Reglementări privind serviciul financiar și economic. Departamentul financiar al companiei: funcții și sarcini Reglementări privind compartimentul financiar și economic

Formarea unui departament financiar la o întreprindere este o sarcină responsabilă. Funcțiile departamentului financiar sunt în continuă extindere și se formează pe baza sarcinilor pe care directorul financiar va trebui să le rezolve.

Funcțiile serviciului financiar

• Controlul financiar este una dintre funcțiile principale ale departamentului financiar, care constă în formarea planurilor și monitorizarea implementării acestora. Performanța acestei funcții este asociată nu numai cu contabilitate și analiză, ci și cu controlul asupra execuției proceselor de afaceri ale întreprinderii.
• Departamentul Trezoreriei. Gestionarea fondurilor companiei, crearea unui calendar de plăți, monitorizarea stării decontărilor reciproce - toate acestea sunt funcții ale trezoreriei și importanța lor nu poate fi subestimată.
• Organizarea si intretinerea contabilitatii si contabilitate fiscală. Această funcție nu necesită multe explicații.

Singurul lucru pe care aș dori să mă concentrez este distincția dintre funcțiile contabilului șef și ale directorului financiar. Responsabilitatea contabilului-șef este menținerea contabilității reglementate și fiscale în conformitate cu cerințele legale, formarea la timp a contabilității și raportare fiscală, reflectarea faptelor activitate economică firmele aflate în registre contabilitate. Funcțiile directorului financiar sunt de a planifica activitățile companiei, ale sale rezultat financiar, inclusiv în contextul unei legislații în continuă schimbare. Funcția de planificare fiscală este responsabilitatea directă a directorului financiar al companiei. Structura de subordonare a contabilului-șef este un subiect pentru o discuție separată. Pe de o parte Contabil șef se află în sfera de responsabilitate a directorului financiar și trebuie să raporteze acestuia; pe de altă parte, în conformitate cu legea contabilității, contabilul-șef raportează direct directorului general al organizației. Cea mai simplă ieșire în această situație este dubla subordonare a contabilului șef.

Trebuie înțeles că într-o anumită companie funcțiile asistență financiară nu poate limita sarcinile cu care se confruntă directorul financiar în procesul de organizare a compartimentului financiar.

Structura serviciilor financiare

Odată ce funcțiile departamentului financiar au fost determinate, puteți începe să vă formați structura.

Structura departamentului financiar poate fi reprezentată în următoarea diagramă:

În același timp, diviziile „Departamentul Contractual” și „Departamentul IT” nu fac parte din FEO, ci sunt subordonate strategic CFO.

Cel mai simplu lucru este să aloci un serviciu separat pentru a implementa fiecare funcție.

Dar nimeni nu te deranjează să împărțiți o funcție în mai multe servicii sau, dimpotrivă, să combinați mai multe funcții într-un singur serviciu.

După ce au stabilit sarcinile și structura serviciului financiar, este necesar să se înceapă elaborarea reglementărilor interne.

Regulamentul Serviciului Financiar

Reglementările privind serviciile financiare sunt un set de reglementări, reguli, instrucțiuni care guvernează procesele de afaceri, al căror proprietar este director financiar, atât de bază (bugetare, contabilitate, atragere de finanțare, efectuare de plăți; reglementate corespunzător prin buget, contabilitate, politici de credit, procedura de efectuare a plăților, întocmirea situațiilor financiare), cât și direct legate de managementul personalului serviciului financiar al întreprinderii. . Acestea din urmă sunt adesea numite procese HR.

În procesul de elaborare, agreare și aprobare a documentelor care reglementează aceste procese, sunt eliminate multe aspecte legate de numărul de angajați ai serviciilor financiare, cerințele pentru calificarea acestora și fondul de salarii. Dacă cerințele pentru responsabilitățile funcționale ale angajaților se modifică din partea conducerii companiei, documentele de reglementare aprobate anterior vor contribui la minimizarea potențialelor conflicte, la modificarea nivelului de personal și la revizuirea salariilor.

Reglementări privind serviciul financiar al întreprinderii

Setul de sarcini ale departamentului financiar, reglementările și structura acestuia formează baza pentru formarea documentului final - Regulamentul privind serviciul financiar al întreprinderii.

Această prevedere este un document de reglementare intern care are următoarea structură:

1. Structura organizatorica si functionala a serviciului financiar. De obicei, o structură organizatorică este o organigramă care evidențiază departamentele și descrie funcțiile acestora. Pentru planificarea resurselor umane, este util să afișați pe o diagramă informații despre numărul de unități de personal (existente și planificate).
2. Nivelurile structurale și de personal ale serviciului financiar. De obicei, aceasta informatie se formează sub formă de tabel cu indicarea obligatorie a denumirilor departamentelor, posturilor, numărului de unități de personal existente și vacante.
3. Principalele scopuri și obiective ale serviciului financiar. Această secțiune a regulamentului descrie obiectivele formulate ținând cont de strategia de dezvoltare a companiei și sarcinile care trebuie rezolvate pentru a le atinge. Sarcinile sunt definite pentru fiecare departament.
4. Matricea funcțiilor. Acesta este un tabel în care funcțiile serviciului financiar sunt situate pe verticală, iar unitățile organizaționale, adică managerii și angajații cheie, pe orizontală. departamente de service s. La intersecția liniilor și a graficului se face un marcaj (cine este responsabil pentru ce). Matricea de funcții oferă o idee despre volumul de lucru posibil al departamentelor și vă permite să grupați în mod optim funcțiile după departament.
5. Procedura de interacțiune între angajații serviciilor financiare. De obicei, există o ordine internă de interacțiune - între angajații individuali și (sau) diviziile structurale ale companiei și una externă - cu indivizii(de exemplu, în special clienți mari) sau organizații guvernamentale (comerciale). Procedura de interacțiune este dezvoltată ținând cont structura organizationalaîntreprinderea în ansamblu, funcțiile și sarcinile celorlalte divizii ale sale, principiile și tradițiile stabilite.
6. Această secțiune descrie în detaliu procedura de depunere a contestației sau de exprimare a dezacordului de-a lungul lanțului „CEO – CFO – șef departament – ​​angajat obișnuit”. Acest lucru se aplică oricăror întrebări și propuneri (sarcină primită, decizie luată, compensare disproporționată, recompensă sau pedeapsă), inclusiv celor inovatoare, care pot apărea atât pentru angajat, cât și pentru supervizorul său imediat.
7. Un sistem de indicatori care vă permite să evaluați activitatea directorului financiar și a serviciului financiar.
8. Dispoziții finale.

Dacă șeful serviciului financiar este directorul financiar, atunci activitățile sale sunt reglementate de fișa postului directorului financiar, iar în cazul în care departamentul financiar este repartizat împărțire separată, apoi atunci când elaborați o fișă a postului pentru șeful departamentului financiar, trebuie să utilizați reguli generale formarea fiselor de post.

Detaliat Descrierea postului de obicei include următoarele elemente:

1. Dispoziții generale
2. Cerințe de calificare. Sunt formulate cerințele pentru nivelul de educație al unui specialist în această poziție, precum și setul de aptitudini și abilități necesare pentru a efectua responsabilitatile locului de munca.
3. Responsabilitatile locului de munca. Cu cât se completează mai detaliat această secțiune, cu atât specialistul va avea mai puține întrebări despre necesitatea îndeplinirii anumitor sarcini. Prin urmare, această secțiune ar trebui să fie cea mai completă declarație a tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Drepturi de specialitate.
5. Responsabilitatea specialistului.

Este de remarcat faptul că funcționarea eficientă a departamentului financiar este imposibilă fără un sistem informațional de înaltă calitate.

Regulamentul Trezoreriei

Importanța activității departamentului de trezorerie nu poate fi supraestimată. De eficiența funcționării acestei unități depind oportunitatea și corectitudinea plăților și execuția bugetului de trafic. Bani.

Formalizarea reglementărilor departamentului este baza pentru funcționarea eficientă. Ca urmare, este necesar să se elaboreze regulamente interne pentru departament.

