcini ale departamentului de planificare economică sunt:

• elaborarea proiectelor de planuri financiare curente și pe termen lung, previziuni bugetare, calcule economice pentru proiectul de buget;
• intocmirea graficelor si tarifelor de personal pentru institutii si departamentul de invatamant;

• pregătirea documentației de raportare;
• exercitarea controlului asupra:

Respectarea de către instituții a legislației muncii, reglementărilor, ordinelor autorităților superioare și altor reglementări în materie de remunerare;

Aplicarea corectă a tarifelor în instituții, stabilirea gradelor de salarizare și a salariilor;

Cheltuirea creditelor și executarea devizelor de cost pentru instituții, asigurând reflectarea corectă a cheltuielilor conform codurilor CESR și a articolelor de cheltuieli ale instituțiilor pe facturile depuse în conformitate cu acordurile încheiate;

Executarea la timp a deciziilor, ordinelor, instrucțiunilor, instrucțiunilor din partea conducerii.

3. Funcţiile departamentului

În conformitate cu sarcinile care îi sunt atribuite, departamentul îndeplinește următoarele funcții:

3.1. Elaborează planuri de activități financiare și economice pentru 30 de instituții și divizii structurale ale Departamentului Educației, inclusiv:

• aparate departamentale;
• instituții de învățământ preșcolar municipal (MDOU nr. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 15, 17, 19, 20, 21, 22, Grădiniţă"Cafeniu");
  • instituții de învățământ municipale (MOU școlile medii nr. 1, 2, 3, 4, 6);
  • Instituția de învățământ municipal „Gimnaziul”;
  • Instituția de învățământ municipal „Gimnaziul Nr. 1”;
  • Instituția de învățământ municipal „Școala secundară de seară (în ture);

Instituție de învățământ municipală educație suplimentară copii „Stația Tinerilor Naturaliști”;

Instituția municipală de învățământ suplimentar pentru copii „Centrul de Creativitate Tehnică”;

Instituția municipală de învățământ suplimentar pentru copii „Centrul creativitatea copiilor"Speranţă";

• Centrul de Informare, Suport Metodologic și Resurse;
• Grup economic;
• Contabilitate centralizata;
• Direcția Planificare Economică;
• Departamentul pentru sprijinirea activităților filialelor universităților;
• Instituția Municipală de Învățământ „Centrul de Formare Interșcolară”;

3.2. Elaborează reglementări privind remunerarea angajaților din sistemul de învățământ, reglementări privind procedura de colectare și utilizare a taxelor parentale în instituțiile de învățământ preșcolar municipal din orașul Salekhard, prevederi privind remunerarea și stimulentele materiale pentru angajații aparatului de management, departamentul central de contabilitate, PEO .

3.3. Pregătește și întocmește pentru instituțiile de învățământ preșcolar municipale, municipale instituţii de învăţământ general, instituțiile de învățământ suplimentar pentru copii, MOU „MUK” și Departamentul Educației:

• tarife, grafice de personal;
• proiectarea și estimarea documentației în contextul articolelor și subarticolelor în conformitate cu clasificarea economică a cheltuielilor bugetelor Federației Ruse în conformitate cu acordurile încheiate, precum și justificări și calcule pentru acestea (pe cheltuiala bugetelor și extra -fonduri bugetare).

3.4. Efectuează lucrări la întocmirea graficelor de personal pentru 30 de instituții și direcții structurale ale Departamentului Educației, la raportări statistice periodice și rapoarte unice pe formulare și în termenele stabilite de organele oficiale.

3.5. Se asigură că obiectivele planificate sunt comunicate instituțiilor subordonate cu o defalcare trimestrială pe diviziile estimate ale CFSD și CESD, întocmește rapoarte pentru diviziile estimate ale CFSD și CESD și pentru departamentul de educație în ansamblu privind fondurile bugetare și extrabugetare ( taxe parentale, servicii cu plată).

3.6. Întocmește calcule pentru contracte (contracte municipale - denumite în continuare MK) pt servicii publice, trimite cereri pentru plasarea comenzilor municipale pentru furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile instituțiilor și departamentului de învățământ, coordonează contracte, contracte municipale furnizate de organizații, contractori, se ridică la acorduri suplimentare, întocmește protocoale de neînțelegeri și revendicări după caz. Întocmește contracte de închiriere și subînchiriere
spații rezidențiale pentru cadrele didactice care au ajuns să lucreze în instituțiile de învățământ municipale. Compune și regizează declarații de revendicare la Curtea de Arbitraj.

