Acasă › Apartamente de vanzare › Mediere ilegală. Activitate comercială ilegală. Individ: pedeapsă. Unde să te plângi de afaceri ilegale

Mediere ilegală. Activitate comercială ilegală. Individ: pedeapsă. Unde să te plângi de afaceri ilegale

Mulți dintre cititori sunt antreprenori și știu că astfel de activități pot să îmbogățească și să ruineze. Așa o interpretează legea civilă afaceri private– o activitate bazată pe risc, al cărei scop este realizarea de profit. Există sute de tipuri de antreprenoriat - pe primul loc, desigur, activitate comercială, urmată de construcții, imobiliare etc. Există aproximativ același număr de tipuri de activități comerciale ilegale, amenzi și alte răspunderi pentru care sunt prevăzute în legislația Federației Ruse.

Conceptul de antreprenoriat

În Rusia, acest termen este definit folosind următoarele caracteristici:

Toate caracteristicile de mai sus sunt tipice pentru activitățile comerciale. În plus, există semne suplimentare care sunt menționate în explicații Curtea Supremă de Justițieși Management Serviciul Fiscal RF: menținerea documentației privind operațiunile finalizate, precum și pe munca generala Antreprenor individual, prezența relațiilor dintre operațiuni și contrapărți etc.

Afaceri ilegale

Legislația rusă interzice desfășurarea de activități comerciale ilegale, aceasta prevede atât răspunderea administrativă (sub formă de amendă), cât și penală. Va exista nerespectare a legii dacă o astfel de activitate:

efectuate fără înregistrare;
efectuate fără licență de stat.

Fără înregistrare

Aceasta înseamnă că nu ați trimis informații despre dvs. ca antreprenor individual la biroul fiscal și, în același timp, desfășurați activ activitati comerciale a face profit.

Semnele de ilegalitate pot include și astfel de acțiuni ale unui om de afaceri care au fost inițial înregistrate în conformitate cu cerințele legii, dar apoi înregistrarea a încetat (prin cerere, ca urmare a unei hotărâri judecătorești etc.).

Exemplul nr. 2. Rakitin P.E. desfășurată de mult timp în activități comerciale (producția de mobilă și vânzarea ulterioară), a înregistrat un antreprenor individual în urmă cu câțiva ani. Din cauza crizei economice emergente, Raktinin P.E. a decis să oprească producția și a depus o cerere de excludere din registrul antreprenorilor, ceea ce a fost făcut. Câteva luni mai târziu, Rakitin P.E. a decis să reia producția, a angajat muncitori, a înființat mașini, a restabilit conexiunile cu furnizorii și cumpărătorii, dar nu s-a reînregistrat ca antreprenor individual în modul prescris. În acest caz, există motive să-l tragem la răspundere pe Rakitin pentru afaceri ilegale.

În cazuri rare, astfel de acțiuni ale unui proprietar privat sunt, de asemenea, recunoscute ca antreprenoriat ilegal atunci când există înregistrare, dar a fost efectuată ilegal. În astfel de situații, se dezvăluie falsitatea documentelor depuse spre înscriere, în baza cărora s-a făcut în mod eronat o înscriere în registru.

Exemplul nr. 3. Konovalov E.N. au depus documente de înregistrare a întreprinzătorilor individuali, printre care s-a numărat și o cerere care indica codul OKVED conform comertul cu amanuntul. Pe baza informațiilor prezentate de Konovalov E.N. documente, s-a făcut o înscriere pentru înscrierea acestuia ca întreprinzător individual în registru. Ulterior s-a stabilit că de fapt Konovalov E.N. LED comerţ cu ridicata, în timp ce nu a existat o înregistrare a acestuia ca angro antreprenor individual. Acțiunile lui Konovalov au fost considerate afaceri ilegale.

Pe baza explicațiilor Curții Supreme a Federației Ruse, rezultă că acțiunile unui cetățean care a achiziționat inițial un anumit lucru, obiect, bunuri imobiliare pentru uz personal și, ulterior, a încheiat un contract de închiriere (chiar și pentru o perioadă lungă de timp) , nu va fi considerată antreprenoriat ilegal, întrucât proprietatea care îi aparține nu a fost utilă.

Exemplul nr. 4. Nikeshina R.G. Mi-am cumpărat un apartament cu o cameră în care am locuit. Un an mai târziu, ea s-a căsătorit și s-a mutat cu soțul ei și a început să-și închirieze apartamentul pentru a-și umple bugetul familiei. În acest caz, în acțiunile lui Nikeshina R.G. nu există încălcări, deoarece apartamentul achiziționat inițial era destinat uzului personal. În același timp, dacă Nikeshina R.G. nu se raportează pentru venituri suplimentare și nu plătește 13% pe el, atunci pot apărea întrebări din exterior biroul fiscal, până la și inclusiv urmărirea penală în temeiul art. 198 din Codul penal al Federației Ruse.

Fara licenta

În anumite cazuri prevăzute de lege, pentru activități juridice antreprenor individual Numai înregistrarea nu este suficientă, trebuie să obțineți o licență.

Astfel, în conformitate cu Legea federală FZ-99 din 04.05.2011 „Cu privire la licențiere specii individuale activități”, licența trebuie obținută:

pentru producerea de produse care conțin alcool;
pentru activitățile instituțiilor de credit;
fonduri nestatale de pensii;
fonduri de investiții pe acțiuni;
activități de asigurare;
activități de securitate privată;
pentru activitati de management al afacerilor blocuri de apartamente etc.

Absența unei licențe în acele cazuri care sunt reflectate în lista Legii federale-99 atrage răspunderea pentru activități comerciale ilegale pentru întreprinzătorii individuali.

Exemplul nr. 5. Leonova A.P., care are studii superioare formarea profesorilorîn domeniul limbilor străine, și-a deschis un centru de învățământ la locul de reședință, în timp ce era înregistrată ca întreprinzător individual în scopul activității - „prestarea altor tipuri de servicii”. În cadrul unui audit efectuat de organele fiscale, s-a constatat că, cu încălcarea cerințelor legii „Cu privire la licențiere”, Leonova A.P. nu a primit licenta pt activități educaționale, care a stat la baza aducerii ei în fața justiției.

O încălcare va apărea și în cazurile în care antreprenorul continuă să își desfășoare activitatea, dar:

o licență obținută anterior a fost revocată;
o cerere de licență a fost deja depusă la autoritatea de acordare a licențelor, dar o decizie nu a fost încă luată (sau eliberarea a fost refuzată);
dacă permisul a expirat.

Atunci când un întreprinzător deține licență pentru un anumit tip de activitate și, în același timp, este angajat într-un alt tip, pentru care este și necesar să dețină un permis special, astfel de antreprenoriat se va considera, de asemenea, neconforme cu legea.