Compoziția aproximativă a reglementărilor departamentului de trezorerie:

• Regulamentul de formare a bugetelor;
• Reglementări de coordonare a plăților;
• Fișa postului șefului compartimentului trezorerie;
• Fișa postului unui specialist în departamentul de trezorerie.

Toate aceste reglementări sunt descrise sau incluse ca anexe în documentul „Regulamentul Trezoreriei”.

Această prevedere este un document de reglementare intern care are următoarea structură:

1. Structura organizatorica si functionala a departamentului de trezorerie. De obicei, o structură organizatorică este o organigramă care evidențiază pozițiile și descrie funcțiile acestora. Pentru planificarea resurselor umane, este util să afișați pe o diagramă informații despre numărul de unități de personal (existente și planificate).
2. Nivelurile structurale și de personal ale departamentului de trezorerie. De regulă, aceste informații sunt generate sub forma unui tabel cu indicarea obligatorie a numelor, funcțiilor, numărului de unități de personal actuale și vacante.
3. Principalele scopuri și obiective ale departamentului de trezorerie. Această secțiune a regulamentului descrie obiectivele formulate ținând cont de strategia de dezvoltare a companiei și sarcinile care trebuie rezolvate pentru a le atinge.
4. Procedura de interacțiune între angajații departamentului de trezorerie. De obicei, există o procedură internă de interacțiune - între angajații individuali și (sau) diviziile structurale ale companiei și una externă - cu persoane fizice (de exemplu, în special clienți mari) sau organizații guvernamentale (comerciale). Procedura de interacțiune este elaborată ținând cont de structura organizatorică a companiei în ansamblu, de funcțiile și sarcinile celorlalte divizii ale acesteia, de principiile și tradițiile stabilite.
5. Procedura de rezolvare a situațiilor conflictuale. Procedura de depunere a contestației sau de exprimare a dezacordului de-a lungul lanțului „director general - director financiar - șef de departament - angajat obișnuit” este prescrisă în detaliu. Acest lucru se aplică oricăror întrebări și propuneri (sarcină primită, decizie luată, compensare disproporționată, recompensă sau pedeapsă), inclusiv celor inovatoare, care pot apărea atât pentru angajat, cât și pentru supervizorul său imediat.
6. Un sistem de indicatori care vă permite să evaluați activitatea șefului de departament și a departamentului de trezorerie. Această secțiune include liste și descrieri ale indicatorilor, la îndeplinirea cărora activitatea directorului financiar și a subordonaților săi este considerată reușită. Indicatorii trebuie să fie specifici și măsurabili.
7. Dispoziții finale. Această parte stabilește procedura de coordonare și aprobare a Regulamentelor, perioada de valabilitate a acestuia, procedura de efectuare a modificărilor, familiarizarea angajaților cu Regulamentele și procedura de păstrare a acestuia.

Responsabilitatile unui manager financiar

Astăzi management financiar este un sistem de principii și metode de dezvoltare și implementare decizii de management legate de formare, distribuție și utilizare resurse financiare, rulaj de numerar. Ca urmare, rolul managerului financiar în sistemul de management al companiei se poate schimba în funcție de sarcinile specifice cu care se confruntă serviciul financiar.

Manager financiar ale cărui responsabilități se limitează la participarea la activitățile de trezorerie și la procesul bugetar, control și analiză activitatea întreprinderii, cercetarea aplicabilitatii anumitor instrumente financiare, joaca un rol important in asigurarea activitatilor curente si a dezvoltarii companiei.

Pentru o soluție eficientă diverse sarciniîn activitățile curente se folosesc diverse instrumente și reglementări, de la foile de calcul Excel până la cele moderne de specialitate produse software cu cea mai largă funcționalitate care vă permite să extindeți funcționalitatea simplu și „fără durere” pentru utilizator.

În funcție de specializare și activitate, lista responsabilităților postului unui manager financiar poate varia de la funcții de gestionare a fluxului de numerar la un sistem de control starea financiara companie, și îndeplinind funcția de gestionare a relațiilor cu contrapărțile. În consecință, fișa postului ar trebui să includă lista plina responsabilități și competențe, asigurând integralitatea funcției îndeplinite de un anumit manager financiar într-o anumită organizație.

Nu are sens să dați un exemplu specific de fișă a postului, deoarece este imposibil să furnizați întreaga listă de responsabilități, la fel cum este imposibil să descrieți întreaga gamă de sarcini. contabilitate de gestiuneîntreprinderilor. În fiecare companie specifică, contabilitatea de gestiune este individuală și, în consecință, setul de funcții ale angajatului care asigură această contabilitate este individual în cadrul fiecărei companii.

Cu toate acestea, se poate cita structura generala Descrierea postului. În general, ar trebui să conțină următoarele secțiuni:

1. Dispoziții generale– descrierea documentului, funcției, cine numește salariatul în această funcție etc.
2. Cerințe de calificare.
3. Responsabilitatile locului de munca. Această secțiune ar trebui să fie cea mai completă declarație a tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Criterii pentru îndeplinirea cu succes a sarcinilor de serviciu. Această secțiune este destul de dificil de completat, deoarece nu este întotdeauna posibilă formularea acestor criterii. În această secțiune, are sens să descriem doar acele criterii a căror implementare poate fi monitorizată și evaluată în mod obiectiv.
5. Drepturi de specialitate. Această secțiune descrie responsabilitățile companiei față de specialist. Aceasta este o plată la timp salariile, organizarea locului de munca si a infrastructurii tehnologice, respectarea standardelor sanitare etc.
6. Drepturile și responsabilitățile unui manager. Acest paragraf îl completează pe cel anterior; conține clarificări cu privire la responsabilitățile și atribuțiile supervizorului imediat al specialistului.
7. Responsabilitatea specialistului. O clauză care descrie de ce este direct responsabil angajatul și conține informații despre posibilele sancțiuni pentru neîndeplinirea atribuțiilor oficiale.

Cheia pentru o fișă de post de înaltă calitate pentru un manager financiar este cea mai clară și mai completă descriere a tuturor punctelor, ceea ce va reduce spațiul de manevră pentru angajații fără scrupule. Doar astfel de instrucțiuni se vor asigura munca eficienta angajat, interacțiunea acestuia cu managerul, cu alți angajați și departamente ale companiei și activitățile companiei în ansamblu.

Responsabilitatile directorului financiar

Directorul financiar nu numai că administrează serviciul relevant, ci și gestionează flux de fonduri compania, formează politica de investiții, furnizează conducerii de vârf a companiei informații prompte și de încredere despre fluxul de numerar al organizației. Responsabilitățile acestui manager depind în mare măsură atât de specificul afacerii în sine, cât și de caracteristicile sistemului de management al companiei.

Responsabilitățile includ următoarele:

• Organizarea managementului mișcării resurselor financiare ale unei întreprinderi și reglementarea relațiilor relevante care apar între entitățile economice în condițiile de piață, pentru a obține cele mai bune utilizare eficientă toate tipurile de resurse în procesul de producere şi vânzare a produselor (lucrări, servicii) şi obţinerea profitului maxim.
• Asigurarea stabilității capitalului întreprinderii prin dezvoltarea unei strategii generatoare de numerar pentru întreprindere.
• Control proces bugetar companie, participarea la dezvoltarea proiectelor și planurilor financiare ale companiei.
• Monitorizarea implementării de către departamente a indicatorilor menționați mai sus.
• Selectarea surselor optime de finanțare a activităților companiei, prin analiza pieței financiare și a eficacității aplicabilității unei anumite surse pentru specii individuale Activități.
• Formarea politicii investiționale a companiei, analiza eficienței investițiilor de capital.
• Efectuarea unei analize a activităților financiare și economice ale întreprinderii, dezvoltând metode care vizează asigurarea eficienței activităților companiei (optimizarea cifrei de afaceri, creșterea profitabilității, managementul costurilor etc.).
• Contabilitatea fluxurilor de numerar și raportarea rezultatelor operațiunilor în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și de raportare, fiabilitate informatie financiara, controlează corectitudinea întocmirii și executării documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către utilizatorii externi și interni.
• Supravegherea angajatilor departamentului financiar.