3.7. Conduite analize economice activităţile instituţiilor şi ale departamentului de învăţământ.

3.8. Lunar, acceptă de la instituții fișe de pontaj pentru angajații instituțiilor, comenzi de personal, verifică corectitudinea întocmirii acestora și respectarea tarifelor și grafice de personal, semneaza si asigura c/contabilitate pentru salarizare.

3.9. Dezvolta curentul si proiecte promițătoare programe de dezvoltare a educației în oraș și propuneri în programe vizate Regiunea autonomă Yamalo-Nenets:

„Program cuprinzător de dezvoltare a sistemului de învăţământ pentru anii 2006-2010”;

„Program de implementare proiecte nationaleîn sectorul Educație pe teritoriul municipiului Salekhard.

3.10. comenzi:

Respectarea de către instituții cu legile muncii, reglementările, ordinele guvernamentale și alte reglementări privind salariile;

Corectitudinea stabilirii tarifelor, gradelor de salarizare și salariilor, plăților suplimentare de către instituții în prezența abaterilor de la conditii normale munca etc.

3.11. Execută în timp util deciziile, ordinele, instrucțiunile, instrucțiunile conducerii.

3.12. Compilează și pregătește documentația de raportare, răspunsuri la solicitări și informații și le furnizează cu promptitudine organismelor de statistică de stat, Departamentului de Educație al Okrugului Autonom Yamal-Nenets, Departamentului de Finanțe etc.

3.13. Reflectă cheltuielile prin codurile CESD și articolele de cheltuieli ale instituțiilor conform facturilor depuse în conformitate cu acordurile încheiate și contractele municipale.

3.14. Ia măsurile necesare pentru a se asigura că specialiștii departamentului utilizează echipamente tehnice moderne în activitatea lor.

3.15. Participă la ședințe și seminare susținute de conducerea Departamentului Educației cu șefii instituțiilor din subordine, la discutarea problemelor legate de activitățile economico-financiare ale instituțiilor, problemele de remunerare.

3.16. Elaborează propuneri de protecție socială a angajaților instituțiilor.

3.17. Întocmește proiecte de hotărâri și ordine ale Primăriei privind activitățile Departamentului Educației.

3.18. Împreună cu departamentul de contabilitate centralizată, gestionează și organizează activitatea de contabilitate și de analiză a rezultatelor executării devizelor de cost ale instituțiilor în contextul articolelor țintă.

3.19. Elaborează standarde economice, introducerea procesării mecanizate și automatizate a informațiilor planificate și contabile.

3.20. Pregătește documentele pentru stocarea și utilizarea ulterioară și, de asemenea, elaborează un nomenclator al dosarelor, formarea și depunerea lor la arhivă.

4 . Drepturi și responsabilități

4.1. Pentru a rezolva sarcinile care îi sunt atribuite, departamentul are dreptul:

• Reprezintă interesele Departamentului Educației în relațiile cu alte direcții structurale ale departamentului și cu alte organizații pe probleme economice și financiare.
• Solicitați, în modul prescris, de la alte direcții structurale ale Departamentului Educație informații (materiale) cu privire la problemele de competența departamentului.
• Solicitați instituțiilor să depună materiale (planuri, rapoarte, certificate) necesare desfășurării lucrărilor de competența departamentului de planificare economică.
• Trimite propuneri conducerii Departamentului Educației privind impunerea de material și sancțiuni disciplinareîmpotriva persoanelor care au săvârșit întocmirea de proastă calitate a documentelor, transferul intempestiv al acestora pentru reflectare în raportare, precum și pentru lipsa de încredere a datelor conținute în documente.
• Implicați specialiști din diviziile structurale ale departamentului pentru a participa la elaborarea planurilor de activitate financiară, furnizarea de bani plătiți servicii educaționale instituţiilor.
• Semnează și avizează documente care țin de competența ta.
• Desfășoară în mod independent corespondența cu diviziile structurale ale Departamentului Educației, instituțiilor, precum și cu alte organizații pe probleme de competența departamentului și care nu necesită o decizie din partea șefului Departamentului Educației.

4.2. Angajații departamentului sunt obligați să:

• Finalizați scopurile și obiectivele atribuite în timp util și eficient.
• Îndeplinește sarcinile funcționale în mod eficient.

5. Responsabilitate

5.1. Șeful compartimentului poartă întreaga responsabilitate pentru calitatea și promptitudinea îndeplinirii sarcinilor și funcțiilor atribuite prin prezentul regulament direcției de planificare și economie.