Exemplul nr. 6. Dorin G.O. Timp de mulți ani s-a angajat în practică medicală privată sub licență primită de el de la Ministerul Sănătății din regiune. După mulți ani de muncă, a început, de asemenea, să se angajeze în activități farmaceutice, cu toate acestea, încălcând cerințele legislației federale, licențe pentru acest tip nu a primit-o, a fost adus în fața justiției sub formă de amendă pentru activități comerciale ilegale.

Responsabilitate administrativă

Rezoluția privind atragerea răspunderii administrative articolul 14.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse este luată de un magistrat sectia judiciara, pe teritoriul căruia s-a înregistrat infracțiunea.

Cum se identifică o infracțiune? Un reprezentant al inspectoratului fiscal, al poliției sau inspecția de stat pentru comert etc. Acești oficiali întocmesc un protocol care reflectă toate încălcările care au fost înregistrate.

După întocmirea unui protocol, o persoană poate fi adusă la răspundere administrativă în termen de două luni, după care procedurile privind materialul sunt încheiate. Potrivit părții 1 a art. 14.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse prevede activități comerciale ilegale fără înregistrare amendă de la 500 la 2000 de ruble.

Inspecția poate consta și în efectuarea unei achiziții de test, al cărei rezultat va fi o dovadă semnificativă, incontestabilă de vinovăție. De obicei, achizițiile de testare sunt folosite de poliție pentru a identifica afacerile ilegale fără licență, adesea în domeniul vânzării de băuturi alcoolice. În astfel de cazuri, răspunderea apare în temeiul părții 2 a art. 14.1 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, unde pedeapsa poate fi sub formă de amendă de la 2000 la 2500 de ruble cu sau fără confiscarea produselor fabricate.

Exemplul nr. 7. Poliția a primit un raport privind activitățile de afaceri ilegale ale antreprenorului individual A.A Rasulov, care a făcut comerț cu produse magazin propriu, situat în Zonă rezidenţială orase. De la un locuitor al clădirii de la parterul căreia se afla un magazin, s-au plâns că Rasulov nu avea licență pentru a vinde băuturi alcoolice. Totodată, după cum reiese din reclamații, noaptea vinde vodcă și bere persoanelor care beau imediat băuturile achiziționate în curțile clădirilor de locuit. În timpul achiziției de probă, s-a confirmat faptul de a vinde alcool în lipsa licenței și a fost întocmit un protocol în temeiul părții 2 a art. 14.2 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse. Ulterior, Rasulov A.A. a aplicat o amendă de 2.500 de ruble.

Partea 3 a art. 14.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse prevede pedepse sub formă de amendă. până la 2000 de ruble pentru afaceri ilegale atunci când există încălcări ale termenilor licenței. Dacă astfel de încălcări sunt recunoscute ca fiind grave, atunci pedeapsa este impusă în temeiul părții 4 a acestui articol articolele din Codul contravențiilor administrative Federația Rusă (bine până la 8000 de ruble). Pentru fiecare tip de activitate, Decretul Guvernului Federației Ruse stabilește criterii individuale în funcție de care una sau alta încălcare a condițiilor poate fi clasificată ca fiind gravă.

Exemplul nr. 8. Markin E.P. inregistrat ca antreprenor, i s-a eliberat licenta pentru activitati de transport prin transport rutier, echipat pentru a găzdui mai mult de 8 persoane. Markin E.P. a contestat în instanță urmărirea sa în temeiul părții 4 a art. 14.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, având în vedere că lipsa echipamentului pentru verificarea funcționalității tehnice a mașinilor nu este o încălcare gravă, nu a fost de acord cu amenda care i-a fost aplicată în valoare de 8.000 de ruble. Contrar argumentelor lui E.P Markin, instanța a recunoscut protocolul întocmit împotriva sa în temeiul părții 4 din art. 14.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse, deoarece, în conformitate cu paragraful 5 din Regulamentul privind licențele de transport, aprobat de Guvernul Federației Ruse, absența repetată a echipamentelor și a spațiilor pentru reparații auto în decurs de un an este considerată gravă. încălcare.

Răspunderea conform Codului Penal al Federației Ruse

Pentru răspunderea penală pentru antreprenoriat ilegal, una dintre trăsăturile obligatorii, conform art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, provoacă daune majore - adică depășește 2 milioane 250 mii de ruble. Daunele pot fi cauzate atât cetățenilor, cât și oricăror organizații, precum și statului.

Ca o caracteristică alternativă, care poate fi în loc să „provoce daune majore”, este oferită „extragerea veniturilor” într-o sumă similară.

Exemplul nr. 9. Kolaev G.E. a desfăşurat activităţi de securitate privată în calitate de întreprinzător individual cu licenţă expirată. El a fost urmărit penal pentru săvârșirea unei infracțiuni în temeiul părții 1 a art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, dar a făcut apel la verdictul de vinovăție din cauza dezacordului cu acuzația - a crezut că nu a făcut rău nimănui. Ca urmare a examinării cazului în apel, verdictul a rămas neschimbat, deoarece veniturile sale din activități ilegale pentru 2020 s-au ridicat la 3.500.000 de ruble, adică au depășit 2.250.000 de ruble, iar prezența semnului „provocării majore” este nu este necesar aici.

Rețineți că la recalcularea veniturilor, conform explicațiilor Curții Supreme a Federației Ruse, se ia în considerare veniturile primite de întreprinzător fără a lua în considerare cheltuielile și cheltuielile, precum și impozitele.

Potrivit părții 1 a art. 171 din Codul penal al Federației Ruse pentru afaceri ilegale (atât fără înregistrare, cât și fără licență sau cu încălcarea termenilor licenței) se confruntă amendă până la 300.000 de ruble sau muncă obligatorie până la 480 de ore.

Dacă există semne suplimentare (Partea 2 a articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse), pedeapsa pentru activitățile de afaceri ilegale poate fi sub forma:

amendă până la 500.000 de ruble;
închisoare până la 5 ani cu amendă de până la 80.000 de ruble sau fără ea.

Astfel de caracteristici suplimentare (de calificare) pot fi:

săvârșirea unei infracțiuni de către un grup organizat - atunci când mai mulți infractori se unesc cu scopul de a desfășura activități de afaceri în mod ilegal, în timp ce rolurile sunt clar repartizate între ei, fiecare primește o parte din venit etc.
dacă veniturile primite ca urmare a activității criminale sunt deosebit de mari, adică depășesc 9 milioane de ruble.