Înțelegerea de către executant a drepturilor și obligațiilor sale va depinde de caracterul complet al instrucțiunilor. Prezența instrucțiunilor vă va permite să evitați situațiile problematice asociate cu diferite interpretări ale atribuțiilor lor de către angajat și conducerea acestuia. Fișa postului poate include următoarele secțiuni:

1. Dispoziții generale– descrierea documentului, funcției, cine numește salariatul în această funcție etc.
2. Cerințe de calificare. Această secțiune formulează cerințele pentru nivelul de educație al unui specialist în această poziție și, de asemenea, descrie setul de abilități necesare îndeplinirii sarcinilor de serviciu.
3. Responsabilitatile locului de munca. Această secțiune ar trebui să fie cea mai completă declarație a tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Criterii pentru îndeplinirea cu succes a sarcinilor de serviciu. Această secțiune este destul de dificil de completat, deoarece nu este întotdeauna posibilă formularea acestor criterii. Este logic să descriem doar acele criterii a căror îndeplinire poate fi monitorizată.
5. Drepturi de specialitate. Sunt descrise responsabilitățile companiei față de specialist. Aceasta include plata la timp a salariilor, organizarea locului de muncă și a infrastructurii tehnologice, respectarea standardelor sanitare etc.
6. Drepturile și responsabilitățile unui manager. Acest punct îl completează pe cel precedent. Conține clarificări cu privire la îndatoririle și atribuțiile supervizorului imediat al specialistului.
7. Responsabilitatea specialistului. O clauză care descrie de ce este direct responsabil angajatul și conține informații despre posibilele sancțiuni pentru neîndeplinirea atribuțiilor oficiale.

Să dăm ca exemplu una dintre opțiunile pentru fișa postului unui director financiar, dar am dori să remarcăm că instrucțiunile pentru fiecare manager trebuie adaptate la specificul activităților întreprinderii.

Descrierea postului directorului financiar

AM APROBAT

CEO

Numele de familie I.O. ________________

„_________”_____________ ____ G.

1. Responsabilitățile directorului financiar. Dispoziții generale.

1. Această fișă a postului descrie îndatoririle postului, drepturile și responsabilitățile directorului financiar.

1.1. Această poziție aparține categoriei de manageri.

1.2. Numiți numai prin ordin director general.

1.3. Raportează direct directorului general.

1.4. In lipsa lui responsabilități funcționale efectuată de un manager împuternicit să îndeplinească atribuţiile de director financiar de către directorul general.

1.5. Pentru postul de manager această direcție Poate fi numită o persoană care are studii economice superioare, precum și experiență de muncă în posturi de conducere cel putin 5 ani.

1.6. Directorul financiar trebuie să știe:

• legislația Federației Ruse, Carta întreprinderii, reguliîntreprinderilor, precum și alte reglementări care îi reglementează activitățile;
• măsuri de siguranță, reguli de siguranță la incendiu, precum și igiena și salubritatea industrială, protecția muncii, ordinele și instrucțiunile conducerii, precum și instrucțiuni privind organizarea propriei lucrări;
• metodologia de organizare a activităților financiare și economice ale unei întreprinderi, precum și întocmirea planurilor, bilanțurilor proiectate, planificarea bugetului, înregistrarea și elaborarea planurilor de vânzare și producție de produse, planificarea profitului și pierderilor;
• instrumente, proceduri de evaluare și analiză Bunuri financiare, previziunea rentabilității și riscurilor, procedura de împrumut unei întreprinderi, căutarea de fonduri și investiții pentru un împrumut;
• prognozarea eficienței investițiilor și distribuția resurselor formatoare de capital ale întreprinderii;
• metode de intocmire a situatiilor financiare, sistem fiscal Federația Rusă, precum și procedura de întocmire a rapoartelor contabile și financiare.

1.7. În lipsa lui, responsabilități acest director transferat unei persoane autorizate de directorul general.

2. Responsabilitățile postului directorului financiar

Fișa postului include responsabilitățile postului:

2.1. Gestionarea resurselor financiare ale întreprinderii, precum și redistribuirea bugetului în vederea obținerii unei eficiențe maxime în producție, procese de comercializare a bunurilor și serviciilor, precum și reducerea costurilor, identificarea principalelor surse de finanțare a producției și întreținerii întreprinderii;

2.2. Derularea negocierilor, corespondenței și documentelor necesare cu entități comerciale, bănci, instituții de credit și investiții, precum și diverse terțe organizații în vederea identificării potențialelor surse de creditare, finanțare, cofinanțare și investiții.

2.3. Efectuarea unei analize a întreprinderii din punct de vedere al situației de mai sus și al situației economice, audit, analiză vertical-orizontală, analiza tendințelor, calculul indicii și indicatorilor financiari.

2.4. Cercetarea tuturor tipurilor de cheltuieli ale companiei, inclusiv costurile cu energia, utilitati publice, achiziționarea de materii prime sau bunuri, precum și comisioane, costuri de transport și producție.

2.5. Elaborarea unui plan de afaceri pentru o întreprindere împreună cu alți manageri și angajați sau în mod independent, precum și asigurarea planificării bugetare, distribuirea fondurilor bugetare, monitorizarea implementării cerințelor bugetare.

2.6. Controlul asupra implementării planurilor și bugetelor, a cheltuirii fondurilor împrumutate și bugetare.

2.7. Analiza principalilor indicatori ai întreprinderii: încasări în numerar în contul curent și plăți în numerar pentru toate tipurile de produse ale întreprinderii, venituri din proprietăți proprii activitati financiareîntreprinderi, dobânzi la împrumuturi, plata sau primirea de dividende, cheltuielile asociate cu investițiile și investițiile resurselor bănești ale întreprinderii.

2.8. Elaborarea de propuneri pentru îmbunătățirea productivității întreprinderii, reducerea costurilor întreprinderii, precum și prevenirea apariției costurilor și cheltuielilor inutile și creșterea eficienței politicii de direcție.

2.9. Formarea politicii de investiții a unei întreprinderi bazată pe studierea stării pieței, analiza cererii și ofertei, eficacitatea investițiilor, precum și profitabilitatea și veniturile potențiale de la diverse întreprinderi, ținând cont de asigurarea de risc, diversele condiții de plată și politice pentru investitor.

2.10. Controlul asupra primirii la timp a fondurilor din veniturile bugetare, precum și asupra executării tranzacțiilor bancare și de raportare într-un interval de timp dat, plata facturilor și a dobânzilor la împrumuturi, plata fondurilor către angajați pentru salarii, transferul impozitelor în mod stabilit de legislația Federației Ruse.

2.11. Dezvoltarea și determinarea direcțiilor politicii fiscale a întreprinderii.

2.12. Ghid complet asupra dezvoltării diverse documente evidenta financiara si contabila la intreprindere, inclusiv documentele nestabilite de lege.

2.13. Controlul întocmirii și execuției documentației de raportare, precum și întocmirea situațiilor financiare pentru conducere și autoritățile relevante, reconcilierea preliminară a documentelor cu situația actuală.

3. Drepturile directorului financiar

Fișa postului îi garantează drepturile:

3.1. Solicitați directorului general să asigure toate condițiile pentru îndeplinirea efectivă a propriilor atribuții oficiale.

3.2. Propuneți și transmiteți propuneri de îmbunătățire consiliului de administrație spre examinare proces de producție, precum și fluxul de documente din competența sa.

3.3. Identifică deficiențele din procesul de producție, precum și, în sfera atribuțiilor sale, activitățile întreprinderii și propun conducerii metode și modalități de eliminare sau prevenire a acestora.

3.4. Semnează și emite ordine, instrucțiuni și altele documente interne intreprinderi din propria competenta.

3.5. A primi Documente necesare pentru îndeplinirea cu succes a sarcinilor de serviciu.

3.6. Reprezentați angajații pentru încurajare sau disciplinare în cazurile în care propria autoritate nu este suficientă pentru a încuraja și disciplina.

3.8. Participați activ la dezvoltarea tuturor documentelor, planurilor și altor documente relevante legate de activitățile directe ale întreprinderii.