5.2. Responsabilitatea angajatilor departamentului este stabilita prin legislatia in vigoare si fisele postului.

5.3. Șeful și ceilalți angajați ai departamentului sunt personal responsabili pentru conformitatea documentelor pe care le întocmesc cu legislația Federației Ruse și a Okrugului autonom Yamalo-Nenets.

6. Relații. Conexiuni

În procesul activităților de producție, departamentul de planificare și economie interacționează cu:

6.1. Cu șefii tuturor diviziilor structurale ale Departamentului Educației pe probleme de activități financiare și economice ale instituțiilor, salarizarea angajaților.

6.2. Cu departamentul de personal al direcției administrative și juridice a direcției de învățământ pe probleme de obținere a comenzilor pentru personal, foi de pontaj pentru angajații direcției de învățământ.

6.3. Cu secretarul pe probleme de primire a copiilor comenzilor privind activitățile de bază, corespondența primită de departament.

7 . Organizarea muncii

7.1. Direcția de planificare economică funcționează în conformitate cu reglementările interne de muncă ale direcției de învățământ.

7.2. Reorganizarea și lichidarea departamentului de planificare economică se realizează pe baza unui ordin al șefului departamentului de educație în acord cu Administrația orașului Salekhard.

POZIŢIE DESPRE FINANCIAR- ECONOMIC SERVICIUÎNTREPRINDERI ŞI OFITERI INSTRUCŢIUNI GAZDĂPENTRU SPECIALISTI SERVICII(PE EXEMPLU COMERȚUL- PRODUCȚIE DEŢINERE)

POZIŢIEDESPRE FINANCIAR- ECONOMIC SERVICIU

2.3.4. Determină nevoia de fonduri, efectuează economii
examinarea tehnică și financiară a proiectelor și propunerilor, precum și calcularea acestora
eficienta (intocmirea planurilor de afaceri).

2.3.5. Efectuează justificarea nivelului acceptabil al prețurilor de vânzare pentru produse
produse (bunuri, servicii), precum și justificarea costurilor la un anumit nivel
rentabilitatea.

2.3.6. Organizează și dezvoltă scheme optime de flux de documente,
stabilește termenele limită pentru depunerea și formularele documentelor interne ale companiei.

2.2.7. Controlează întreținerea contabilității, financiare, fiscale și
contabilitatea investitiilor, intocmirea contabilitatii, financiare, fiscale si
raportare statistică.

2.2.8. Efectuează contabilitatea curentă și operațională financiară și economică
starea întreprinderii și a diviziunilor sale structurale în mod real
timp.

2.2.9. Oferă managementului întreprinderii toate planificatele necesare
(prognoză) și informații reale (analitice) în mod real
pentru o lungă perioadă de timp.

3. DREPTURI, RESPONSABILITĂȚI ŞI RESPONSABILITATE

3.1. Directorul general adjunct pentru Economie și Finanțe are
corect:

3.1.1.Controleaza si directioneaza activitatile intreprinderii si structurile acesteia
departamente de turism în chestiuni de utilizare oportună și economică
de resurse materiale şi financiare.

3.1.2. Primiți toate informațiile necesare de la subsecțiunile structurale
de planificare, bugetare și analiză financiară
în activitatea economică a întreprinderii.

3.1.3.Da instrucțiuni și emite ordine în cadrul atribuit
responsabilitățile sale.

3.2. Directorul general adjunct pentru economie și finanțe este obligat să:

3.2.1 Solicitați necondiționat
și implementare în timp util buget consolidat, indicatorii stabiliti
rentabilitatea și cifra de afaceri a capitalului de lucru.

3.2.2. Elaborați prevederi metodologice, norme, standarde, instrucțiuni
scheme de flux de lucru și standarde documente interneîn scopul de a
monitorizarea stării financiare şi economice a întreprinderii.

3.2.3 Controlul structurii activelor, capitalului, stabilității financiare
vost, solvabilitatea și lichiditatea întreprinderii.

3.3. Directorul general adjunct pentru Economie și Finanțe este responsabil de
responsabilitate pentru:

3.3.1. Furnizarea conducerii întreprinderii cel târziu la data de 25 a fiecăruia
luna a bugetului consolidat pentru următoarea lună planificată, inclusiv planul pentru
profit și plan financiar.

3.3.2. Asigurarea conducerii întreprinderii cel târziu la data de 5 a fiecăruia
luni de execuție a bugetului consolidat pentru luna de raportare trecută, inclusiv
contul de profit și pierdere și situația fluxului de numerar.