Combinație cu alte infracțiuni

Adesea, concomitent cu activitățile de afaceri ilegale, acțiunile făptuitorului conțin și alte elemente ale infracțiunilor, de exemplu:

folosirea altcuiva marcă comercială sau denumiri, diferite denumiri ale unui produs aparținând unei alte organizații - atunci acțiunile sunt calificate suplimentar conform art. 180 din Codul penal al Federației Ruse;
producerea, depozitarea, transportul sau comercializarea mărfurilor fără marcaj acciza, dacă este obligatoriu în condițiile legii, va exista calificare suplimentară conform art. 181 din Codul penal al Federației Ruse;
dacă se vinde un produs care nu îndeplinește cerințele de siguranță ale cetățenilor, atunci acțiunile contravenientului vor fi calificate în conformitate cu art. 238 din Codul penal al Federației Ruse.

De obicei, scopul afacerilor ilegale este evaziunea fiscală. Între timp, dacă un întreprinzător individual desfășoară activități ilegale, acțiunile sale ar trebui să fie calificate suplimentar conform art. 198 din Codul penal al Federației Ruse (neplata impozitelor) este interzisă. Pe parcursul cercetării, toate veniturile extrase de către făptuitor vor fi recunoscute ca probă materială într-o cauză penală în temeiul art. 171 din Codul penal al Federației Ruse și, în cazul unui verdict de vinovăție, totul va fi transformat în venit de stat.

Dacă un antreprenor a condus astfel activitate criminală, precum vânzarea de arme, fabricarea de substanțe psihotrope etc., atunci aceste acțiuni sunt acoperite integral de articole specifice de drept penal, fără art. 171 din Codul penal al Federației Ruse.

Rezultate

Deci, ar trebui să știți despre răspunderea pentru afaceri ilegale în conformitate cu articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse:

apare ca urmare a activităților în desfășurare ale unei persoane care vizează generarea sistematică de profit fără înregistrare de stat, fără licență sau cu încălcarea condițiilor de acordare a licenței, dacă astfel de acțiuni au cauzat cetățenilor daune în valoare mai mare de 2.250.000 de ruble sau au generat venituri în această sumă (dacă este mai mică de 2.250.000, răspunderea rezultă în temeiul articolului 14.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse);
Atat un antreprenor, cat si o persoana care realizeaza astfel de activitati, dar nu are inregistrare de stat, precum si un manager pot fi adusi ca acuzati organizare juridică ale căror activități nu sunt înregistrate;
Orice autorități de reglementare, precum și poliția și procuratura, la care puteți scrie o plângere dacă este necesar, declară faptul de afaceri ilegale, pot efectua o inspecție și pot identifica încălcările;
Pedeapsa maximă prevăzută la articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse este închisoarea de până la 5 ani.

Aproape fiecare adult a vândut ceva măcar o dată în viață, dar nimeni nu s-ar gândi să numească vânzarea de mobilă antreprenoriat al bunicii. Dar ce se întâmplă dacă o persoană începe să caute intenționat mobilier vechi în jurul orașului, să îl cumpere și să îl vândă noilor proprietari? Astfel de activități au deja caracterul unei afaceri, ceea ce înseamnă că trebuie să vă înregistrați și să plătiți taxe pentru a nu fi nevoit să plătiți o amendă pentru activități comerciale ilegale.

Nu ar trebui să vă bazați pe faptul că autoritățile fiscale închid ochii la o afacere ilegală dacă aduce venituri relativ mici. Pentru a trage o persoană responsabilă pentru activități comerciale ilegale, nici măcar dovada veniturilor nu este necesară. Este suficient să-l convingi că prin acțiunile sale a urmărit scopul de a obține profit - de exemplu, a făcut reclamă într-un ziar sau a cumpărat bunuri în vrac.

Ce este o activitate comercială ilegală

Există o opinie că autoritățile fiscale vor fi interesate de un antreprenor doar dacă acesta câștigă o sumă serioasă. În realitate nu este cazul. Chiar dacă o persoană trimite din când în când bijuterii de casă, primind plata ramburs la livrare, trebuie să fie pregătită pentru atenția personală de la biroul fiscal. Este posibil să fii pedepsit pentru activități de afaceri ilegale chiar și cu un venit slab. Severitatea pedepsei depinde de valoarea veniturilor: la atingerea unei anumite sume, răspunderea administrativă pentru afaceri ilegale se dezvoltă în răspundere penală.

Pentru a înțelege ce reprezintă o activitate comercială ilegală, trebuie să înțelegeți conceptul de „ activitate antreprenorială" Codul civil îl interpretează ca pe o activitate care vizează generarea sistematică de profit. Teoretic, două tranzacții de același tip într-un an sunt suficiente pentru a discerne o astfel de direcție în acțiunile unei persoane.

Dintre semnele activității antreprenoriale merită evidențiate:

mărturia clienților - persoane care au plătit pentru servicii sau bunuri;
publicitate pentru bunuri si servicii;
afișarea mostrelor de produse;
achiziții cu ridicata;
disponibilitatea chitanțelor pentru primirea banilor;
relații stabilite cu contrapărțile;
incheierea contractelor de inchiriere spatiu comercial;
contabilitate tranzactii comerciale asupra tranzactiilor.

Dacă oricare dintre cele de mai sus este caracteristică activităților unei persoane, este inutil să se concentreze asupra lipsei de profit. Antreprenoriatul ilegal este o activitate care are ca scop obținerea de profit, dar nu îl aduce neapărat.

Cei care închiriază locuințe nu pot înregistra un antreprenor individual: pentru a nu fi responsabil pentru afaceri ilegale, trebuie să întocmiți un acord cu chiriașul, să depuneți o declarație fiscală la timp și să plătiți impozitul pe venitul personal. Același lucru este valabil și pentru persoanele care au încheiat o tranzacție de vânzare unică pentru o sumă decentă: prin depunerea unei declarații, vânzătorul se va salva de procedurile cu autoritățile fiscale.

Dacă activitatea dumneavoastră se referă la sectorul serviciilor, dar nu doriți să înregistrați un antreprenor individual sau SRL, puteți presta servicii pe bază de contracte. Acest lucru nu se califică drept afaceri ilegale, dar o astfel de cooperare are dezavantaje evidente:

Nu vă puteți face publicitate serviciilor;
autoritățile fiscale pot lua în considerare astfel relații de afaceri forța de muncă, care va cauza probleme clientului de servicii;
toate celelalte lucruri fiind egale, clientul va prefera să coopereze cu un antreprenor individual sau o companie, deoarece va fi mai profitabil pentru el.

Vă rugăm să rețineți: din 2019, persoanele care prestează în mod independent servicii pe teritoriul Moscovei, Moscovei și Regiunile Kalugași Tatarstan, își pot legaliza activitățile ca.

Pentru a vă implica pe deplin în afaceri, trebuie să vă înregistrați corespunzător. Acest lucru este foarte ușor de făcut folosind sistemul nostru serviciu gratuit pregătirea documentelor: procedura în sine va dura puțin timp, iar un certificat de înregistrare de stat va fi eliberat în termen de trei zile lucrătoare.