3.9. Coordonează și aprobă responsabilitățile postului ale subordonaților în cadrul propriei autorități.

3.10. Îmbunătățiți-vă propriile abilități.

4. Responsabilitatea CFO

Fișa postului definește responsabilitatea acestuia pentru:

4.1. Dezvăluirea secretelor comerciale, transferul informațiilor financiare către terțe părți, rezultând pierderi materiale și de imagine pentru întreprindere.

4.2. Neîndeplinirea sau îndeplinirea cu neglijență a obligațiilor oficiale, precum și inacțiunea la identificarea neîndeplinirii sau îndeplinirii neglijente a obligațiilor oficiale de către subordonați.

4.3. Cauzând daune materiale sau deteriorarea imaginii întreprinderii ca urmare a îndeplinirii atribuțiilor oficiale.

4.4. Încălcări ale legilor Federației Ruse care au fost comise în timpul îndeplinirii atribuțiilor oficiale.

4.5. Nerespectarea regulilor de protecție a muncii, a reglementărilor și disciplinei muncii, a normelor de igienă industrială și de salubritate, a normelor de securitate la incendiu și a normelor de siguranță industrială.

DE ACORD:

General
Director: __(semnătura)____ _______(nume complet)___________

Şeful
departament juridic: __(semnătura)____ _______(nume complet)___________

Am citit instrucțiunile: __(semnătura)____ _______(nume complet)___________

					AM APROBAT
(Nume de afaceri,
					(manager de companie
organizații, instituții)
					organizații, instituții)
POZIŢIE
00.00.0000		№ 00			(semnătură)		(nume, inițiale)
					00.00.0000

I. Prevederi generale

Departamentul financiar este o unitate structurală independentă a întreprinderii și raportează direct directorului adjunct pentru probleme economice.

II. Sarcini

Organizarea activităților financiare ale întreprinderii, care vizează furnizarea de resurse financiare pentru sarcinile planului, siguranța și utilizarea eficientă a mijloacelor fixe și a capitalului de lucru, forța de muncă și resursele financiare ale întreprinderii, plățile la timp pentru obligațiile către bugetul de stat, furnizori și instituții bancare.

III. Structura

1. Structura și personalul sunt aprobate de directorul întreprinderii în conformitate cu structurile standard ale aparatului de conducere și standardele pentru numărul de specialiști și angajați, ținând cont de volumul de muncă și de caracteristicile producției.

2. Departamentul poate include divizii (sector, birou, grup) planificare financiara, analiza activitatilor financiare si economice, organizarea decontarilor cu furnizorii, colectare, tranzactii cu numerar si etc.

IV. Funcții

1. În domeniul planificării financiare și de creditare

1.1. Întocmirea, în timp util, a proiectelor de planuri financiare ale întreprinderii cu toate calculele necesare, ținând cont de mobilizarea maximă a rezervelor din fermă, utilizarea cât mai rațională a capitalului fix și de lucru.

1.2. Întocmirea și depunerea cererilor de împrumut și a planurilor de numerar trimestriale în timp util către o organizație superioară și instituții bancare și participarea la examinarea acestora.

1.3. Participarea la intocmirea planului de vanzari de produse în termeni monetari. Determinarea sumei planificate a profitului bilanțului pentru exercițiu și trimestri și indicatorii de rentabilitate.

1.4. Împreună cu departamentul de planificare economică, întocmește calcule planificate pentru formarea fondurilor de stimulare economică și participă la întocmirea devizelor pentru cheltuielile acestora.

1.5. Determinarea cuantumului de amortizare planificat, împărțit în restaurare completă (renovare) a mijloacelor fixe și reparații majore.

1.6. Participarea la determinarea nevoilor proprii capital de lucru prin elemente şi calculul standardelor de fond de rulment.

1.7. Întocmirea unui plan de finanțare a investițiilor de capital centralizate și a unui plan de finanțare a reparațiilor capitale ale mijloacelor fixe.

1.8. Intocmirea planurilor de repartizare a profiturilor bilantului si a cheltuielilor de amortizare.

1.9. Participarea la elaborarea planurilor de finanțare a lucrărilor de cercetare pe baza volumului preconizat al acestei lucrări, precum și la identificarea surselor de planuri de finanțare pentru activități organizatorice și tehnice, ținând cont de calculele de eficiență economică.

1.10. Planificarea costului mediu anual al mijloacelor fixe de producție și al mijloacelor fixe scutite de taxe pentru active.

1.11. Efectuarea decontărilor pentru depunerea reclamațiilor la furnizori și antreprenori și pentru transferul primelor de export.

1.12. Distribuția indicatorilor financiari trimestriali pe lună.

1.13. Participarea la elaborarea unui plan de impozitare pe cifra de afaceri.

1.14. Aducerea indicatorilor aprobat plan financiarși sarcinile rezultate, limitele, normele și standardele de capital de lucru către departamente, servicii, ateliere ale întreprinderii și implementarea controlului sistematic asupra respectării și implementării acestora.

1.15. Intocmirea planurilor financiare operationale pentru luna urmatoare si perioadele intra-lunare.

1.16. Intocmirea planurilor operationale pentru vanzarile de produse in termeni monetari si planuri de profit.

1.17. Participarea la intocmirea graficelor operationale de expediere produse comerciale.

1.18. Efectuarea controlului asupra importului articolelor de inventar pentru a preveni acumularea de stocuri în exces.

1.19. Asigurarea implementarii planurilor financiare, de credit si de numerar.

2. În domeniul muncii financiare și operaționale

2.1. Furnizarea la timp:

plăți către bugetul de stat - pentru impozitul pe cifra de afaceri, pt active de producțieși alte plăți;

plata dobânzii la împrumuturile pe termen scurt și lung;

contributii fonduri proprii din profituri, taxe de amortizare și alte surse pentru finanțarea investițiilor de capital centralizate și necentralizate;

transfer de fonduri în conturi speciale (pentru fondul de dezvoltare a producției), etc.;

transferul de fonduri în ordinea redistribuirii intradepartamentale a profiturilor; capital de lucru, amortizare, precum și fonduri pentru finanțarea cercetării și dezvoltării, dezvoltării tehnologie nouăși alte obiective prevăzute în planul financiar;

transferul de fonduri către fonduri centralizate și rezerve ale unei organizații superioare;

acordarea de salarii angajaților întreprinderii și efectuarea altor tranzacții în numerar;

plata facturilor către furnizori și antreprenori pentru bunurile materiale expediate, serviciile prestate și lucrările efectuate în conformitate cu contractele încheiate;

plata dobânzii la creditele la creditele bancare pe termen lung și pe termen scurt.

2.2. Asigurarea finantarii pentru costurile prevazute in plan.

2.3. Inregistrarea creditelor solicitate in conformitate cu regulile de creditare in vigoare si asigurarea rambursarii creditelor primite in termenul stabilit.

2.4. Efectuarea de tranzacții pe conturile asociației și ale întreprinderii-mamă în instituții bancare.

2.5. Depunerea cererilor de plată și a altor documente de plată pentru produsele expediate, serviciile prestate și lucrările efectuate către instituțiile bancare în conformitate cu procedura stabilită; asigurarea primirii la timp a documentelor pentru expedierea produselor, emiterea facturilor si luarea masurilor pentru a asigura primirea la timp a fondurilor datorate de la cumparatori.

2.6. Menținerea evidențelor operaționale zilnice:

vânzări de produse, profituri din vânzarea altor indicatori financiari;

refuzurile cumpărătorilor de a accepta cererile de plată pentru produsele expediate, serviciile prestate și lucrările efectuate din motive de refuz și luarea măsurilor corespunzătoare cu privire la acestea;

îndeplinirea altor indicatori ai planului financiar.

2.7. Intocmirea si transmiterea informatiilor si a certificatelor catre conducerea intreprinderii cu privire la progresul implementarii principalilor indicatori ai planului financiar si a situatiei financiare.

2.8. Întocmirea și transmiterea la timp a situațiilor financiare operaționale stabilite către organizațiile superioare, autoritățile financiare și instituțiile bancare.

2.9. Implementarea măsurilor de accelerare a rulajului fondurilor în localități.

2.10. Împreună cu departamentele și serviciile asociației:

revizuirea reclamațiilor și sancțiunilor aduse de cumpărători și clienți și elaborarea de propuneri pentru eliminarea deficiențelor care cauzează aceste pretenții;

depunerea reclamațiilor (în colaborare cu departamentul juridic) și aplicarea sancțiunilor față de cumpărători, furnizori și clienți; luarea de masuri (impreuna cu departamentul juridic si compartimentul contabil general) pentru incasarea la timp si completa a creantelor de la cumparatori, chiriasi si alti debitori.

2.11. Introducerea celor mai adecvate forme de decontare cu cumpărătorii și furnizorii, facilitarea plăților la timp și asigurarea respectării regulilor de desfășurare a acestor decontări.

2.12. Primirea, depozitarea, contabilitatea operațională și emiterea de numerar, titluri de valoare și formulare raportare strictăîn conformitate cu Reglementările privind efectuarea tranzacţiilor cu numerar.

2.13. Respectarea limitei soldului de numerar stabilit de banca relevantă la casieriile întreprinderii și asigurarea completă a siguranței bancnotelor.

3. În domeniul controlului și muncii analitice

3.1. Exercitarea controlului:

monitorizarea implementării planurilor financiare, de numerar și de credit, precum și a planurilor de profit și profitabilitate;

starea expedierii și vânzărilor produselor;

pentru utilizarea în scopul propus a capitalului de lucru propriu și împrumutat în general pentru asociație și pentru diviziile structurale individuale, pentru care șefii fermelor relevante ale întreprinderii sunt responsabili pentru respectarea standardelor de fond de rulment;

pentru a preveni departamentele, serviciile și atelierele să deturneze capitalul de lucru de la activitățile lor principale pentru construcții capitale și reparații majore;

pentru examinarea în timp util de către departamentele, serviciile și atelierele relevante a reclamațiilor clienților și a motivelor refuzului de a plăti cererile de plată pentru produsele expediate și serviciile prestate; peste respectarea de către departamente, servicii și ateliere a termenelor stabilite pentru verificarea acceptării cererilor de plată ale furnizorilor, antreprenorilor și altor organizații și executării lor în timp util și corect în cazurile corespunzătoare, refuzurile complete sau parțiale de a plăti cererile de plată în strictă conformitate cu instrucțiunile bancare;

pentru implementarea planurilor și estimărilor de venituri și cheltuieli cu locuințe și servicii comunale și alte servicii similare;

pentru respectarea utilizării vizate a surselor de finanțare necentralizate pentru costurile investițiilor de capital public necentralizate prevăzute în plan;

pentru primirea de numerar de la instituțiile bancare pentru plata salariilor și a altor cheltuieli strict în limita sumelor datorate, determinate pe baza

reguli stabilite și planuri de numerar aprobate de întreprinderile asociației și respectarea disciplinei de numerar.

Cu privire la toate aspectele legate de implementarea funcțiilor enumerate, departamentul financiar își face propunerile conducerii întreprinderii.

3.2. Împreună cu departamentul principal de contabilitate și departamentul de construcție capitală, verificăm:

respectarea costului echipamentelor din comenzi și contracte încheiate cu alocațiile în aceste scopuri prevăzute prin surse centralizate și necentralizate de finanțare a investițiilor de capital;

corectitudinea întocmirii, executării și aprobării devizelor, calculelor rentabilității investițiilor de capital pentru introducerea de noi tehnologii și extinderea producției de bunuri de larg consum, efectuate pe cheltuiala fondului de dezvoltare a producției și a creditelor bancare, ca precum și estimări pentru cheltuirea fondurilor de stimulare și a altor fonduri cu destinație specială.

3.3. Efectuarea unei analize sistematice a raportării contabile, statistice și operaționale pe probleme legate de implementarea planurilor financiare, de numerar și de credit, respectarea disciplinei financiare și de plată; prognozarea rezultatelor activităților economice și financiare; îmbunătățirea utilizării mijloacelor fixe și a capitalului de lucru; identificarea și mobilizarea rezervelor intraindustriale și a surselor suplimentare de finanțare.

3.4. Participarea la organizarea muncii pentru a analiza producția și activitățile economice ale asociației și pentru a determina impactul acestor activități asupra performanței financiare. .

3.5. Participarea la luarea în considerare a estimărilor de cost pentru producție, pentru dezvoltarea de noi echipamente, pentru cheltuieli viitoare, pentru întreținere dispozitive de control, cheltuieli pentru întreținerea economică a clădirilor, structurilor, cluburilor, parcurilor, taberelor de copii transferate în folosință gratuită a organizațiilor sindicale.

3.6. Participarea împreună cu departamentul de planificare și economie la elaborarea și revizuirea avizelor aprobate în conformitate cu legislatia actuala proiectul de prețuri pentru produsele noi fabricate de întreprindere, precum și tarifele pentru lucrările și serviciile prestate de întreprindere.

3.7. Participarea la încheierea contractelor de afaceri și acceptarea condițiilor financiare.

3.8. Participarea la lucrările de îmbunătățire a organizării și planificarii fondului de rulment și la implementarea măsurilor care vizează accelerarea cifrei de afaceri a capitalului de lucru al întreprinderii.

3.9. Participarea la dezvoltarea și implementarea măsurilor de îmbunătățire a contabilității costurilor în fabrică în diviziile structurale ale întreprinderii.

V. Relaţiile departamentului financiar cu alte divizii ale întreprinderii

1. Cu departamentul de planificare economică și departamentul principal de contabilitate.

Primește: plan de producție pentru articol pentru anul, trimestrul, lună; planul de producție pe gamă de produse și volumul de produse comercializabile pe atelier.

Reprezintă: plan financiar; rapoarte privind implementarea planului financiar; copii ale atribuirii către ateliere și departamente pentru reducerea stocurilor de capital de lucru; informare zilnică cu privire la implementarea planului de implementare de către ateliere și întreprindere în ansamblu.

2. Cu departamentele de logistică, cooperare externă

Primește: o concluzie asupra revendicărilor făcute de furnizori; raportarea datelor privind mișcarea materialelor și soldurile acestora la sfârșitul lunii.

Reprezintă: facturi pentru acceptare; informatii despre materialele aflate in tranzit; informatii despre facturile neplatite cu motive.

3. Cu departamentele tehnice

Primește: estimări financiare pentru finanțarea investițiilor de capital prin împrumuturi bancare pentru introducerea de noi echipamente, pentru extinderea producției de bunuri de larg consum; estimări ale costurilor pentru cercetare, dezvoltare și alte lucrări și calcule ale eficienței acestora aprobate de conducerea întreprinderii.

Reprezintă: un plan de finanțare a lucrărilor de cercetare și dezvoltare pe baza devizelor aprobate, precum și asigurarea fondurilor necesare activităților organizatorice și tehnice; bugete și devizele financiare pentru costurile introducerii de noi echipamente, devizele de cheltuire a fondurilor speciale și a fondurilor cu destinație specială, verificate în comun cu compartimentul principal de contabilitate, corect întocmite, executate și aprobate în modul prescris.

4. Cu departamentul de constructii de capital

Primește: volumul planificat, structura investițiilor de capital, soldurile activelor materiale și starea decontărilor în construcțiile de capital.

Reprezintă: un plan de finanțare a investițiilor de capital întocmit în comun cu departamentul de construcții capitale plan de statţinând cont de mobilizarea resurselor interne în construcţii.

5. Cu departamentul de vânzări

Reprezintă: notificarea instituțiilor bancare despre acreditive emise de cumpărători și clienți, informații despre cumpărători care au întârziat plata facturilor și solicitările de plată sau au refuzat să le accepte, precum și notificări privind aplicarea sancțiunilor bancare către cumpărători și clienți.

6. Cu departamentul juridic

Primește: decizia conducerii de a transfera fonduri pe baza rezultatelor examinării cererilor și proceselor; marcaje pe documentele bancare despre primirea de fonduri pentru cererile și pretențiile revizuite și satisfăcute; instrucțiuni pentru taxele de stat enumerate pentru cererile de arbitraj.

Reprezintă: materiale de revendicare completate și pregătite pentru depunerea cererilor la organele de arbitraj; concluzii privind pretențiile și procesele în legătură cu refuzurile de plată a facturilor, erori de prezentare a acestora etc.; certificate de transfer de fonduri în legătură cu examinarea cererilor și a creanțelor de arbitraj; documente privind transferul taxei de stat; concluzii privind acordurile de stabilire a formei de plată.

1. Solicitați diviziilor întreprinderii să prezinte materiale (date din analiza activităților economice, contabilitate, contabilitate statistică și operațională etc.) necesare pentru realizarea lucrărilor de competența departamentului financiar.

2. Monitorizează activitățile financiare ale diviziilor întreprinderii și oferă managerilor acestora recomandări privind organizarea și desfășurarea activității financiare.

3. Pe baza rezultatelor activităților economice, face propuneri conducerii întreprinderii cu privire la aplicarea de sancțiuni și stimulente în raport cu angajații individuali și diviziile întreprinderii.

Cu autoritatea conducerii întreprinderii de a dispune de resurse financiare și de a semna (cu prima semnătură) numerar, plată, decontare, credit și alte documente financiare, cu respectarea legislației în vigoare, a regulilor contractuale, a instrucțiunilor, precum și a planurilor și devizelor aprobate.

5. Reprezintă compania în organizații financiare, de credit și alte organizații pe probleme financiare.

6. Avizeze toate documentele legate de activitățile financiare ale întreprinderii (planuri, devize, rapoarte, contracte, comenzi, instrucțiuni etc.).

7. Instrucțiunile compartimentului financiar în limitele funcțiilor prevăzute de prezentul Regulament sunt obligatorii pentru conducerea și executarea de către divizii ale întreprinderii.

VII. Responsabilitate

1. Șeful compartimentului poartă întreaga responsabilitate pentru calitatea și promptitudinea îndeplinirii sarcinilor și funcțiilor atribuite departamentului prin prezentul Regulament.

2. Gradul de responsabilitate al celorlalți salariați se stabilește prin fișele postului.

(șeful structurii
				(semnătură)		(nume, inițiale)
diviziuni)				00.00.0000
DE ACORD
(executiv, care
Se agreează regulamente)
(semnătură)		(nume, inițiale)
00.00.0000
Șeful departamentului juridic
(semnătură)		(nume, inițiale)
00.00.0000

Aflați care poate fi structura serviciului financiar al unei companii individuale și al unui holding, dacă ar trebui să includă contabilitate și dacă contabilii, auditorii interni și specialiștii IT trebuie să raporteze directorului financiar. Descărcați regulamentul departamentului financiar pentru a formula corect scopurile, obiectivele și funcțiile departamentului.

ÎN Departamentul de finanțe Angajații trebuie să lucreze cu un mod special de gândire:

1. Ei trebuie să fie capabili să analizeze rezultatul obținut, să găsească „ locuri înguste„și, dimpotrivă, procese prea bine finanțate.
2. Ei trebuie să fie capabili să privească în viitor și să planifice activitățile întreprinderii cu mai multe perioade în avans.
3. Ei trebuie să știe ce indicatori cheie trebuie utilizați pentru controlul operațional.
4. Calificările specialiștilor din departamentul financiar ar trebui să le permită să conducă un dialog cu toate departamentele întreprinderii. Cu alte cuvinte, finanțatorul trebuie să fie capabil să traducă procesele de afaceri ale oricărui departamentîn limbajul banilor, optimizați-i și faceți o traducere inversă. Acest lucru nu poate fi realizat dacă finanțatorii lucrează în „vid”, ei trebuie să aibă acces și interes pentru informații non-financiare.

Principala tendință astăzi este de a simplifica procesele de afaceri, de a elibera angajații de sarcinile de rutină și de a dedica mai mult timp analizei și controlului financiar. În loc de responsabilități învechite apar noua functionalitateîn serviciul financiar.

Funcțiile și sarcinile departamentului financiar

O diagramă a funcțiilor și obiectelor departamentului financiar vă va ajuta să decideți câți specialiști ar trebui să lucreze în departamentul financiar al unei întreprinderi și ce fel de specialiști ar trebui să fie.

Funcții/Obiecte	Planificare	Activitati operationale	Analiză	Creare/dezvoltare
Venituri si cheltuieli	Planificarea afacerii	Coordonarea cererilor de cheltuieli, raportari zilnice, saptamanale si lunare
Bani gheata	Bugetul fluxului de numerar Program de plată	Coordonarea cererilor de plată Registre de plată Atragerea de fonduri	Analiza plan-fapt, identificarea ineficientelor	Reglementări, proceduri, formulare, software
Capital de rulment	Planul de capital de lucru	Controlul datoriilor și al contractelor pe termen scurt în funcție de termeni de îndatorare Depozite la termen	Structura capitalului de lucru, lichiditate	Reglementări, proceduri, formulare, software
Impozite	Bugetul fiscal			Scheme de optimizare
Tratate	Mentinerea unui portofoliu de contracte	Coordonare		Capitolele financiare ale contractelor
Investiții de capital	Plan de investiții	Coordonarea aplicatiilor pentru investitii de capital	Analiza mijloacelor fixe, amortizare
Investiții financiare	Găsirea și planificarea celor mai bune forme de investiție	Managementul investitiei	Analiza proiectelor de investitii	Portofoliu de investiții, reglementări, software
Procesele de afaceri	Calculul costului proceselor de afaceri	Controlul si optimizarea proceselor in finante		Procese financiare de afaceri
		Raportare zilnică, săptămânală și lunară	Calculul KPI-urilor reale, plăți	Sistemul KPI

Lista de funcții și obiecte este atât de extinsă încât, la prima vedere, pare că o a treia masa de personal trebuie dat serviciului financiar. Dar asta nu este adevărat. Cm.,

Cum se calculează numărul optim de angajați ai serviciilor financiare

Dacă sunt prea puțini angajați în serviciul financiar, aceștia nu pot face față volumului de muncă. Mulți dintre ei stau inactiv și mănâncă banii companiei. Pentru a evita astfel de probleme, determinați numărul optim de subordonați.

Să privim secvențial fiecare obiect al departamentului financiar și funcțiile asociate acestuia și să decidem ce angajat ar trebui să le îndeplinească.

Primul bloc al finanțelor companiei

Venituri si cheltuieli

Controlor financiar. Persoana care începe departamentul financiar. Cel care este primul angajat în funcția financiară și, pe măsură ce crește, devine adesea directorul financiar.

ÎN firme mici Controlorul financiar creează adesea contabilitatea de gestiune de la zero, elaborează documente, analize și procese pentru care trebuie ținută contabilitatea. În companiile mijlocii, controlorii financiari participă activ la îmbunătățirea în continuare a contabilității de gestiune, iar sarcinile zilnice de rutină sunt îndeplinite de analiștii financiari subordonați acestora.

ÎN companii mari controlorii financiari si analistii financiari lucreaza in unitati dedicate - departamente control financiar pe domenii de activitate: produse, regiuni, tipuri de cheltuieli, unde se angajează în planificare, contabilitate și analiză în zona lor. Uneori este nevoie de planificare functie separatași creați un departament de planificare sau un departament de bugetare.

De ce are nevoie serviciul financiar de un sistem „personal BI” și de propriul arhitect IT?

Nu toate companiile își permit sisteme ERP scumpe și aproape toată lumea trebuie acum să folosească analize avansate. O soluție alternativă este să lăsați datele în mai multe sisteme de informare, implementați un sistem „personal BI” și angajați un arhitect IT din personal.

Preț

Funcțiile de stabilire a prețurilor nu sunt foarte diferite de calcularea veniturilor și cheltuielilor. Prin urmare, acestea sunt efectuate fie de către aceiași controlori financiari, dacă întreprinderea este mică, fie de către Departamentele de Prețuri. Toate activitățile de gestionare și stabilire a prețurilor Politica de prețuri se desfășoară în comun cu Direcția Comercială, deoarece finanțatorii nu pot da decât una dintre componentele prețului - costul și profitul, al doilea termen - piața, nu este de competența lor.

Raportare (local, IFRS)

Menținerea raportării locale, desigur, este responsabilitatea departamentului de contabilitate. Întrucât raportarea conform IFRS adesea tratate de un controlor financiar, un specialist IFRS sau departamente IFRS întregi.

Dacă o întreprindere, dintr-un motiv sau altul, are nevoie de un pachet de raportare planificat, atunci acesta poate fi realizat și de specialiști din departamentul de control financiar pe baza BDR, BDDS și buget de investiții.

Auditul intern al localului situațiile financiareîl poți încurca pe controlorul financiar. Sau creați un departament audit intern. Totul depinde de amploare, desigur. Analiza indicatorilor financiari cheie și redactarea notelor analitice sunt efectuate de obicei de aceiași controlori financiari.

Când amploarea afacerii crește, proprietarii îi pun directorului financiar sarcina de a consolida controlul procesului. Uneori, fondatorii și conducerea nu emit astfel de instrucțiuni, ei pur și simplu stabilesc Indicatori KPI pentru seful serviciului financiar, care nu poate fi realizat fara un sistem clar de control intern.

Raportarea managementului

Mentine raportarea managementului- Aceasta este în întregime responsabilitatea departamentului financiar. În consecință, întregul ciclu de la planificare până la analiza rezultatelor obținute revine controlorilor financiari. Sau, dacă există o divizie dedicată, pe angajații Departamentului de Raportare de Management.

Al doilea bloc al finanțelor companiei

Bani gheata

Dacă controlorul financiar a fost principalul în calcularea veniturilor și cheltuielilor, atunci în gestionarea fondurilor persoană cheie– trezorier. Instrumente planificarea pe termen scurt a DS -, și pe termen mediu - sunt în aria sa de responsabilitate. În fiecare zi coordonează cererile de plată și creează registre de plăți, monitorizează plasarea profitabilă a DS pe depozite la termen.

În companiile mici, trezorierul poate fi în continuare același controlor financiar. Dar o astfel de combinație este eficientă numai dacă compania efectuează cel mult 30 de tranzacții zilnic și are procese de afaceri bine automatizate în domeniul financiar.

Unirea unui trezorier și a unui contabil în zona plăților funcționează bine pentru întreprinderile mijlocii, dar pentru întreprinderile mari este necesară crearea unui departament de trezorerie.

Capital de rulment

Funcții suplimentare și conexe

Impozite

Funcțiile departamentului de control financiar pot include reducerea poverii fiscale prin dezvoltarea unor metode de optimizare și planificare a schemelor fiscale. De fapt, aceasta este o funcție conexă a contabilului șef, dar totul depinde de repartizarea responsabilităților în întreprindere.

În exploatațiile mari, este recomandabil să se creeze un post de consultant fiscal sau un departament fiscal.

Tratate

În sectoarele de afaceri bazate pe activități contractuale cu cumpărătorii și furnizorii, este extrem de important să se stabilească controlul specialiștilor financiari asupra contractelor nou încheiate. Pe de o parte, acest lucru va reduce numărul de erori financiare la încheierea unui contract, cum ar fi:

1. Calculul incorect al sumelor și tarifelor.
2. Termen de plată nevalid.
3. Lipsa indexării prețurilor pentru contractele pe termen lung.
4. Existenta sau invers nu include amenzi.
5. etc.

Pe de altă parte, acest lucru va permite finanțatorilor să includă noi contracte în planificare, să extragă date cheie din acestea și să mențină un portofoliu de contracte.

Investiții de capital

La o anumită etapă de dezvoltare a unei întreprinderi, devine evident că activele fixe trebuie gestionate cu deosebită atenție, deoarece costul lor este enorm. Și cu ajutorul unui management competent, puteți economisi o sumă semnificativă la plăți, taxe și eliberați fonduri pentru capital de lucru. Gestionarea investițiilor de capital este efectuată și de departamentul de control financiar sau de o unitate special desemnată.

Investiții financiare

Atunci când o întreprindere dispune de numerar sau câștiguri reportate care pot genera venituri suplimentare, sarcina finanțatorului devine să-l investească profitabil.

În volume mici cu control investitii financiare se ocupă directorul financiar. Iar atunci când volumele cresc, este recomandabil să aloci un analist de investiții sub conducere sau să creezi un departament de investiții

Management de proiect fără a investi într-un sistem IT

Programul MyProject vă va ajuta să dezvoltați rapid un plan de proiect, să calculați bugetul, să notificați contractanții printr-un clic pe un buton și să urmăriți abaterile de la plan în timp real.

Procesele de afaceri

În companiile orientate spre proces, întrebarea este întotdeauna acută: „Cine va participa la dezvoltarea proceselor din companie?” Datorită mentalității lor, finanțatorii fac față de obicei bine acestui lucru și sunt incluși de bunăvoie în diverse echipe de proiect. În plus, profesioniștii în finanțe trebuie să fie conștienți de procesele cheie de afaceri, astfel încât să știe unde să apeleze pentru informații.

KPI

O practică foarte comună este de a atribui departamentului financiar să fie responsabil de calcularea KPI-urilor, mai ales dacă aceștia (KPI-urile) nu sunt numeroși sau complexi. În caz contrar, aceasta este zona de responsabilitate a unei divizii dedicate a departamentului KPI.

Dar dezvoltarea KPI-urilor nu ar trebui să fie complet delegată finanțatorilor, pentru că în final vei obține KPI-uri bune pentru o afacere care stagnează, dar nu și pentru dezvoltare rapidă.

De ce să răsplătim angajații: seturi de KPI pentru departamentele companiei

Editorii au colectat 17 seturi de KPI pentru serviciul financiar și alte departamente, reglementări, rapoarte de bonus și certificate de realizare a indicatorilor cheie. Descărcați și utilizați în compania dvs.

Structura departamentului financiar

Structura departamentului financiar depinde de sarcinile specifice de dezvoltare ale companiei. Divizia are funcții de bază (bugetare, contabilitate de gestiune, control intern, raportare financiară) și există altele suplimentare. Acestea din urmă pot varia în funcție de prioritățile stadiului actual de dezvoltare a companiei.

Masa. Un exemplu de structura și personalul serviciului financiar al unei întreprinderi

Denumirile unităților structurale și ale pozițiilor	Rezistența structurală
	actual	rezervă
Director financiar
Departamentul de control financiar
Sef Departament - Specialist Contabilitate de Gestiune
Manager financiar pentru bugetare și planificare
Specialist financiar de categoria a II-a
Analist financiar
Departamentul Trezoreriei
Şef Departament - Trezorier
Ofițer de credite
Specialist financiar categoria 1
Compartiment control si audit
Sef Departament - Auditor Sef
Departamentul Contabilitate si Raportare
șef departament (contabil șef)
Sef adjunct
Contabil
Contabil-casier
serviciu de suport IT
Seful departamentului
Programator
Bloc financiar

Am acoperit majoritatea funcțiilor departamentului de finanțe și sperăm că acest articol vă va ajuta să creați un departament eficient și nu cu personal excesiv.

AM APROBAT _____________________________________ (denumirea funcției de șef al întreprinderii)

____________________________________ (nume complet, semnătură)

„____”______________ _____ G.

POZIŢIE

despre departamentul financiar al întreprinderii

1. DISPOZIȚII GENERALE

1.2. Compartimentul a fost creat pe baza ordinului conducătorului întreprinderii N _____ din data de „__”_______ ____.

1.3. Șeful secției este numit și eliberat din funcție prin ordin al șefului întreprinderii.

Angajații departamentului sunt numiți și concediați prin ordin al șefului întreprinderii, la propunerea șefului departamentului.

1.4. Departamentul este ghidat în activitatea sa de:

legile federale ale Federației Ruse;

Decrete și ordine ale președintelui Federației Ruse;

Rezoluții și ordine ale Guvernului Federației Ruse;

Legile din ____________________ (specificați subiectul Federației Ruse);

Carta intreprinderii;

Prin prezentele Regulamente.