3.3.3. Suport prompt al managementului întreprinderii cu toate analitice
informații despre situația financiară și economică actuală a întreprinderii.

3.3.4. Îndrumări metodologice și starea contabilității, financiare
go, fiscal, management și contabilitate de investiții.

3.3.5.Elaborarea standardelor pentru facturi, transport și vămuiri


ce datorie).

„Sunt de acord” Director General

«____ » ___________

OFICIAL INSTRUCŢIUNIȘEFULUI CONTABIL

OJSC «

1. GENERAL DISPOZIȚII

2.2. Șeful departamentului financiar îndeplinește următoarele sarcini și funcții:
cțiuni:

2.2.1 Implementări planificare financiară, întocmește bugetul mișcării
fluxul de numerar, determină lipsurile de numerar și nevoia de fonduri împrumutate
mijloace.

2.2.2.Pentru a evita deficitele actuale de numerar și deficitele de plată
fonduri stabilește ordinea plăților, controlează încasările și plățile
circulaţia fondurilor se desfăşoară în timp.

2.2.3 Elaborează măsuri pentru atragerea unui împrumut în timp util
bani.

2.2.4 Asigură rambursarea la timp a datoriilor întreprinderii
înainte de buget, fonduri extrabugetare, precum și angajați și acționari
rami a intreprinderii.

2.2.5 Controlează cifra de afaceri efectivă a fondurilor și
elimină abaterile de la valoarea normativă.

2.2.6 Oferă managementul întreprinderii cu toate cele planificate, reale
și informații analitice necesare pentru realizarea managementului
decizii.

3. DREPTURI, RESPONSABILITĂȚI ŞI RESPONSABILITATE

3.1. Șeful departamentului financiar are dreptul:

3.3.1 Avizarea contractelor, documentelor de plată, decontare și bănești,
legate de cheltuirea fondurilor proprii și împrumutate.

3.3.3 Monitorizarea activității serviciilor și departamentelor în limitele aprobate
bugetele fluxurilor de numerar și termenele stabilite pentru primirea acestora
clemență și cheltuieli.

3.2. Șeful departamentului financiar este obligat să:

3.2.1. Controlați primirea și cheltuirea fondurilor
a revenit la timp pentru întreprindere în ansamblu, diviziunile sale structurale
gropi și obiecte.

3.2.2. Pentru a evita decalajele și deficitele de numerar în întreaga întreprindere
determina în timp util nevoia de fonduri împrumutate, precum și sursa
poreclele primirii lor.

3.2.3. Respectați standardele privind rotația de numerar și creați
rezervele de asigurare necesare.

3.3. Șeful departamentului financiar este responsabil pentru:

3.3.1 Furnizarea în timp util a conducerii întreprinderii a planului și
situații de flux de numerar.

3.3.2. Execuţie buget financiar, inclusiv plățile de la antreprenor
mi, furnizori și cumpărători, plata salariilor și transferurilor
mentiunea impozitelor si a platilor nefiscale.

3.3.3 Asigurarea promptă a managementului întreprinderii cu toate analitice
ce informații despre situația financiară și economică actuală a întreprinderii
Tia.

„Sunt de acord” Director General

«_____ » _______________

OFICIAL INSTRUCŢIUNIȘEFULUI ANALITIC DEPARTAMENT

OJSC « ____________________________ _ »

1. GENERAL DISPOZIȚII

1.1. O persoană este numită în funcția de șef al departamentului de analiză,
având o educație economică sau financiară superioară și experiență de muncă
cel putin 5 ani.

1.2. Numirea și eliberarea din funcție a șefului departamentului analitic de producție
se realizează prin ordin al directorului general în modul prescris.

1.3. Şeful secţiei analitice raportează generalului adjunct
Director pentru Economie și Finanțe.

1.4. Șeful departamentului analitic în activitatea sa este ghidat de
legislația în vigoare, ordinele directorului general și conducerea
căsătoriile directorului general adjunct pentru economie și finanțe și
de asemenea reglementarile privind serviciul financiar si economic si aceste instructiuni
ție.

1.5. Se stabilește sistemul de remunerare a șefului compartimentului analitic
este în contract.

2. SARCINI ŞI FUNCȚII

2.1. Sarcina principală a șefului departamentului analitic este
contabilitatea operațională a stării financiare și economice a întreprinderii, a acesteia
divizii structurale și unități de afaceri individuale în mod real
timp pe baza pregătirii formularelor interne de raportare a managementului,
analiza lichidității curente și a stabilității financiare, efectuând intern
audit timpuriu, stabilirea standardelor de profitabilitate (vânzări, active și
echitate) și rotația de stocuri, creanță și creditor
datorii, calcularea planurilor de afaceri.

2.2. Șeful departamentului de analiză îndeplinește următoarele sarcini și funcții:
speciale:

2.2.1. Realizează elaborarea standardelor pentru documentele interne - pla
noi și de raportare, inclusiv forme de raportare internă, analiză și audit
ta, documentează schemele de flux, reglementările, calendarul și succesiunea mișcărilor
schimb de documente.

2.2.2. Efectuează contabilitatea curentă și operațională în timp real
starea financiara si economica a intreprinderii pe baza contabilitatii
date. În acest scop, documentele de raportare internă, analiză și
audit pentru orice perioadă de timp (de la începutul lunii, trimestrului, anului) pe tot parcursul
întreprindere și pentru orice unitate structurală sau instalație.

2.2.3..gif" height="81">Lunar și trimestrial pe baza datelor planificate și de raportare
analizează starea financiară și economică a întreprinderii, face recomandări
prevederi pentru îmbunătățirea stabilității financiare și a creșterii economice.

2.2.4. Stabilește standarde de profitabilitate (vânzări, active și personal
capital), precum și rotația stocurilor, creanțe și credit
datorie comercială pentru fiecare obiect sau proiect.

2.2.5. Determină durata ciclului financiar, securitate
întreprinderi cu capital de lucru propriu.

2.2.6. Întocmește un bilanț al fluxurilor de numerar proprii și al cheltuielilor de exploatare
le împarte surplusul sau deficitul.

2.2.7. Elaborează reglementări privind salariul de bază și suplimentar pentru muncă
da pentru fiecare unitate structurală și facilitate.

2.2.8. Oferă managementului întreprinderii toate analizele necesare
informatii tehnice in scopul luarii deciziilor de management.

3. DREPTURI, RESPONSABILITĂȚI ŞI RESPONSABILITATE

3.1. Șeful departamentului de analiză are dreptul:

3.1.1.Participă la elaborarea bugetelor, stabilind indicatori de performanță
activitate pentru fiecare diviziune sau obiect separat, precum și în
efectuarea analizei datelor reale.

3.1.2 Determinarea politicilor care să conducă la creșterea eficienței utilizării
formarea resurselor materiale și financiare, gestionarea capitalului de lucru
fier vechi și solvabilitate.

3.1.3.Informați șefii diviziilor și instalațiilor structurale
com pe valoarea remunerației suplimentare pe baza rezultatelor muncii din perioada de raportare
perioadă.

3.2. Șeful departamentului de analiză este obligat să:

3.2.1 Elaborarea standardelor pentru documentele interne ale companiei, schemele de documente
turnover mental, prevederi metodologice, standarde și instrucțiuni de ridicare
imbunatatirea stabilitatii financiare a intreprinderii.

3.2.2.Pregătește rapoarte analitice lunare și trimestriale privind
starea financiară și economică a întreprinderii.

3.2.3.Efectuați audit intern activitati financiare si economice
ty întreprinderi, dați o evaluare proiecte de investitii, precum și diagrame
minimizarea costurilor, impozitării și circulației resurselor financiare.

3.3. Șeful departamentului de analiză este responsabil pentru:

3.3.1. Procesare promptă și transmitere la timp către conducere
întreprinderi planificate, informații actuale și analitice privind financiar și
starea economică a întreprinderii.

3.3.2. Elaborarea standardelor pentru facturi, transport și vămuiri
mișcări, indicatori de profitabilitate (vânzări, active și capitaluri proprii
la) și cifra de afaceri a capitalului de lucru (stocuri, creanțe și creditori
ce datorie).

3.3.3. Obiectivitate în calcularea părților principale și suplimentare ale plății
manopera pentru fiecare unitate structurala si facilitate.

CONSOLIDAT DEfilare

INTRARE ŞI WEEKEND DOCUMENTE

FINANCIAR- ECONOMIC SERVICII

OJSC « ______________________________ »

	Expeditor	Titlul documentului		Destinatar
	Diviziuni structurale, obiecte, societate de administrare	Bugetul de funcționare și financiar		PEO, FO, SA
Raport privind execuția bugetului de funcționare și financiar
		Bugetul de funcționare consolidat		Adjunct Duma de Stat (FES) ■
Raport privind execuția bugetului consolidat de funcționare
		Bugetul financiar consolidat		Adjunct al Dumei de Stat (FES)
Raport privind execuția bugetului financiar consolidat
		Analiza financiar-economică starea întreprinderii pentru perioada de planificare		Adjunct al Dumei de Stat (FES)
Analiza financiar-economică starea întreprinderii pentru perioada de raportare
	Adjunct al Dumei de Stat (FES)	Clarificare, acord, schimbare
	Adjunct al Dumei de Stat (FES)	Bugetul de bază consolidat
Raport privind execuția bugetului de bază consolidat
		Declaraţie		Consiliu de administrație
		Informații contabile curente	Zilnic	PEO, FO, SA
	PEO, FO, SA	Raportarea financiară curentă starea întreprinderii, execuția bugetului, abaterea indicatorilor efectivi de la planificați	Zilnic	Duma de Stat, adjunctul Dumei de Stat, șefii diviziilor și instalațiilor structurale

1. Abryutina M)S, , Trecerea de la bilanţurile financiare
bufnițe primar*nivel la operaţiunile de distribuţie în sistemul conturilor naţionale
tov: Tutorial. - M.: Goskomstat al Rusiei, 1995.

2. , De la contabilitate la sistemul de conturi naționale
tov // Întrebări statistici. - 1997. - Nr. 8.

3. Abryutina DOMNIȘOARĂ. Contabilitatea economică și analiza activităților întreprinderilor // Vop
rouă statistici.- 2000. - Nu. I.

4. Abryutina DOMNIȘOARĂ. Analiza expresă a situaţiilor financiare: Metodologie. Practic
indicii recomandări// Biblioteca revistei „Consultant contabil”. Vol. 2. - M.: Delo
și Service, 1999.

5. Abryutina DOMNIȘOARĂ. Analiza economică activitati comerciale: manual,
- M.: AfaceriŞi Serviciu, 2000.

6. , Analiza financiara. - Ed. a II-a, revizuită. si suplimentare -
M.-Novosibirsk: Editura „Delo and Service”: Editura „Sibirskoye” cu anunț”, 1999.

7. Analiza stabilitatii financiare a firmei si procedurile aferente
faliment. - M.: Os-89, 1996.

8. C. Îmbunătățirea reglementărilor privind contabilitatea și raportarea și
Plan de conturi // Contabilitate. - 1995. - Nr. 4.

9. Analiza și managementul stabilității financiare a întreprinderii: Manual
ci un ghid practic. - M.: Afaceri și servicii, 2002.

10. Creșterea capitalului propriu, pârghie financiară si metoda de plata
intreprindere // Management financiar. - 2002. - № 2.

11. Reuniune diverse forme raportare bazată pe unificat
sold de baie // Management financiar. - 2002. - Nr. 4.

12. Evaluarea solvabilitatii unei intreprinderi pe perioada // Financiar
management - nr. 6; 2003. - Nr. 1.

13. ÎN, Contabilitatea structurii interne a capitalului // Management financiar. -
2003. - № 2.

14. Fundamentele stabilității financiare a unei întreprinderi // Financial Journal
nejment. - 2003. - Nr. 4.

15. Modelarea stabilității financiare a unei întreprinderi // Financiar
managementul vy. - 2003. - Nr. 5.

16. , Analiză cuprinzătoare situații contabile. -
Ed. a IV-a, revizuită. si suplimentare - M.: Afaceri și servicii, 2001.

18. Analiza financiara. -M.: Finanţe şi Statistică, 1998.

19. Analiză starea financiarași atractor de investiții
a societatilor pe actiuni din industrie, constructii si comert. - M.: SA
„DIS”: MV-Center, 1994.

20. Situația financiară a întreprinderii. Metode de evaluare. - M.: Afaceri
și Service, 1997.

21. Management financiar: manual. - Ed. a II-a, adaugă. Şi
refăcut- M.: Afaceri și servicii, 2001.

22. Contabilitate internațională GAAP și IAS / Comp. . - M.:
Caz și service, 1998. (Manualul Contabilului de la A la Z).

23. Conturile naționale ale Rusiei în 1989-1995: Culegere statistică / Prev.
ed. colegiul V.L. Sokolin. - M.: Goskomstat al Rusiei, 1997.

24. , Contabilitate financiară: un manual în 2 părți. - M.:
FBK-Press, 1998.

25. Rayet E. Contabilitate si raportare fara probleme / Transl. din engleză - M.:
INFRA-M, 1997.