Dacă continuați să desfășurați activități de afaceri ilegale, consecințele pot fi foarte neplăcute - de la amenzi la închisoare.

Pedeapsa pentru activități comerciale ilegale

Afacerile ilegale implică răspundere fiscală, administrativă și penală. Angajații inspectoratului fiscal, poliției, parchetului, autorităților antimonopol și autorităților de supraveghere a pieței de consum sunt autorizați să expună activități comerciale ilegale. Motivul inspecției va fi un semnal din partea cetățenilor vigilenți: de exemplu, un client al unui taximetrist ilegal va fi nemulțumit de serviciu și va depune o plângere.

Funcționarii fiscali în instanță solicită despăgubiri de la proprietarul unei afaceri ilegale pentru taxele pe care, din vina acestuia din urmă, statul nu le-a primit. Pedeapsa pentru o persoană pentru activități comerciale ilegale va implica plata impozitului pe venitul personal în valoare de venit dovedit și taxe de întârziere. În plus, evaziunea fiscală se pedepsește cu:

10% din suma veniturilor obținute din activități comerciale ilegale, dar cel puțin 20 de mii de ruble, constituie o amendă pentru un antreprenor care nu a depus o cerere la Serviciul Fiscal Federal pentru a-și înregistra propria afacere;
20% din venit, dar cel puțin 40 de mii de ruble, vor fi plătite de un antreprenor care a desfășurat o afacere ilegală de mai mult de 90 de zile;
Antreprenorii sunt amendați cu 5 mii de ruble pentru întârzierea înregistrării afacerii. Aceasta este o situație în care o persoană a depus documente pentru înregistrarea unui antreprenor individual sau SRL, dar faptul că a primit venituri mai devreme a fost dezvăluit. Dacă înregistrarea este întârziată mai mult de 90 de zile, amenda se dublează - 10 mii de ruble.

Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse prevede sancțiuni. Pentru afaceri ilegale, amenda în 2020 va fi de cel puțin 500 de ruble.

Amenda pentru afaceri ilegale fără înregistrarea unui antreprenor individual sau SRL este de la 500 la 2000 de ruble;
Desfășurarea activităților licențiate de către o persoană fără licență implică o amendă de la 2.000 la 2.500 de ruble. Produsele și mijloacele de producție pot fi confiscate.

Hotărârea într-un caz de afaceri ilegale este luată de un judecător la locul de reședință al acuzatului sau la locul activității. Cauza se examinează în termen de două luni de la data întocmirii procesului-verbal privind încălcarea, în caz contrar nu se permite continuarea cauzei.

Răspundere penală pentru afaceri ilegale

Dacă o afacere ilegală provoacă prejudicii statului sau cetățenilor, antreprenorul riscă să-și asume răspunderea penală pentru afaceri ilegale. Articolele Codului Penal acoperă extragerea de venituri ilegale într-o sumă mare (1,5 milioane de ruble sau mai mult) sau o sumă deosebit de mare (6 milioane de ruble sau mai mult). Urmărirea penală în astfel de cazuri este sarcina poliției și a parchetului.

Pentru activitățile de afaceri ilegale, Codul Penal al Federației Ruse prevede următoarele sancțiuni:

pentru cauzarea daunelor pe scară largă - o amendă de până la 300 de mii de ruble sau în valoare de câștigurile infractorului timp de doi ani; De asemenea, pedeapsa pentru o persoană fizică pentru activitate de afaceri ilegală poate fi de 180-240 de ore de muncă obligatorie sau închisoare pe o perioadă de 4-6 luni.
pentru cauzarea unor daune la scară deosebit de mare - o amendă de până la 500 de mii de ruble sau în valoare de câștiguri ale infractorului timp de trei ani; închisoare pe o perioadă de până la cinci ani, cuplată cu o amendă de până la 80 de mii de ruble sau în valoare de șase luni de venit.

Amenda pentru activitate comercială ilegală poate fi completată cu sancțiuni pentru infracțiuni conexe: folosirea ilegală a mărcilor altor persoane în afaceri, înșelăciunea cumpărătorului, comerțul cu mărfuri contrafăcute.

Conducerea unei afaceri presupune plata impozitelor. Dar oamenii de afaceri începători nu se grăbesc uneori să-și oficializeze activitățile, considerându-le prea nesemnificative.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Cum sunt pedepsite afacerile ilegale în 2020? Activitatea de afaceri ilegală este întotdeauna o încălcare a legii.

Mai mult, pentru a recunoaște faptul unei încălcări, nu contează valoarea veniturilor primite și durata încasării acestuia.

Este suficient să demonstrăm că scopul acțiunilor subiectului vizează în mod regulat obținerea de profit. Ce răspundere este prevăzută pentru antreprenorii ilegali în 2020?

Repere

Un cetățean care vinde bunuri sau servicii și în același timp suportă anumite riscuri în efortul de a obține un profit este considerat întreprinzător, iar activitatea sa este recunoscută ca antreprenorială.

Când începeți propria afacere, trebuie să țineți cont de reglementările legale. În special, este necesară înregistrarea la autoritățile fiscale, obținând statutul de întreprinzător individual sau persoană juridică.

Înregistrarea fiscală ca entitate comercială implică anumite obligații.

Este necesar să se mențină rapoarte privind activitățile desfășurate, să se plătească în timp util impozitele și taxele. Cuantumul impozitelor depinde de regimul ales și de volumul impozitării sistematice.

Potrivit legii, veniturile pe care un cetățean le primește de mai mult de două ori în cursul anului de raportare sunt recunoscute ca fiind sistematice. În consecință, o activitate care aduce profit sistematic este recunoscută ca antreprenorială.

Ce este

Activitatea comercială ilegală face afaceri fără înregistrarea corespunzătoare.

Unii cetățeni cred că dacă noi conducem afaceri mici Dacă aveți un venit mic, atunci nu trebuie să vă faceți griji cu privire la atenția autorităților fiscale.

Acest lucru nu este adevărat; pedeapsa poate fi impusă chiar și pentru infracțiuni minore. Dar când este necesar să obțineți statutul oficial de antreprenor?

Trebuie să înțelegeți că scopul legalizării afacerilor pentru stat este impozitarea adecvată. De exemplu, la închirierea unei locuințe, nu este necesară înregistrarea unui antreprenor individual.

Dacă proprietarul închiriază apartamentul în baza unui acord și plătește în mod regulat, atunci nu încalcă legea. puteți plăti impozit pentru fiecare tranzacție.

Efectuarea de activități profitabile fără plata taxelor este considerată o afacere ilegală.

Adică, orice cetățean care respectă legea, dacă bănuiește nerespectarea legii, poate raporta autorităților competente cu o cerere de verificare a încălcării.