1.5. Departamentul ar trebui să aibă documente și materiale privind următoarele aspecte:

Acte legislative și de reglementare care reglementează producția, activitățile economice și financiare și economice;

de reglementare și materiale didactice referitoare la activitățile financiare ale întreprinderii;

Metode de organizare și planificare munca de informare; noile tehnologii informaționale;

Perspective de dezvoltare a întreprinderii;

Starea și perspectivele de dezvoltare a piețelor financiare și a piețelor de vânzare pentru produse (lucrări, servicii);

Bazele tehnologiei de producție;

Organizarea activității financiare la întreprindere;

Procedura de întocmire a planurilor financiare, a soldurilor prognozate și a bugetelor de casă, a planurilor de vânzare a produselor (lucrări, servicii), a planurilor de profit;

Sistem metode financiareși pârghii care asigură managementul fluxului financiar;

Procedura de finanțare de la bugetul de stat, împrumuturi pe termen scurt și lung unei întreprinderi, atragerea de investiții și fonduri împrumutate, utilizarea fondurilor proprii, emiterea achiziției de valori mobiliare, perceperea plăților către bugetul de stat și extrabugetar de stat. fonduri sociale;

Procedura de repartizare a resurselor financiare, determinarea eficacității investițiilor financiare;

Raționalizarea capitalului de lucru;

Procedura și formele decontărilor financiare;

Legea taxelor;

Contabilitate financiară și standarde de raportare;

Economie, organizarea producției, muncii și managementului;

Contabilitate;

Unit sistem guvernamental munca de birou;

Metode de utilizare eficientă a echipamentelor de birou și altele mijloace tehnice munca manageriala;

Reglementări interne de muncă;

Reguli și reglementări privind protecția muncii.

2. STRUCTURA DEPARTAMENTULUI

2.1. Structura și personalul departamentului se aprobă de către șeful întreprinderii.

2.2. Departamentul este condus de șeful departamentului.

2.3. Departamentul include (specificați posturile):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. PRINCIPALE SARCINI ALE DEPARTAMENTULUI

3.1. Gestionarea mișcării resurselor financiare ale întreprinderii.

3.2. Regulament relatii financiare.

3.3. Asigurarea stabilitatii financiare a intreprinderii.

3.4. Determinarea strategiei financiare a întreprinderii.

3.5. Implementarea politicii investiționale a întreprinderii.

3.6. Analiza si controlul activitatilor financiare si economice ale intreprinderii.

4. FUNCȚII ALE DEPARTAMENTULUI

În conformitate cu sarcinile care îi sunt atribuite, departamentul îndeplinește următoarele funcții:

4.1. Gestionarea mișcării resurselor financiare ale unei întreprinderi și reglementarea relațiilor financiare care apar între entitățile de afaceri în condițiile de piață, pentru a utiliza cât mai eficient toate tipurile de resurse în procesul de producție și vânzare a produselor (lucrări, servicii) și a obține profit maxim. .

4.2. Elaborarea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente, a soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

4.3. Elaborarea unei strategii financiare pentru întreprindere și stabilitatea financiară a acesteia.

4.4. Aducerea indicatorilor financiari aprobați la diviziile întreprinderii.

4.5. Intocmirea proiectelor de planuri pentru vanzarea produselor (lucrari, servicii), investitii de capital, cercetare și dezvoltare, planificarea costurilor produselor și rentabilitatea producției.

4.6. Calculul impozitului pe profit și pe venit.

4.7. Determinarea surselor de finanțare a activităților de producție și economice ale întreprinderii, inclusiv finanţare bugetară, creditarea pe termen scurt și lung, emiterea și achiziția de titluri de valoare, finanțarea prin leasing, atragerea de fonduri împrumutate și utilizarea fondurilor proprii, cercetarea și analiza piețelor financiare, evaluarea posibilelor riscuri financiare în raport cu fiecare sursă de fonduri și dezvoltare de propuneri de reducere a acestora.

4.8. Implementarea politicii investiționale și managementul activelor întreprinderii, determinarea structurii optime a acestora, pregătirea propunerilor de înlocuire, lichidarea activelor, controlul portofoliului de valori mobiliare, analiza și evaluarea eficacității investițiilor financiare.

4.9. Elaborarea standardelor de fond de rulment și implementarea măsurilor de accelerare a cifrei de afaceri a acestora.

4.10. Asigurarea primirii în timp util a veniturilor, procesarea tranzacțiilor financiare, de decontare și bancare în termenele stabilite, plata facturilor furnizorilor și antreprenorilor, rambursarea împrumuturilor, plata dobânzilor, salariilor muncitorilor și angajaților, transferarea impozitelor și taxelor către bugetele federale, regionale și locale , la stat fonduri sociale extrabugetare, plăți către instituții bancare.

4.11. Analiza activităților financiare și economice ale întreprinderii, elaborarea de propuneri care vizează asigurarea solvabilității, prevenirea formării și lichidării stocurilor neutilizate, creșterea rentabilității producției, creșterea profiturilor, reducerea costurilor de producție și vânzare a produselor, întărirea disciplinei financiare.

4.12. Monitorizarea implementării planului financiar și bugetului, planului de vânzări de produse, planului de profit și alți indicatori financiari, încetarea producției de produse de nevânzare, cheltuirea corectă a fondurilor și utilizarea țintită a capitalului de lucru propriu și împrumutat.

4.13. Păstrarea evidenței mișcărilor resurse financiareși raportarea rezultatelor financiare în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și de raportare.

4.14. Asigurarea fiabilității informațiilor financiare.

4.15. Controlul asupra pregătirii și execuției documentației de raportare, furnizarea la timp a acesteia către utilizatorii externi și interni.

4.16. Oferiți îndrumări metodologice activităților altor divizii structurale pe probleme financiare.

4.17. Efectuarea, în limita competenței, a evidenței, generarea și trimiterea/primirea corespondenței și a altor informații prin canale de comunicații electronice.

4.18. Implementarea organizării menținerii informațiilor de reglementare și de referință legate de funcțiile departamentului.

4.19. Asigurarea, în limita competenței sale, a protecției informațiilor care constituie secrete de stat și a altor informații cu difuzare limitată.

4.20. Efectuarea, în conformitate cu legislația Federației Ruse, a lucrărilor de achiziție, depozitare, contabilitate și utilizare documente de arhivă, formată în timpul activităților departamentului.

Nu este permisă atribuirea către departament a unor funcții care nu au legătură cu funcțiile departamentului.

5. DREPTURI

Pentru a rezolva sarcinile care îi sunt atribuite, departamentul are dreptul:

5.1. Solicitați, în modul prescris, informații (materiale) de la diviziile structurale ale întreprinderii cu privire la problemele de competența departamentului.

5.2. Monitorizarea implementării de către diviziile structurale ale întreprinderii a programelor dezvoltate de departament.

5.3. Monitorizează activitățile financiare și economice ale diviziilor structurale ale întreprinderii.

5.4. Conduce negocieri cu organizații terțe în limitele competenței acestora în conformitate cu procedura stabilită și semnează contracte.

5.5. Faceți propuneri pe teme de competența departamentului sub formă de proiecte.

6. INTERACȚIUNEA CU DIVIZIȚII STRUCTURALE ALE ÎNTREPRINDERII

6.1. În curs activitati de productie Departamentul întreprinderii interacționează cu următoarele divizii structurale:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. RESPONSABILITATE

7.1. Șeful Departamentului poartă întreaga responsabilitate pentru calitatea și promptitudinea îndeplinirii sarcinilor și funcțiilor atribuite departamentului prin prezentul Regulament.

7.2. Responsabilitatea angajatilor departamentului este stabilita prin legislatia in vigoare si fisele postului.

7.3. Șeful și ceilalți angajați ai departamentului sunt personal responsabili pentru conformitatea documentelor pe care le întocmesc și tranzacțiile în conformitate cu legislația Federației Ruse.

8. CRITERII DE EVALUARE A ACTIVITĂȚILOR DEPARTAMENTULUI

8.1. Implementarea la timp și de înaltă calitate a scopurilor și obiectivelor stabilite.

8.2. Performanță de înaltă calitate a sarcinilor funcționale.

Șef departament financiar

____________________________