Unde să raportați o încălcare

Individual, care este consumator al unui produs sau serviciu, poate identifica activitățile ilegale ale antreprenorului.

Atunci când acest lucru a cauzat probleme sau vătămări sănătății, pot fi inițiate anchete pentru suspiciunea de practici comerciale ilegale.

Angajații autorităților la care se depune contestația sunt obligați să verifice:

disponibilitatea inregistrarii activitatii;
disponibilitate (dacă ar trebui să existe);
respectarea regulilor de licențiere și a termenelor limită.

Pentru informația dumneavoastră! Absența licența necesară prin lege este pedepsită mai sever decât neînregistrarea.

Unde să raportezi activități comerciale ilegale? Cetăţenii au dreptul de a depune o cerere la astfel de organisme precum:

agenții de aplicare a legii;
biroul fiscal;
procuratura;
serviciu antimonopol.

Dacă este necesar, pot fi implicate și alte structuri. De exemplu, comunitățile independente și organizatii publice, unde vă puteți plânge dacă apar dificultăți cu structurile oficiale.

Dar rareori trebuie să se recurgă la astfel de metode. În 2020, astfel de situații apar din ce în ce mai rar.

Dacă agențiile guvernamentale descoperă în timpul unei inspecții fapta unei activități ilegale, atunci cel care încalcă este puțin probabil să poată evita pedeapsa. Dar pentru ca verificarea să fie efectuată, cererea trebuie completată corect.

Cum se scrie corect o aplicație (exemplu)

Nu există nicio prevedere pentru depunerea unei cereri pentru afaceri ilegale forma standard. Contestația se întocmește în formă liberă.

Puteți folosi, desigur forme gata făcute(atunci când este depus în numele unei organizații), dar în acest caz situația este simplificată doar de prezența unui „antet” cu detalii.

Prin urmare, trebuie să fiți pregătit ca autoritățile care au acceptat cererea să verifice conformitatea informațiilor personale și de contact declarate. Nu se poate aplica anonim.

Structura generală a aplicației este următoarea:

În funcție de locul în care este depusă cererea, este posibil să fie necesar să se țină seama de considerente specifice.

Deci, atunci când contactați autoritățile fiscale, trebuie să știți că acest departament se ocupă exclusiv de taxe. În consecință, nu ne putem aștepta la un proces în complexitatea Codului penal al Federației Ruse și a Codului de infracțiuni administrative al Federației Ruse.

Trebuie să contactați Serviciul Fiscal Federal dacă știți cu siguranță sau cu un grad mare de probabilitate că antreprenorul nu este înregistrat, există evaziune fiscală sau nu există licență.

De exemplu, activitatea ilegală a cauzat prejudicii sănătății și vieții sau există motive să credem că activitatea reprezintă o amenințare pentru alții.

Cetăţenii apelează cel mai adesea la parchet atunci când o plângere depusă anterior la poliţie a fost respinsă.

Video: activități de afaceri ilegale

Dacă bănuiți o infracțiune economică, puteți contacta OEB. Specialisti in service securitate economică va trimite independent cereri altor autorități.

Vă rugăm să rețineți că răspunsul nu va fi furnizat imediat. De obicei, durează câteva zile pentru a verifica cererea și a-i atribui un număr.

Trec aproximativ treizeci de zile din momentul în care cererea este înregistrată și până când este furnizat răspunsul. În practică, răspunsul poate fi târziu.

Dacă restabilirea justiției este de o importanță fundamentală pentru solicitant, atunci poate fi necesară o cerere repetată pentru a-și reaminti.

Care este responsabilitatea pentru încălcări?

Răspunderea fiscală, administrativă și penală este prevăzută pentru activități comerciale ilegale.

Dacă fapta încălcării este confirmată, autoritățile fiscale vor colecta compensații fiscale de la contravenient:

valoarea impozitelor neachitate;
penalizare pentru întârzierea plății impozitelor.

Colectarea se efectuează în procedura judiciara. Prin urmare, pedeapsa va fi impusă nu numai conform Codului fiscal al Federației Ruse, ci și conform Codului de infracțiuni administrative al Federației Ruse. Răspunderea administrativă presupune aplicarea unei amenzi.

Atunci când activitățile ilegale provoacă daune statului sau cetățenilor, atunci apare răspunderea penală.

Procurorii în astfel de cazuri sunt poliția și parchetul. Pedepsele variază de la o amendă semnificativă la muncă forțată sau închisoare.

Cum poți dovedi asta de fapt?

Atunci când depuneți o plângere cu privire la activitatea comercială ilegală, este recomandabil să aveți dovezi ale încălcării.

Acestea pot include:

Dovezile pot varia. Principalul lucru este că ei confirmă că activitatea se desfășoară sistematic și ilegal.

Valoarea amenzii

Buna ziua! Astăzi vom vorbi despre antreprenoriatul ilegal.

Veți afla ce activități comerciale pot fi numite ilegale și ce responsabilitate pentru afaceri ilegale este prevăzută de legislația rusă.

Ce este activitatea antreprenorială

Înainte de a vorbi despre legalitate, ar trebui să înțelegeți însuși conceptul de activitate antreprenorială.

Potrivit legii, aceasta este o activitate care:

Efectuate independent și din proprie inițiativă de către o persoană fizică sau juridică, care, de asemenea, suportă în mod independent toate riscurile posibile;
Are ca scop obținerea de profit în mod sistematic (nu o singură dată): a tăia bretonul unui prieten o dată pentru bani nu este antreprenoriat, dar pentru a-ți deschide propriul mini-salon și pentru a câștiga în mod regulat bani din serviciile de coafură, va trebui deja să te înregistrezi la impozit. autoritati;
Utilizează proprietatea în scopuri comerciale (de exemplu, închirierea unei mașini), vinde bunuri (comerț) sau servicii (lucrări de reparații, servicii cosmetice etc.).

Vânzarea sistematică a mărfurilor la un cost egal cu sau mai putin de atat, la care a fost achizitionata, nu poate fi considerata intreprindere, intrucat nu exista profit.

Tipuri de antreprenoriat ilegal

Activitate comercială ilegală – o afacere care nu îndeplinește cerințele legale.

Ce lege trebuie să încalce o afacere pentru a deveni ilegală? De fapt, răspunsul corect este fie. Există multe tipuri de afaceri ilegale, dar să ne uităm la cele mai comune.

Situația 1. Desfășurarea activităților comerciale fără înregistrarea corespunzătoare

Mai simplu spus, conducerea unei afaceri fără sau. Momentul înregistrării este data înscrierii în registrul de stat corespunzător.

Va fi considerată o încălcare nu numai a desfășura o afacere fără a depune o cerere la autoritatea de înregistrare, ci și a începe astfel de activități înainte de a primi un răspuns pozitiv. Înregistrarea de stat poate fi confirmată doar printr-un certificat de forma stabilită până la primire, este ilegală desfășurarea activităților comerciale.

Situația 2. Tipul de activitate nu se potrivește cu cel declarat la înscriere

De exemplu, un antreprenor s-a înregistrat ca antreprenor individual intenționând să deschidă un centru de service auto, dar în etapa de construcție a decis să schimbe direcția către o cafenea de pe marginea drumului, despre care nu a informat autoritatea de înregistrare. Întrucât antreprenorului nu i s-a eliberat autorizația de a lucra în industria alimentară, o astfel de activitate va fi considerată ilegală.

Situația 3. Lipsa avizelor (licențelor) necesare

De exemplu, vânzarea ilegală de alcool sau alte produse fără licență. Lista completă a activităților care fac obiectul licenței obligatorii este specificată la articolul 17 Legea federală №128.

Antreprenorul nu a solicitat autorizația autorității competente atunci când aceasta era cerută de lege;
S-a depus o cerere de licență, dar încă nu s-a primit un răspuns pozitiv, dar activitatea este deja în derulare;
Activitatea comercială continuă după suspendarea sau anularea licenței sau expirarea acesteia.

Situația 4. Încălcarea condițiilor de licențiere

Încălcarea condițiilor impuse produsului (nu este indicată data fabricației);
Încălcare cerințe tehnice la activități licențiate (condiții sanitare și igienice în producția de alimente);
Activități în afara teritoriului specificat în licență.

Plângeri privind activitățile de afaceri ilegale

Guvernul rus este serios îngrijorat de amploarea antreprenoriatului ilegal din țară. Când o persoană dintr-un milion fără înregistrare de stat vinde sistematic cartofi și nu plătește taxe, bugetul țării nu va observa acest lucru, dar atunci când astfel de încălcări sunt răspândite, sistemul fiscal trage un semnal de alarmă.

Dorința antreprenorilor de a nu plăti impozite pe veniturile lor slabe este de înțeles, dar totul are o limită. Poate că nimeni nu se va plânge de un vecin care coace ilegal prăjituri la comandă o dată pe lună, dar puteți deja să depuneți o plângere despre un salon de coafură cu drepturi depline deschis fără înregistrare și licență într-un apartament obișnuit.

Puteți depune o reclamație la:

Departamentul de Securitate Economică;
Parchetul (ia în considerare toate plângerile și le redirecționează către alte autorități);
Serviciul Fiscal Federal (plângeri împotriva antreprenorilor care ascund profituri semnificative);
Poliția (luați în considerare plângerile despre vânzătorii ambulanți și producătorii de alcool ilegal);
Autoritățile de licențiere (reclamații privind lipsa unei licențe sau încălcarea condițiilor acesteia).

Cererea trebuie să indice:

Informații despre infractor;
Subiectul încălcării;
Dirijarea activităților ilegale;
Un pachet de documente justificative (chitanță de plată, contract de servicii).

Responsabilitate pentru afaceri ilegale

Următoarele pot identifica și înregistra cazuri de activitate comercială ilegală:

Oamenii legii, procurorii;
Inspectorii Rospotrebnadzor sau serviciul antimonopol;
Angajații autorităților fiscale și ai altor autorități de inspecție.

Cel mai adesea, motivele unei vizite a inspectorilor sunt plângerile cetățenilor și raportările privind afacerile ilegale. Rezultatul inspecției este un protocol care conține toate taxele.

În funcție de amploarea încălcării, răspunderea pentru afaceri ilegale poate varia și ca gravitate.

De exemplu, în același timp cu următoarele, pot apărea și încălcări Codul Muncii, cerințele de inspecție la incendiu, serviciul antimonopol și multe altele. Va trebui să răspundeți pentru încălcarea tuturor normelor legale.

Răspundere penală (CC)

Cel mai rău lucru pentru un contravenient este răspunderea penală pentru activitățile de afaceri ilegale prevăzute la articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse. Aceștia sunt aduși la acesta numai pentru încălcări care au implicat daune mari (mai mult de 1,5 milioane de ruble) cetățenilor sau altor organizații.

Răspunderea în temeiul articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse este dificil de dovedit, așa că este folosită extrem de rar.

În funcție de prejudiciul cauzat, acest articol prevede următoarele sancțiuni:

Măsură	Lipsa înmatriculării de stat sau a licenței necesare	Efectuarea de afaceri ilegale de către un grup organizat sau cauzarea daunelor de peste 6 milioane de ruble.
Bine în ruble	Până la 300.000	De la 100.000 la 500.000
Amenda in venitul persoanei condamnate pe perioada	Până la 2 ani	De la unu la trei ani
Munca forțată	Până la 480 de ore	Până la cinci ani
Arestare	Până la șase luni	Până la cinci ani, uneori se aplică o amendă suplimentară de aproximativ 80.000 de ruble

Persoanele cu vârsta peste 16 ani pot fi trase la răspundere:

Manageri, fondatori ai companiei;
Proprietari efectivi de afaceri fără înregistrare de stat.

Răspunderea penală este atenuată de lipsa cazierului penal al învinuitului.

Indiferent de valoarea prejudiciului, cetățenii care lucrează cu un antreprenor neînregistrat și proprietarii de proprietăți închiriate nu pot fi trași la răspundere penală.

Responsabilitate administrativă

Potrivit Codului Administrativ al Federației Ruse, răspunderea apare dacă încălcarea nu implică daune pentru terți mai mari de 1,5 milioane de ruble.

Activitatea comercială neînregistrată poate duce la o amendă administrativă de 500-2000 de ruble.

Pentru încălcarea sistemului de licențiere, echipamentele și produsele fabricate pot fi confiscate și pot fi aplicate următoarele amenzi:

Încălcare	Pentru cetățeni		Pentru oficiali	Pentru persoane juridice
Fără licențe obligatorii		2000-2500 de ruble	4000-5000 de ruble	40000-50000 de ruble
Nerespectarea condițiilor de licență		1500-2500 de ruble	3000-4000 de ruble	40000-50000 de ruble
Încălcare gravă a condițiilor de acordare a licenței (în plus față de amendă, activitățile întreprinderii pot fi suspendate până la trei luni)		4000-5000 de ruble	4000-5000 de ruble	40000-50000 de ruble

Uneori, pedepsele administrative pot fi evitate. De exemplu, când protocolul de inspecție a fost finalizat incorect sau dacă există contradicții în el. Procesul verbal cu inexactități trebuie reeditat, iar dacă această procedură durează mai mult de două luni, judecătorul este obligat să închidă cauza Decizia de impunere a răspunderii administrative se ia de către magistrat.

Cod fiscal

Serviciul fiscal este interesat în special de identificarea afacerilor ilegale, deoarece din cauza activităților neînregistrate statul nu primește o parte din impozite.

Articolul din Codul Fiscal care pedepsește afacerile ilegale este cel mai adesea articolul 116.

Potrivit ei:

Pentru încălcarea termenelor limită pentru depunerea unei cereri de înregistrare a activităților comerciale - o amendă de 10.000 de ruble.
Desfășurarea unei afaceri fără înregistrare, adică dacă cererea de înregistrare nu a fost depusă în momentul cererii - o amendă de 10% din venitul primit pe întreaga perioadă de muncă, dar nu mai puțin de 40.000 de ruble. În practică, mărimea unei astfel de amenzi este rareori obiectivă, deoarece este foarte dificil să se stabilească în mod fiabil data începerii activității comerciale neînregistrate și valoarea veniturilor primite.

Pe lângă amenzile pentru activități comerciale ilegale, fiscul poate cere antreprenorului să plătească toate taxele și penalitățile pentru întârzierea plăților.

Sancțiunile fiscale se aplică numai prin hotărâre judecătorească.

Răspunderea civilă

Odată ce o activitate comercială este declarată ilegală, toate acordurile încheiate în cadrul acesteia sunt reziliate, iar întreprinzătorul are obligații civile față de clienți. De exemplu, returnați fondurile plătite și plătiți o penalizare. Clienți nemulțumiți poate solicita o rambursare în termen de trei ani.

Neîndeplinirea unei obligații de răspundere civilă poate fi prezentată și în instanță.

Recurs

Pentru a acuza un antreprenor de activități ilegale, autoritatea de reglementare va trebui să adune o mulțime de dovezi. Toate faptele identificate sunt consemnate într-un act, în baza căruia se formează un protocol.

Trebuie să contestați protocolul înainte de a-l prezenta în instanță, deoarece după aceea va fi aproape imposibil să vă dovediți nevinovăția.

Puteți contesta doar protocolul, dar nu și actul - doar confirmă faptul inspecției. Însă la contestație este necesar să ne referim tocmai la lipsa dovedirii împrejurărilor din act.

Pe baza rezultatelor contestației la protocol, instanța îl poate anula și renunța la acuzațiile aduse inculpatului sau îl poate lăsa în vigoare și poate continua judecarea cauzei.

Dacă afacerea dvs. este legală (inclusă în lista activităților permise în regiunea în care este deschisă întreprinderea), dar nu v-ați înregistrat ca întreprinzător individual, categoria de răspundere și amendă a unei persoane fizice pentru activitate antreprenorială va depinde de următoarele circumstante:

Perioada de desfășurare a activităților comerciale umbră până la înregistrare.
Valoarea veniturilor potențiale primite. Profitul luat pentru determinarea amenzii nu trebuie neapărat să fie primit de dvs. în realitate valoarea acestuia este calculată teoretic pe baza dovezilor existente; Deci, dacă conform documentelor ați semnat un acord pentru 100.000 de ruble, dar de fapt ați primit doar 20.000, atunci când luați în considerare cazul, prima sumă va fi acceptată.

Astfel, în lipsa înregistrării afacerii, veți fi tras la răspundere atât pentru faptul de a ascunde informații despre desfășurarea activităților, cât și pentru neplata impozitelor pe profiturile primite.

Conform Codului Fiscal al Federației Ruse (modificat la 19 februarie 2018), în cazul în care înregistrarea unui antreprenor individual a fost efectuată într-o perioadă mai mare de 30 de zile de la începerea funcționării întreprinderii dvs., amenda este stabilită la 10.000 de ruble. Când un antreprenor a fost prins derulând o afacere umbră fără înregistrare timp de mai mult de 3 luni, amenda pentru o persoană pentru activitate ilegală de afaceri va fi de 10% din venitul potențial, dar nu mai puțin de 40.000 de ruble. Cu toate acestea, răspunderea nu se aplică în următoarele cazuri:

daca fata activitati de conducere, sub 16 ani;
înregistrarea nu a fost finalizată din cauza unor circumstanțe extreme (neprevăzute dezastre naturale, conflicte militare, boli care necesită spitalizare sau izolare);
activitatea ilegală a fost efectuată cu trei ani înainte de constatarea încălcării (conform termenului de prescripție).

Dacă există circumstanțe atenuante (familie personală, încălcare forțată, situație financiară dificilă), amenzile pot fi reduse cu cel puțin jumătate. Dacă sunt descoperite circumstanțe agravante (de exemplu, dacă aceasta nu este prima încălcare), cuantumul amenzii este cel puțin dublat.

Direct pentru neplata impozitelor pe profiturile primite ca urmare a activităților ilegale, se aplică două tipuri de amenzi:

20% din valoarea impozitului;
40% din valoarea impozitului dacă se dovedește că a existat o disimulare deliberată a veniturilor primite.

ÎN obligatoriu Impozitul se plătește și pe profitul primit pe întreaga perioadă a afacerii ilegale.

Amenzi administrative pentru desfășurarea de afaceri ilegale

Pe lângă obligațiile fiscale, pentru activități comerciale ilegale se aplică amenzi administrative, după cum se precizează Cod civil(ed. din 29.12.17). Acestea includ atât sancțiuni pentru lipsa înregistrării întreprinzătorilor individuali (LLC), cât și pentru desfășurarea de activități fără documente de autorizare(licențe).

Dispoziții generale și cuantum ale eventualelor amenzi

Pe momentul actual Amenda administrativă pentru activitățile de afaceri fără un antreprenor individual, în funcție de amploarea afacerii și de circumstanțele însoțitoare, variază de la un minim de 500 la un maxim de 2000 de ruble. La rândul său, responsabilitatea pentru lipsa unei licențe obligatorii și încălcarea standardelor de licențiere implică impunerea următoarelor tipuri de amenzi:

pentru întreprinzătorii individuali de la 2.000 la 500.000 cu posibilitatea confiscării proprietății întreprinderii (produse și echipamente pentru producerea acesteia);
pentru un funcționar de la 4000 la 5000 de ruble;
pentru o persoană juridică de la 40.000 la 50.000 cu posibilă confiscare.

În cazul încălcării cerințelor de licență, se aplică suplimentar următoarele amenzi:

pentru persoane în intervalul de la 1.500 la 2.000 de ruble și în cazul încălcărilor grave (parametrii sunt stabiliți în separatîn funcție de tip specific activități) de la 4000 la 8000 de ruble;
Pentru oficiali de la 3.000 la 4.000 de ruble, cu abateri extrem de brute de la normă de la 5.000 la 10.000 de ruble;
pentru persoanele juridice de la 30.000 la 40.000 de ruble, pentru încălcări grave de la 100.000 la 200.000 de ruble cu suspendarea întreprinderii.

Amenzi pentru afaceri ilegale din anumite categorii

În anumite categorii de activități, amenda pentru activități de afaceri ilegale în anul 2018 va fi semnificativ mai mare decât sumele de mai sus, iar în unele cazuri, pe lângă răspunderea administrativă, se va aplica și răspunderea penală. Aceasta include următoarele categorii:

Jocuri ilegale fără înregistrare și licență (inclusiv online) în afara zonelor de jocuri de noroc- de la 700.000 la 1.000.000 de ruble cu posibilitatea confiscării complete a echipamentului și o pedeapsă cu închisoarea de până la 6 ani.
Organizarea de jocuri ilegale în zonele de jocuri de noroc- de la 2.000 la 4.000 de ruble pentru cetățenii obișnuiți, de la 30.000 la 50.000 pentru funcționari, de la 500.000 la 1.000.000 pentru persoane juridice (inclusiv încălcări ale condițiilor de licență).
Activitate antreprenorială în sectorul transporturilor- 5.000 de ruble pentru persoane fizice, 100.000 de ruble pentru întreprinzătorii individuali, 400.000 de ruble pentru persoanele juridice. Pentru o încălcare repetată, amenda pentru persoane fizice se dublează, iar pentru alte categorii rămâne aceeași, însă autovehiculul este confiscat.
Vand lucruri ( bijuterii, arme, substanțe toxice) interzise sau restricționate de lege- de la 1.500 la 2.000 de ruble cu confiscarea completă a bunurilor pentru cetățenii neînregistrați ca antreprenor, de asemenea de la 3.000 la 4.000 de ruble pentru funcționarii superiori, de la 30.000 la 40.000 de ruble pentru persoanele juridice.
Comerț cu ridicata și cu amănuntul medicamente - de la 1.500 la 3.000 de ruble pentru antreprenorii neînregistrați, de la 5.000 la 10.000 pentru funcționari și de la 20.000 la 30.000 pentru persoanele juridice.

Pe lângă aceasta, în categorie separatăÎn 2018, a fost clasificat comerțul ilegal cu bilete (documente pentru obținerea acestora) pentru Cupa Mondială FIFA. Astfel, revânzarea și vânzarea fără documentele corespunzătoare (sub rezerva faptului de a obține un profit) este supusă unei amenzi de până la 25 de ori costul vânzării biletului (dar nu mai puțin de 50.000 de ruble) pentru cetățeni, până la 30 de ori. ori costul biletului pentru funcționari (dar nu mai puțin de 150.000 de ruble), precum și de la 500.000 la 1.000.000 de ruble pentru persoanele juridice. Vânzarea de bilete contrafăcute - de la 50.000 la 70.000 de ruble pentru întreprinzătorii neînregistrați, de la 150.000 la 200.000 de ruble pentru funcționari și întreprinzătorii individuali și de la 1.000.000 la 1.500.000 de ruble pentru persoane juridice, dar numai dacă nu există infracțiuni penale.

Răspundere penală și amenzi pentru afaceri ilegale

Dacă o afacere din umbră implică prejudicii în sume mari (de la 100.000 la 250.000 de ruble), precum și deosebit de mari (de la 1.000.000 de ruble), o amendă pentru activitatea antreprenorială fără înregistrarea unui antreprenor individual poate fi, de asemenea, aplicată în cadrul răspunderii penale, în conformitate cu cu Codul Penal al Federaţiei Ruse (ed. 24.03 .18). În acest caz, sunt posibile următoarele consecințe:

O amendă de până la 300.000 de ruble sau doi ani de salariu pentru persoanele ale căror activități comerciale ilegale au dus la pagube majore. Dacă nu este posibilă plata amenzilor, se aplică muncă corecțională sau închisoare completă timp de șase luni.
Dacă cele de mai sus au fost comise de un grup de persoane sau prejudiciul este clasificat ca fiind deosebit de mare, posibila amendă variază de la 100.000 la 500.000 de ruble sau în valoare salariile(venit de bază) timp de trei ani. Dacă este imposibil să plătiți suma, amenda este redusă la 80.000 de ruble, dar vinovatul primește o pedeapsă cu închisoare de până la cinci ani.
Producția și depozitarea produselor care încalcă normele legale sunt supuse unei amenzi de până la 300.000 de ruble.
Producerea și circulația ilegală a băuturilor alcoolice este supusă unei amenzi de la 2.000.000 la 3.000.000 de ruble. Dacă un grup de persoane participă la o infracțiune, amenda variază de la 3.000.000 la 4.000.000 de ruble.
Vânzarea ilegală regulată de alcool de către o persoană este supusă unei amenzi de la 50.000 la 80.000 de ruble.

Perspectivele unei pedepse mai dure pentru afaceri ilegale

Potrivit majorității deputaților Dumei de Stat a Federației Ruse, unul dintre metode eficiente scoaterea din umbră a economiei interne înseamnă înăsprirea sancțiunilor pentru desfășurarea de afaceri ilegale și se desfășoară în prezent în această direcție munca activă. De exemplu, în martie 2018, la Duma de Stat a fost depus un proiect de lege pentru a majora amenzile pentru activități comerciale fără înregistrare de la nivelul actual de 500 la 2.000 de ruble, la un nivel de 3.000 la 5.000 de ruble. Documentul prevede modificări similare pentru antreprenorii care nu se grăbesc să obțină licențe.

În plus, persoanele care desfășoară activități independente anterior scutite de taxe și care, de asemenea, s-ar putea să nu își înregistreze activitățile până la sfârșitul anului 2018, se pot regăsi în curând în categoria antreprenorilor ilegali. Pentru rezolvarea problemei legitimării activităților acestora, s-a propus introducerea unui impozit de 3% pe veniturile primite ca urmare a prestării de servicii către persoane fizice și de 6% în cooperare cu persoane juridice. Dacă proiectul va primi aprobare, toți cetățenii care desfășoară activități independente se pot număra printre imigranții ilegali, ceea ce va atrage amenzile de mai sus.

O altă categorie de amenzi la care rușii se pot aștepta anul acesta este pentru vânzarea ilegală de produse sancționate. Se preconizează că acestea vor varia de la 3.000 la 5.000 pentru persoane fizice, de la 30.000 la 50.000 pentru funcționari și de la 70.000 la 100.000 pentru persoanele juridice.

Atunci când se analizează întrebarea care va fi amenda pentru activitate ilegală de afaceri în 2018 pentru fiecare tip specific de afacere, trebuie să se țină seama de întregul complex de circumstanțe prezente în cauză, care pot atenua sau, dimpotrivă, pot agrava situația. . Cu toate acestea, nu ar trebui să presupuneți că, dacă profitul pe care îl primiți este scăzut și merge în întregime pentru asigurarea gospodăriei, veți putea evita pedeapsa.

Popular în categoria: