Ce face departamentul financiar al băncii? Sarcinile și funcțiile departamentului financiar și economic. Sarcinile departamentului financiar și economic; Cine este controlor

Formarea unui departament financiar la o întreprindere este o sarcină responsabilă. Funcțiile departamentului financiar sunt în continuă extindere și se formează pe baza sarcinilor pe care directorul financiar va trebui să le rezolve.

Funcțiile serviciului financiar

• Controlul financiar este una dintre funcțiile principale ale departamentului financiar, care constă în formarea planurilor și monitorizarea implementării acestora. Performanța acestei funcții este asociată nu numai cu contabilitate și analiză, ci și cu controlul asupra execuției proceselor de afaceri ale întreprinderii.
• Trezorerie. Gestionarea fondurilor companiei, crearea unui calendar de plăți, monitorizarea stării decontărilor reciproce - toate acestea sunt funcții ale trezoreriei și importanța lor nu poate fi subestimată.
• Organizarea si intretinerea evidenta contabila si fiscala. Această funcție nu necesită multe explicații.

Singurul lucru pe care aș dori să mă concentrez este distincția dintre funcțiile contabilului șef și ale directorului financiar. Responsabilitatea contabilului-șef este menținerea contabilității reglementate și fiscale în conformitate cu cerințele legale, pregătirea la timp a contabilității și raportării fiscale și reflectarea faptelor activităților economice ale companiei în registrele contabile. Funcțiile directorului financiar sunt de a planifica activitățile companiei și rezultatele financiare ale acesteia, inclusiv în contextul legislației în continuă schimbare. Funcția de planificare fiscală este responsabilitatea directă a directorului financiar al companiei. Structura de subordonare a contabilului-șef este un subiect pentru o discuție separată. Pe de o parte, contabilul-șef este inclus în aria de responsabilitate a directorului financiar și trebuie să-i raporteze, pe de altă parte, în conformitate cu legea „contabilității”, contabilul șef raportează direct către directorul general. directorul organizației. Cea mai simplă ieșire în această situație este dubla subordonare a contabilului șef.

Trebuie înțeles că într-o anumită companie, funcțiile serviciului financiar nu pot limita sarcinile cu care se confruntă directorul financiar în procesul de organizare a departamentului financiar.

Structura serviciilor financiare

Odată ce funcțiile departamentului financiar au fost determinate, puteți începe să vă formați structura.

Structura departamentului financiar poate fi reprezentată în următoarea diagramă:

În același timp, diviziile „Departamentul Contractual” și „Departamentul IT” nu fac parte din FEO, ci sunt subordonate strategic CFO.

Cel mai simplu lucru este să aloci un serviciu separat pentru a implementa fiecare funcție.

Dar nimeni nu te deranjează să împărțiți o funcție în mai multe servicii sau, dimpotrivă, să combinați mai multe funcții într-un singur serviciu.

După ce au stabilit sarcinile și structura serviciului financiar, este necesar să se înceapă elaborarea reglementărilor interne.

Regulamentul Serviciului Financiar

Reglementările serviciilor financiare sunt un ansamblu de prevederi, reguli, instrucțiuni care reglementează procesele de afaceri, al căror proprietar este directorul financiar, și ca fiind de bază (bugetare, contabilitate, strângere de finanțare, efectuare de plăți; reglementate în mod corespunzător prin buget, contabilitate, politici de credit, etc.). procedurile de plată, întocmirea situațiilor financiare) și direct legate de managementul personalului serviciului financiar al întreprinderii. Acestea din urmă sunt adesea numite procese HR.

În procesul de elaborare, agreare și aprobare a documentelor care reglementează aceste procese, sunt eliminate multe aspecte legate de numărul de angajați din serviciul financiar, cerințele pentru calificarea acestora și fondul de salarii. În cazul în care cerințele pentru responsabilitățile funcționale ale angajaților se modifică din partea conducerii companiei, documentele de reglementare aprobate anterior vor ajuta la minimizarea potențialelor conflicte, la modificarea nivelului de personal și la revizuirea salariilor.

Reglementări privind serviciul financiar al întreprinderii

Setul de sarcini ale departamentului financiar, reglementările și structura acestuia formează baza pentru formarea documentului final - Regulamentul privind serviciul financiar al întreprinderii.

Această prevedere este un document de reglementare intern care are următoarea structură:

1. Structura organizatorica si functionala a serviciului financiar. De obicei, o structură organizatorică este o organigramă care evidențiază departamentele și care descrie funcțiile acestora. Pentru planificarea resurselor umane, este util să afișați pe o diagramă informații despre numărul de unități de personal (existente și planificate).
2. Nivelurile structurale și de personal ale serviciului financiar. De regulă, aceste informații sunt generate sub forma unui tabel cu indicarea obligatorie a denumirilor departamentelor, posturilor, numărului de unități de personal active și vacante.
3. Principalele scopuri și obiective ale serviciului financiar. Această secțiune a regulamentului descrie obiectivele formulate ținând cont de strategia de dezvoltare a companiei și sarcinile care trebuie rezolvate pentru a le atinge. Sarcinile sunt definite pentru fiecare departament.
4. Matricea funcțiilor. Acesta este un tabel în care funcțiile serviciului financiar sunt situate pe verticală, iar unitățile organizaționale, adică managerii și angajații cheie ai departamentelor de servicii, sunt amplasate orizontal. La intersecția liniilor și a graficului se face un marcaj (cine este responsabil pentru ce). Matricea de funcții oferă o idee despre volumul de lucru posibil al departamentelor și vă permite să grupați în mod optim funcțiile după departament.
5. Procedura de interacțiune între angajații serviciilor financiare. De obicei, există o procedură internă de interacțiune - între angajații individuali și (sau) diviziile structurale ale companiei și una externă - cu persoane fizice (de exemplu, clienții în special mari) sau organizații guvernamentale (comerciale). Procedura de interacțiune este elaborată ținând cont de structura organizatorică a companiei în ansamblu, de funcțiile și sarcinile celorlalte divizii ale acesteia, de principiile și tradițiile stabilite.
6. Această secțiune descrie în detaliu procedura de depunere a contestației sau de exprimare a dezacordului de-a lungul lanțului „CEO – CFO – șef departament – ​​angajat obișnuit”. Acest lucru se aplică oricăror întrebări și propuneri (sarcină primită, decizie luată, compensare disproporționată, recompensă sau pedeapsă), inclusiv celor inovatoare, care pot apărea atât pentru angajat, cât și pentru supervizorul său imediat.
7. Un sistem de indicatori care vă permite să evaluați activitatea directorului financiar și a serviciului financiar.
8. Dispoziții finale.

Dacă șeful serviciului financiar este directorul financiar, atunci activitățile sale sunt reglementate de fișa postului directorului financiar, iar dacă departamentul financiar este separat într-o divizie separată, atunci când se elaborează fișa postului a șefului financiar. departament, este necesar să se aplice regulile generale pentru formarea fișelor postului.

O descriere detaliată a postului include de obicei următoarele elemente:

1. Prevederi generale
2. Cerințe de calificare. Sunt formulate cerințele pentru nivelul de educație al unui specialist în acest post și este descris setul de aptitudini și abilități necesare îndeplinirii sarcinilor de serviciu.
3. Responsabilitățile postului. Cu cât se completează mai detaliat această secțiune, cu atât specialistul va avea mai puține întrebări despre necesitatea îndeplinirii anumitor sarcini. Prin urmare, această secțiune ar trebui să fie cea mai completă declarație a tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Drepturi de specialitate.
5. Responsabilitatea specialistului.

Este de remarcat faptul că funcționarea eficientă a departamentului financiar este imposibilă fără un sistem informațional de înaltă calitate.

Regulamentul Trezoreriei

Importanța activității departamentului de trezorerie nu poate fi supraestimată. De eficiența funcționării acestei unități depind oportunitatea și corectitudinea plăților și execuția bugetului fluxului de numerar.

Formalizarea reglementărilor departamentului este baza pentru funcționarea eficientă. Ca urmare, este necesar să se elaboreze regulamente interne pentru departament.

Compoziția aproximativă a reglementărilor departamentului de trezorerie:

• Regulamentul de formare a bugetelor;
• Reglementări de coordonare a plăților;
• Fișa postului șefului compartimentului trezorerie;
• Fișa postului unui specialist în departamentul de trezorerie.

Toate aceste reglementări sunt descrise sau incluse ca anexe în documentul „Regulamentul Trezoreriei”.

Această prevedere este un document de reglementare intern care are următoarea structură:

1. Structura organizatorica si functionala a departamentului de trezorerie. De obicei, o structură organizatorică este o organigramă care evidențiază pozițiile și descrie funcțiile acestora. Pentru planificarea resurselor umane, este util să afișați pe o diagramă informații despre numărul de unități de personal (existente și planificate).
2. Nivelurile structurale și de personal ale departamentului de trezorerie. De regulă, aceste informații sunt generate sub forma unui tabel cu indicarea obligatorie a numelor, funcțiilor, numărului de unități de personal actuale și vacante.
3. Principalele scopuri și obiective ale departamentului de trezorerie. Această secțiune a regulamentului descrie obiectivele formulate ținând cont de strategia de dezvoltare a companiei și sarcinile care trebuie rezolvate pentru a le atinge.
4. Procedura de interacțiune între angajații departamentului de trezorerie. De obicei, există o procedură internă de interacțiune - între angajații individuali și (sau) diviziile structurale ale companiei și una externă - cu persoane fizice (de exemplu, în special clienți mari) sau organizații guvernamentale (comerciale). Procedura de interacțiune este elaborată ținând cont de structura organizatorică a companiei în ansamblu, de funcțiile și sarcinile celorlalte divizii ale acesteia, de principiile și tradițiile stabilite.
5. Procedura de rezolvare a situațiilor conflictuale. Procedura de depunere a contestației sau de exprimare a dezacordului de-a lungul lanțului „director general - director financiar - șef de departament - angajat obișnuit” este prescrisă în detaliu. Acest lucru se aplică oricăror întrebări și propuneri (sarcină primită, decizie luată, compensare disproporționată, recompensă sau pedeapsă), inclusiv celor inovatoare, care pot apărea atât pentru angajat, cât și pentru supervizorul său imediat.
6. Un sistem de indicatori care vă permite să evaluați activitatea șefului de departament și a departamentului de trezorerie. Această secțiune include liste și descrieri ale indicatorilor, la îndeplinirea cărora activitatea directorului financiar și a subordonaților săi este considerată reușită. Indicatorii trebuie să fie specifici și măsurabili.
7. Dispoziții finale. Această parte stabilește procedura de coordonare și aprobare a Regulamentelor, perioada de valabilitate a acestuia, procedura de efectuare a modificărilor, familiarizarea angajaților cu Regulamentele și procedura de păstrare a acestuia.

Responsabilitatile unui manager financiar

Astăzi, managementul financiar este un sistem de principii și metode de elaborare și implementare a deciziilor de management legate de formarea, distribuirea și utilizarea resurselor financiare și a fluxului de numerar. Ca urmare, rolul managerului financiar în sistemul de management al companiei se poate schimba în funcție de sarcinile specifice cu care se confruntă serviciul financiar.

Un manager financiar, ale cărui responsabilități se limitează la participarea la activitățile de trezorerie și la procesul bugetar, monitorizarea și analiza activităților întreprinderii, cercetarea aplicabilității anumitor instrumente financiare, joacă un rol important în asigurarea activităților curente și a dezvoltării companiei.

Pentru a rezolva eficient diverse probleme din activitățile curente, sunt utilizate diverse instrumente și reglementări, de la foi de calcul Excel până la produse software specializate moderne, cu cea mai largă funcționalitate, care permit extinderea funcționalității simplu și „nedureros” pentru utilizator.

În funcție de specializare și activitate, lista responsabilităților postului unui manager financiar poate varia de la funcții de management al fluxului de numerar până la un sistem de monitorizare a stării financiare a companiei și implementarea funcției de gestionare a relațiilor cu contrapărțile. În consecință, fișa postului trebuie să includă o listă completă de responsabilități și puteri, asigurând caracterul complet al funcției îndeplinite de un anumit manager financiar într-o anumită organizație.

Nu are sens să dați un exemplu specific de fișă a postului, deoarece este imposibil să furnizați întreaga listă de responsabilități, la fel cum este imposibil să descrieți întreaga gamă de sarcini de contabilitate de gestiune pentru o întreprindere. În fiecare companie specifică, contabilitatea de gestiune este individuală și, în consecință, setul de funcții ale angajatului care asigură această contabilitate este individual în cadrul fiecărei companii.

Cu toate acestea, puteți oferi o structură generală a fișei postului. În general, ar trebui să conțină următoarele secțiuni:

1. Prevederi generale– descrierea documentului, funcției, cine numește salariatul în această funcție etc.
2. Cerințe de calificare.
3. Responsabilitățile postului. Această secțiune ar trebui să fie cea mai completă declarație a tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Criterii pentru îndeplinirea cu succes a sarcinilor de serviciu. Această secțiune este destul de dificil de completat, deoarece nu este întotdeauna posibilă formularea acestor criterii. În această secțiune, are sens să descriem doar acele criterii a căror implementare poate fi monitorizată și evaluată în mod obiectiv.
5. Drepturi de specialitate. Această secțiune descrie responsabilitățile companiei față de specialist. Aceasta include plata la timp a salariilor, organizarea locului de muncă și a infrastructurii tehnologice, respectarea standardelor sanitare etc.
6. Drepturile și responsabilitățile unui manager. Acest paragraf îl completează pe cel anterior, conține clarificări cu privire la responsabilitățile și atribuțiile supervizorului imediat al specialistului.
7. Responsabilitatea specialistului. O clauză care descrie de ce este direct responsabil angajatul și conține informații despre posibilele sancțiuni pentru neîndeplinirea atribuțiilor oficiale.

Cheia pentru o fișă de post de înaltă calitate pentru un manager financiar este cea mai clară și mai completă descriere a tuturor punctelor, ceea ce va reduce spațiul de manevră pentru angajații fără scrupule. Doar astfel de instrucțiuni vor asigura munca eficientă a angajatului, interacțiunea acestuia cu managerul, cu alți angajați și departamente ale companiei și activitățile companiei în ansamblu.

Responsabilitatile directorului financiar

Directorul financiar nu numai că gestionează serviciul relevant, ci gestionează și fluxurile de numerar ale companiei, formează o politică de investiții și oferă conducerii de vârf a companiei informații prompte și de încredere despre fluxul de numerar al organizației. Responsabilitățile acestui manager depind în mare măsură atât de specificul afacerii în sine, cât și de caracteristicile sistemului de management al companiei.

Responsabilitățile includ următoarele:

• Organizarea managementului mișcării resurselor monetare ale unei întreprinderi și reglementarea relațiilor corespunzătoare care apar între entitățile economice în condițiile pieței, pentru a utiliza cât mai eficient toate tipurile de resurse în procesul de producție și vânzare a produselor (lucrări, servicii). ) si obtinerea profitului maxim.
• Asigurarea stabilității capitalului întreprinderii prin dezvoltarea unei strategii generatoare de numerar pentru întreprindere.
• Managementul procesului bugetar al companiei, participarea la dezvoltarea proiectelor si planurilor financiare ale companiei.
• Monitorizarea implementării de către departamente a indicatorilor menționați mai sus.
• Selectarea surselor optime de finanțare a activităților companiei prin analiza pieței financiare și a eficacității aplicabilității unei anumite surse pentru anumite tipuri de activități.
• Formarea politicii investiționale a companiei, analiza eficienței investițiilor de capital.
• Efectuarea unei analize a activităților financiare și economice ale întreprinderii, dezvoltând metode care vizează asigurarea eficienței activităților companiei (optimizarea cifrei de afaceri, creșterea profitabilității, managementul costurilor etc.).
• Contabilitatea fluxurilor de numerar și raportarea rezultatelor activităților în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și raportare, fiabilitatea informațiilor financiare, controlează corectitudinea întocmirii și execuției documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către utilizatorii externi și interni.
• Supravegherea angajatilor departamentului financiar.

Înțelegerea de către executant a drepturilor și obligațiilor sale va depinde de caracterul complet al instrucțiunilor. Prezența instrucțiunilor vă va permite să evitați situațiile problematice asociate cu diferite interpretări ale atribuțiilor lor de către angajat și conducerea acestuia. Fișa postului poate include următoarele secțiuni:

1. Prevederi generale– descrierea documentului, funcției, cine numește salariatul în această funcție etc.
2. Cerințe de calificare. Această secțiune formulează cerințele pentru nivelul de educație al unui specialist în această poziție și, de asemenea, descrie setul de abilități necesare îndeplinirii sarcinilor de serviciu.
3. Responsabilitățile postului. Această secțiune ar trebui să fie cea mai completă declarație a tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Criterii pentru îndeplinirea cu succes a sarcinilor de serviciu. Această secțiune este destul de dificil de completat, deoarece nu este întotdeauna posibilă formularea acestor criterii. Este logic să descriem doar acele criterii a căror îndeplinire poate fi monitorizată.
5. Drepturi de specialitate. Sunt descrise responsabilitățile companiei față de specialist. Aceasta include plata la timp a salariilor, organizarea locului de muncă și a infrastructurii tehnologice, respectarea standardelor sanitare etc.
6. Drepturile și responsabilitățile unui manager. Acest punct îl completează pe cel precedent. Conține clarificări cu privire la îndatoririle și atribuțiile supervizorului imediat al specialistului.
7. Responsabilitatea specialistului. O clauză care descrie de ce este direct responsabil angajatul și conține informații despre posibilele sancțiuni pentru neîndeplinirea atribuțiilor oficiale.

Să dăm ca exemplu una dintre opțiunile pentru fișa postului unui director financiar, dar am dori să remarcăm că instrucțiunile pentru fiecare manager trebuie adaptate la specificul activităților întreprinderii.

Fișa postului directorului financiar

AM APROBAT

Director general

Numele de familie I.O. ________________

„_________”_____________ ____ G.

1. Responsabilitățile directorului financiar. Prevederi generale.

1. Această fișă a postului descrie îndatoririle postului, drepturile și responsabilitățile directorului financiar.

1.1. Acest post este clasificat ca manager.

1.2. Numiți numai prin ordin al directorului general.

1.3. Raportează direct directorului general.

1.4. În lipsa acestuia, responsabilitățile funcționale sunt îndeplinite de un manager autorizat să îndeplinească atribuțiile de director financiar de către directorul general.

1.5. În funcția de șef al acestei zone poate fi numită o persoană cu studii superioare economice și minimum 5 ani de experiență în funcții de conducere.

1.6. Directorul financiar trebuie să știe:

• legislația Federației Ruse, Carta întreprinderii, actele juridice de reglementare ale întreprinderii, precum și alte acte juridice de reglementare care reglementează activitățile acesteia;
• masuri de siguranta, reguli de securitate la incendiu, precum si igiena si salubritatea industriala, protectia muncii, ordinele si instructiunile conducerii, precum si recomandari metodologice de organizare a muncii proprii;
• metodologia de organizare a activităților financiare și economice ale unei întreprinderi, precum și întocmirea planurilor, bilanțurilor proiectate, planificarea bugetului, înregistrarea și elaborarea planurilor de vânzare și producție de produse, planificarea profitului și pierderilor;
• instrumente, procedura de evaluare și analiză a activelor financiare, prognoza profitabilității și riscurilor, procedura de împrumut unei întreprinderi, căutarea de fonduri și investiții pentru un împrumut;
• prognozarea eficienței investițiilor și distribuția resurselor formatoare de capital ale întreprinderii;
• metodele de întocmire a situațiilor financiare, sistemul fiscal al Federației Ruse, precum și procedura de întocmire a rapoartelor contabile și financiare.

1.7. În lipsa acestuia, atribuțiile acestui director sunt transferate unei persoane autorizate de directorul general.

2. Responsabilitățile postului directorului financiar

Fișa postului include responsabilitățile postului:

2.1. Gestionarea resurselor financiare ale întreprinderii, precum și redistribuirea bugetului în vederea obținerii unei eficiențe maxime în producție, procese de comercializare a bunurilor și serviciilor, precum și reducerea costurilor, identificarea principalelor surse de finanțare a producției și întreținerii întreprinderii;

2.2. Derularea negocierilor, corespondenței și documentelor necesare cu entități comerciale, bănci, instituții de credit și investiții, precum și diverse terțe organizații în vederea identificării potențialelor surse de creditare, finanțare, cofinanțare și investiții.

2.3. Efectuarea unei analize a întreprinderii din punct de vedere al situației de mai sus și al situației economice, audit, analiză vertical-orizontală, analiza tendințelor, calculul indicii și indicatorilor financiari.

2.4. Un studiu al tuturor tipurilor de cheltuieli de afaceri, inclusiv costurile cu energie, utilități, achiziții de materii prime sau bunuri, precum și comisioane, costuri de transport și producție.

2.5. Elaborarea unui plan de afaceri pentru o întreprindere împreună cu alți manageri și angajați sau în mod independent, precum și asigurarea planificării bugetului, distribuirea fondurilor bugetare, monitorizarea implementării cerințelor bugetare.

2.6. Controlul asupra implementării planurilor și bugetelor, a cheltuirii fondurilor împrumutate și bugetare.

2.7. Analiza principalilor indicatori ai întreprinderii: încasări în numerar în contul curent și plăți în numerar pentru toate tipurile de produse ale întreprinderii, venituri din activitățile financiare proprii ale întreprinderii, dobânzi la împrumuturi, plata sau încasarea dividendelor, cheltuieli asociate investițiilor şi investiţiile resurselor băneşti ale întreprinderii.

2.8. Elaborarea de propuneri pentru îmbunătățirea productivității întreprinderii, reducerea costurilor întreprinderii, precum și prevenirea apariției costurilor și cheltuielilor inutile și creșterea eficienței politicii de direcție.

2.9. Formarea politicii de investiții a unei întreprinderi bazată pe studierea stării pieței, analiza cererii și ofertei, eficacitatea investițiilor, precum și profitabilitatea și veniturile potențiale de la diferite întreprinderi, ținând cont de asigurarea de risc, diversele condiții de plată și politice pentru investitor.

2.10. Controlul asupra primirii la timp a fondurilor din veniturile bugetare, precum și asupra executării tranzacțiilor bancare și de raportare într-un interval de timp dat, plata facturilor și a dobânzilor la împrumuturi, plata fondurilor către angajați pentru salarii, transferul impozitelor în mod stabilit de legislația Federației Ruse.

2.11. Dezvoltarea și determinarea direcțiilor politicii fiscale a întreprinderii.

2.12. Îndrumări complete cu privire la elaborarea diverselor documente financiare și contabile pentru o întreprindere, inclusiv documente care nu sunt stabilite prin lege.

2.13. Controlul întocmirii și execuției documentației de raportare, precum și întocmirea situațiilor financiare pentru conducere și autoritățile relevante, reconcilierea preliminară a documentelor cu situația actuală.

3. Drepturile directorului financiar

Fișa postului îi garantează drepturile:

3.1. Solicitați directorului general să asigure toate condițiile pentru îndeplinirea efectivă a propriilor atribuții oficiale.

3.2. Propune și transmite spre examinare consiliului de conducere propuneri de îmbunătățire a procesului de producție, precum și a fluxului de documente, în limita competenței lor.

3.3. Identifică deficiențele din procesul de producție, precum și, în sfera atribuțiilor sale, activitățile întreprinderii și propun conducerii metode și modalități de eliminare sau prevenire a acestora.

3.4. Semnează și emite ordine, instrucțiuni și alte documente interne ale întreprinderii în cadrul propriei competențe.

3.5. Primește documentele necesare pentru îndeplinirea cu succes a sarcinilor de serviciu.

3.6. Reprezentați angajații pentru încurajare sau disciplinare în cazurile în care propria autoritate nu este suficientă pentru a recompensa și disciplina.

3.8. Participați activ la dezvoltarea tuturor documentelor, planurilor și altor documente relevante legate de activitățile directe ale întreprinderii.

3.9. Coordonează și aprobă responsabilitățile postului ale subordonaților în cadrul propriei autorități.

3.10. Îmbunătățiți-vă propriile abilități.

4. Responsabilitatea CFO

Fișa postului definește responsabilitatea acestuia pentru:

4.1. Dezvăluirea secretelor comerciale, transferul informațiilor financiare către terțe părți, rezultând pierderi materiale și de imagine pentru întreprindere.

4.2. Neîndeplinirea sau îndeplinirea cu neglijență a obligațiilor oficiale, precum și inacțiunea la identificarea neîndeplinirii sau îndeplinirii neglijente a obligațiilor oficiale de către subordonați.

4.3. Cauzarea de daune materiale sau prejudicii imaginii întreprinderii ca urmare a îndeplinirii atribuțiilor oficiale.

4.4. Încălcări ale legilor Federației Ruse care au fost comise în timpul îndeplinirii atribuțiilor oficiale.

4.5. Nerespectarea regulilor de protecție a muncii, a reglementărilor și disciplinei muncii, a normelor de igienă industrială și de salubritate, a normelor de securitate la incendiu și a normelor de siguranță industrială.

DE ACORD:

General
Director: __(semnătura)____ _______(nume complet)___________

Șeful
departament juridic: __(semnătura)____ _______(nume complet)___________

Am citit instrucțiunile: __(semnătura)____ _______(nume complet)___________

Formarea unui departament financiar la o întreprindere este o sarcină responsabilă. Funcțiile departamentului financiar sunt în continuă extindere și se formează pe baza sarcinilor, a căror soluție revine șefului departamentului financiar.

Funcțiile serviciului financiar:

• Controlul financiar este una dintre sarcinile principale ale serviciului financiar, care este formularea planurilor și monitorizarea implementării acestora. Performanța acestei funcții este asociată nu numai cu contabilitate și analiză, ci și cu controlul asupra execuției proceselor de afaceri ale întreprinderii.

Figura 1. Monitorizarea execuției bugetului fluxului de numerar folosind exemplul produsului software „WA: Financier”.

• Trezorerie. Gestionarea fondurilor companiei, crearea unui calendar de plăți, monitorizarea stării decontărilor reciproce - toate acestea sunt funcții ale trezoreriei și importanța lor nu poate fi subestimată.
• Organizarea si intretinerea evidenta contabila si fiscala. Această funcție nu necesită multe explicații. Singurul lucru pe care aș dori să mă concentrez este distincția dintre funcțiile Contabilului-Șef și ale Directorului Financiar (șeful departamentului financiar). Responsabilitatea contabilului-șef este menținerea contabilității reglementate și fiscale în conformitate cu cerințele legale, pregătirea la timp a contabilității și raportării fiscale și reflectarea faptelor activităților economice ale companiei în registrele contabile. Responsabilitățile șefului departamentului financiar sunt de a planifica activitățile companiei și rezultatele financiare ale acesteia, inclusiv în contextul legislației în continuă schimbare. Funcția de planificare fiscală este responsabilitatea directă a directorului financiar al companiei. Structura de subordonare a Contabilului Sef este, de asemenea, subiect de discutie separata. Pe de o parte, contabilul-șef este inclus în aria de responsabilitate a directorului financiar și trebuie să-i raporteze, pe de altă parte, în conformitate cu legea „contabilității”, contabilul șef raportează direct către Generalul. Director al organizației. Cea mai simplă ieșire în această situație este dubla subordonare a contabilului șef.

Trebuie înțeles că într-o anumită companie, schema de lucru a departamentului financiar nu poate limita sarcinile cu care se confruntă directorul financiar în procesul de organizare a departamentului.

Odată ce responsabilitățile departamentului financiar au fost determinate, puteți începe să vă formați structura acestuia.

Activitatea serviciului financiar poate fi organizată după următoarea schemă:

Figura 2. Structura serviciului financiar.

În același timp, diviziile „Departamentul Contractual” și „Departamentul IT” nu fac parte din FEO, ci sunt subordonate strategic Directorului Financiar.

Cel mai simplu lucru este să aloci un serviciu separat pentru a implementa fiecare funcție.

Dar nimeni nu te deranjează să împărțiți o funcție în mai multe servicii sau, dimpotrivă, să combinați mai multe funcții într-un singur serviciu.

După ce a stabilit structura și sarcinile departamentului financiar, este necesar să se înceapă elaborarea reglementărilor interne.

Regulamentul departamentului financiar

Ce includ reglementările privind serviciile financiare?

Reglementările departamentului financiar sunt un ansamblu de prevederi, reguli, instrucțiuni care reglementează procesele de afaceri, al căror proprietar este directorul financiar, și ca fiind de bază (bugetare, contabilitate, strângere de finanțare, efectuare de plăți; reglementate corespunzător de buget, contabilitate, politici de creditare, proceduri de plată, întocmirea situațiilor financiare) și direct legate de managementul personalului serviciului financiar al întreprinderii. Acestea din urmă sunt adesea numite procese HR.

În procesul de elaborare, agreare și aprobare a documentelor care reglementează aceste procese, sunt eliminate multe aspecte legate de numărul de angajați din serviciul financiar, cerințele pentru calificarea acestora și fondul de salarii. În cazul în care cerințele pentru responsabilitățile funcționale ale angajaților se modifică din partea conducerii companiei, documentele de reglementare aprobate anterior vor ajuta la minimizarea potențialelor conflicte, la modificarea nivelului de personal și la revizuirea salariilor.

Figura 3. Procesul de aprobare folosind exemplul produsului software „WA: Financier”.

Setul de sarcini ale departamentului financiar, reglementările și structura acestuia formează baza pentru formarea documentului final - Regulamentul privind serviciul financiar al întreprinderii.

Această prevedere este un document de reglementare intern care are următoarea structură:

1. Structura organizatorica si functionala a serviciului financiar. De obicei, o structură organizatorică este o organigramă care evidențiază departamentele și care descrie funcțiile acestora. Pentru planificarea resurselor umane, este util să afișați pe o diagramă informații despre numărul de unități de personal (existente și planificate).

2. Nivelurile structurale și de personal ale serviciului financiar. De regulă, aceste informații sunt generate sub forma unui tabel cu indicarea obligatorie a denumirilor departamentelor, posturilor, numărului de unități de personal existente și vacante.

3. Principalele scopuri și obiective ale serviciului financiar. Această secțiune a regulamentului descrie obiectivele formulate ținând cont de strategia de dezvoltare a companiei și sarcinile care trebuie rezolvate pentru a le atinge. Sarcinile sunt definite pentru fiecare departament.

4. Matricea funcţiilor. Acesta este un tabel în care funcțiile serviciului financiar sunt situate pe verticală, iar unitățile organizaționale, adică managerii și angajații cheie ai departamentelor de servicii, sunt amplasate orizontal. La intersecția liniilor și a graficului se face un marcaj (cine este responsabil pentru ce). Matricea de funcții oferă o idee despre volumul de lucru posibil al departamentelor și vă permite să grupați în mod optim funcțiile după departament.

5. Procedura de interactiune intre angajatii serviciilor financiare. De obicei, există o procedură internă de interacțiune - între angajații individuali și (sau) diviziile structurale ale companiei și una externă - cu persoane fizice (de exemplu, clienții în special mari) sau organizații guvernamentale (comerciale). Procedura de interacțiune este elaborată ținând cont de structura organizatorică a companiei în ansamblu, de funcțiile și sarcinile celorlalte divizii ale acesteia, de principiile și tradițiile stabilite.

Figura 4. Ordinea interacțiunii angajaților folosind exemplul produsului software „WA: Financier”.

6. Procedura de rezolvare a situatiilor conflictuale. Această secțiune detaliază procedura de depunere a contestației sau de exprimare a dezacordului de-a lungul lanțului „director general – director financiar – șef departament financiar și economic – angajat obișnuit”. Acest lucru se aplică oricăror întrebări și propuneri (sarcină primită, decizie luată, compensare disproporționată, recompensă sau pedeapsă), inclusiv celor inovatoare, care pot apărea atât pentru angajat, cât și pentru supervizorul său imediat.

7. Un sistem de indicatori care vă permite să evaluați activitatea directorului financiar și a serviciului financiar. Această secțiune include liste și descrieri ale indicatorilor, la îndeplinirea cărora activitatea directorului financiar și a subordonaților săi este considerată reușită. Indicatorii trebuie să fie specifici și măsurabili.

8. Dispoziții finale. Această parte stabilește procedura de coordonare și aprobare a Regulamentelor, perioada de valabilitate a acestuia, procedura de efectuare a modificărilor, familiarizarea angajaților cu Regulamentele și procedura de păstrare a acestuia.

Dacă șeful serviciului financiar este directorul financiar, atunci activitățile acestuia sunt reglementate de fișa postului a directorului financiar. Dacă departamentul de planificare și financiar este separat într-o divizie separată, atunci când se elaborează o fișă a postului pentru șeful departamentului financiar, este necesar să se aplice regulile generale pentru formarea fișelor postului.

O descriere detaliată a postului include de obicei următoarele elemente:

1. Dispoziții generale – descrierea documentului, funcției, cine numește salariatul în această funcție etc.

2. Cerințe de calificare. Sunt formulate cerințele pentru nivelul de educație al unui specialist în acest post și este descris setul de aptitudini și abilități necesare îndeplinirii sarcinilor de serviciu.

3. Responsabilitățile postului. Cu cât se completează mai detaliat această secțiune, cu atât specialistul va avea mai puține întrebări despre necesitatea îndeplinirii anumitor sarcini. Prin urmare, această secțiune ar trebui să fie cea mai completă declarație a tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.

4. Criterii pentru îndeplinirea cu succes a sarcinilor de serviciu. Această secțiune este destul de dificil de completat, deoarece nu este întotdeauna posibilă formularea acestor criterii. Este logic să descriem doar acele criterii a căror îndeplinire poate fi monitorizată.

5. Drepturile unui specialist. Sunt descrise responsabilitățile companiei față de specialist. Aceasta include plata la timp a salariilor, organizarea locului de muncă și a infrastructurii tehnologice, respectarea standardelor sanitare etc.

6. Drepturile și responsabilitățile managerului. Acest punct îl completează pe cel precedent. Conține clarificări cu privire la îndatoririle și atribuțiile supervizorului imediat al specialistului.

7. Responsabilitatea specialistului. O clauză care descrie de ce este direct responsabil angajatul și conține informații despre posibilele sancțiuni pentru neîndeplinirea atribuțiilor oficiale.

Este de remarcat faptul că funcționarea eficientă a departamentului financiar este imposibilă fără un sistem informațional de înaltă calitate.

Tot mai multe organizații aleg o soluție pe platforma 1C - „WA: FINANCEIST”, care este o linie de produse software pentru automatizarea managementului financiar în afacerile mijlocii și mari.

Modulele „WA: FINANCE”:

• Trezorerie, BDDS
• Bugetarea veniturilor si cheltuielilor, BBL etc.
• Contabilitate si raportare conform IFRS
• Contabilitate de gestiune conform standardelor corporative
• Managementul contractului: de la aprobare până la execuție

Figura 5. Formarea ODDS prin metode directe și indirecte folosind exemplul produsului software „WA: Financier”.

Folosind „WA: FINANCE”, departamentele financiare ale întreprinderilor rezolvă în mod eficient următoarele sarcini:

• Prognoza situației financiare a întreprinderii și modelarea indicatorilor economici ai afacerii, determinarea rezultatelor planificate.
• Planificare/control convenabil și fără erori al veniturilor, cheltuielilor și fluxurilor de numerar ale companiei.
• Optimizarea utilizării banilor, creșterea eficienței financiare și sustenabilitatea afacerii.
• Creșterea lichidității și a profitabilității afacerii, inclusiv prin reducerea la minimum a utilizării fondurilor împrumutate.
• Îmbunătățirea calității și validității deciziilor de management și a transparenței Afacerii în ansamblu.
• Actualitatea și fiabilitatea raportării financiare conform standardelor internaționale sau corporative.
• Comanda completă în lucrul cu contracte: depozitare, aprobare și control complet.
• Creșterea disciplinei financiare pentru companie în ansamblu și a gradului de responsabilitate personală a angajaților.
• Reducerea costurilor cu forța de muncă, creșterea confortului și reducerea la minimum a greșelilor finanțatorilor în munca de zi cu zi.

Consultați secțiunile următoare pentru mai multe detalii.

Activitatea financiară la întreprinderi este organizată și desfășurată de serviciile financiare. La marile întreprinderi autohtone se creează în acest scop departamente sau departamente financiare speciale. La întreprinderile mijlocii, departamentele financiare sau grupurile financiare pot fi create ca parte a altor divizii (contabilitate, departamente, servicii de analiză și prognoză, forță de muncă și salarii, prețuri).

În întreprinderile mici, munca financiară este atribuită contabilului șef.

Serviciile financiare au dreptul de a primi informațiile necesare de la toate celelalte servicii ale întreprinderilor (acestea sunt bilanţuri, rapoarte, planuri, calcule consolidate de costuri etc.)

Șeful departamentului financiar (departamentul), de regulă, raportează șefului întreprinderii sau adjunctului său pentru economie și, împreună cu aceștia, este responsabil pentru starea financiară a întreprinderii, siguranța propriului capital de lucru, pentru implementarea planului de implementare, precum și asigurarea de fonduri pentru finanțarea costurilor prevăzute în planuri.

Principalele sarcini ale serviciului financiar sunt:

1. asigurarea de numerar pentru cheltuieli curente și investiții;

2. îndeplinirea obligațiilor față de buget, bănci, alte entități comerciale și angajați.

Serviciul financiar al întreprinderii determină modalitățile și metodele de finanțare a costurilor. Ele pot fi autofinanțate, atragerea de împrumuturi bancare și comerciale (mărfuri), atragerea de capital propriu, primirea de fonduri bugetare, leasing.

Pentru a asigura îndeplinirea la timp a obligațiilor monetare, serviciile financiare creează fonduri operaționale de numerar, formează rezerve și folosesc instrumente financiare pentru a atrage numerar în cifra de afaceri a întreprinderii.

Sarcinile serviciului financiar sunt, de asemenea:

1. promovarea utilizării cât mai eficiente a mijloacelor fixe de producție, a investițiilor, a stocurilor;

2. implementarea măsurilor de accelerare a cifrei de afaceri a fondului de rulment, de asigurare a siguranței acestora, de a aduce dimensiunea capitalului de rulment propriu la standarde rezonabile din punct de vedere economic;

3. controlul asupra organizării corecte a relaţiilor financiare.

Funcțiile serviciului financiar sunt determinate de însuși conținutul activității financiare la întreprinderi. Acest:

1. planificare;

2. finanţare;

3. investiții;

4. organizarea decontărilor cu furnizorii și antreprenorii, clienții și cumpărătorii;

5. organizarea stimulentelor materiale, dezvoltarea sistemelor de bonusare;

6. îndeplinirea obligaţiilor faţă de buget, optimizarea impozitării;

7. asigurare.

Funcțiile departamentului financiar (serviciul) și ale contabilității sunt strâns legate între ele și pot coincide. Cu toate acestea, există diferențe semnificative între ele. Contabilitatea înregistrează și reflectă fapte care s-au întâmplat deja, iar serviciul financiar analizează informații, planifică și prognozează activități financiare, prezintă conducerii întreprinderii concluzii, justificări și calcule pentru luarea deciziilor de management, elaborează și implementează politici financiare.

Departamentului financiar îi sunt atribuite următoarele funcții:

Dezvoltarea unei strategii financiare pentru organizatie.

Elaborarea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente, a soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

Întocmirea proiectelor de planuri pentru vânzarea produselor (lucrări, servicii), investiții de capital, cercetare și dezvoltare științifică, planificarea costurilor produselor și rentabilitatea producției - participă la pregătire.

Calculul impozitului pe profit și pe venit.

Determinarea surselor de finanțare pentru activitățile de producție și economice ale organizației, atragerea de fonduri împrumutate și utilizarea fondurilor proprii, efectuarea de cercetări și analiza piețelor financiare, evaluarea posibilului risc financiar în raport cu fiecare sursă de fonduri și elaborarea propunerilor de reducere a acestuia.

Implementarea politicii investiționale și managementul activelor organizației, determinarea structurii optime a acestora, pregătirea propunerilor de înlocuire și lichidare a activelor, efectuarea analizei și evaluării eficacității investițiilor financiare.

Dezvoltarea standardelor de capital de lucru și a măsurilor de accelerare a cifrei de afaceri a acestora.

Asigurarea încasării la timp a veniturilor, procesarea la timp a tranzacțiilor financiare, de decontare și bancare, plata facturilor furnizorilor și contractorilor, rambursarea împrumuturilor, plata dobânzilor, salariilor muncitorilor și angajaților, transferarea impozitelor și taxelor către bugetele republicane și locale, la stat extra -fonduri sociale bugetare, plati catre institutii bancare.

Analiza activităților financiare și economice ale organizației.

Monitorizarea implementării planului financiar, a planului de vânzări de produse, a planului de profit și a altor indicatori financiari, încetarea producției de produse de nevânzare, cheltuirea corectă a fondurilor și utilizarea țintită a capitalului de lucru propriu și împrumutat.

Păstrarea evidenței mișcării fondurilor și raportarea rezultatelor activităților financiare în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și raportare, fiabilitatea informațiilor financiare, monitorizarea corectitudinii întocmirii și execuției documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către extern și utilizatorii interni.

Diferențele fundamentale dintre serviciul financiar și contabilitate constă nu numai în abordările de determinare a fondurilor, ci și în zona de luare a deciziilor. Contabilitatea lucrează pentru a colecta și prezenta date. Departamentul financiar (management), făcând cunoștință cu datele contabile și analizând toate aceste materiale, ia decizii specifice cu privire la activitățile întreprinderii.

Adăugat pe site:

1. Dispoziții generale

1.1. Compartimentul financiar, fiind o unitate structurală independentă a întreprinderii, se creează și se lichidează prin ordin al [denumirea funcției șefului întreprinderii].

1.2. Compartimentul raportează direct la [denumirea funcției șefului întreprinderii, director comercial].

1.3. Compartimentul este condus de un șef numit în funcție prin ordin al [denumirea funcției șefului întreprinderii].

1.4. Șeful departamentului financiar are [se completează] adjunc(i) necesar(i).

Atribuțiile adjunctului(lor) sunt stabilite de șeful departamentului financiar.

1.5. Adjuncții și șefii diviziilor structurale (birouri, sectoare etc.) din cadrul departamentului financiar, alți angajați ai departamentului sunt numiți în funcții și eliberați din funcții prin ordin al [denumirea funcției șefului întreprinderii. ] la propunerea șefului compartimentului financiar.

1.6. În activitățile sale, departamentul este condus de:

Carta intreprinderii;

Această prevedere;

Legislația Federației Ruse;

1.7. [Introduceți după caz].

2. Structura

2.1. Structura și nivelul de personal al departamentului se aprobă de [denumirea funcției șefului întreprinderii], pe baza condițiilor și caracteristicilor specifice activității întreprinderii, la propunerea șefului compartimentului financiar și de comun acord cu [departamentul HR, departamentul de organizare și remunerare].

2.2. Departamentul financiar poate include unități structurale (servicii, birouri, grupuri, sectoare etc.).

De exemplu: birou (sector, grup) de activități financiare și de credit, birou (sector, grup) de activități financiare și de investiții, birou (sector, grup) de contabilitate a activelor fixe și imobilizărilor necorporale, birou (sector, grup) de valori mobiliare , birou (sector, grup) metodologie și fiscalitate, birou (sector, grup) cheltuieli de exploatare, birou (sector, grup) de analiză a activităților financiare și economice, birou (sector, grup) de planificare financiară.

2.3. Reglementările privind diviziile departamentului financiar (birouri, sectoare, grupe etc.) sunt aprobate de șeful departamentului financiar, iar repartizarea responsabilităților între angajații diviziilor se realizează de către [șefii de birouri, sectoare, grupuri ; adjuncții șefilor departamentului financiar].

2.4. [Introduceți după caz].

3. Obiective

Departamentul financiar asigură următoarele sarcini:

3.1. Organizarea activitatilor financiare ale unei intreprinderi cu scopul de a valorifica cat mai eficient toate tipurile de resurse in procesul de productie si comercializare a produselor (lucrari, servicii) si obtinerea de profit maxim.

3.2. Implementarea unei politici unificate de intreprindere in domeniul finantelor.

3.3. Controlul asupra utilizării capitalului de lucru și a împrumuturilor companiei.

3.4. Analiza situației financiare și economice a întreprinderii.

3.5. Dezvoltarea politicii de creditare a întreprinderii.

3.6. Dezvoltarea politicilor contabile și fiscale.

3.7. Gestionarea capitalului de lucru, a conturilor de plătit și de primit, precum și a costurilor.

3.8. Asigurarea platilor la timp a impozitelor catre buget, decontari cu creditorii si furnizorii.

3.9. Crearea condițiilor pentru utilizarea eficientă a mijloacelor fixe, a forței de muncă și a resurselor financiare ale întreprinderii.

3.10. [Introduceți după caz].

4. Funcții

Departamentului financiar îi sunt atribuite următoarele funcții:

4.1. Dezvoltarea unei strategii financiare pentru o întreprindere și o bază pentru stabilitatea financiară a acesteia.

4.2. Gestionarea mișcării resurselor financiare ale unei întreprinderi și reglementarea relațiilor financiare care apar între entitățile de afaceri pentru a utiliza cât mai eficient toate tipurile de resurse.

4.3. Întocmirea proiectelor de planuri financiare pe termen lung și curente cu atașarea tuturor calculelor necesare.

4.4. Pregătirea materialelor pentru întocmirea unui plan de afaceri pentru o întreprindere.

4.5. Participarea la intocmirea proiectelor de planuri de vanzare de produse (lucrari, servicii), investitii de capital, cercetare si dezvoltare stiintifica.

4.6. Elaborarea soldurilor prognozate și a bugetelor de numerar.

4.7. Participarea la planificarea costurilor produselor și a rentabilității producției.

4.8. Elaborarea previziunilor privind așteptările de profit, calcularea impozitelor pe venit, elaborarea planurilor de distribuție a profitului pentru an și trimestri.

4.9. Determinarea necesarului de capital de lucru propriu și calcularea standardelor de fond de rulment, planificarea măsurilor pentru accelerarea cifrei de afaceri a acestora.

4.10. Lucrați la strângerea de fonduri proprii și atragerea de fonduri împrumutate.

4.11. Determinarea și implementarea politicii investiționale, participarea la lucru pentru găsirea de investiții suplimentare și resurse financiare.

4.12. Interacțiunea cu instituțiile de credit în ceea ce privește furnizarea de resurse de credit. Intocmirea si depunerea cererilor de imprumut si a planurilor trimestriale de numerar catre banci si institutii de credit.

4.13. Organizarea lucrărilor la încheierea de acorduri privind acordarea de împrumuturi. Înregistrarea financiară a creditelor primite.

4.14. Lucrați la rambursarea la timp a împrumuturilor și returnarea fondurilor de împrumut primite în intervalul de timp stabilit.

4.15. Asigurarea implementarii planurilor de creditare, inclusiv plata dobanzii la imprumut.

4.16. Elaborarea unei strategii de introducere a valorilor mobiliare ale companiei la bursa cu determinarea costurilor de utilizare a diferitelor instrumente bursiere:

Determinarea tipului de titluri de valoare (acțiuni, cambii, obligațiuni);

Selectarea unui dealer principal de valori mobiliare sau investitor de portofoliu și convenirea cu acesta asupra condițiilor de vânzare și a platformei de tranzacționare pentru tranzacționarea primară;

- [completează ceea ce ai nevoie].

4.17. Lucrați cu titluri de valoare (cumpărare de acțiuni, obligațiuni etc.), control asupra portofoliului de valori mobiliare.

4.18. Determinarea sumei costurilor pentru plata dividendelor pe acțiunile companiei.

4.19. Gestionarea activelor întreprinderii, determinarea structurii optime a acestora, pregătirea propunerilor de înlocuire și lichidare a activelor.

4.20. Determinarea surselor de finanţare a investiţiilor de capital. Elaborarea și aprobarea unui plan de investiții de capital.

4.21. Stabilirea procedurii și condițiilor de finanțare a capitalului sau reparațiilor curente ale mijloacelor fixe, pregătirea propunerilor de atribuire a cheltuielilor costului de producție.

4.22. Asigurarea primirii la timp a veniturilor.

4.23. Înregistrarea tranzacțiilor financiare, de decontare și bancare în termenele stabilite, inclusiv depunerea cererilor de plată, comenzilor și altor documente de decontare la bănci, primirea documentelor pentru expedierea produselor, extrase de cont.

4.24. Ținerea evidenței operaționale a operațiunilor financiare, de decontare și de credit efectuate de întreprindere pe conturile la bănci și instituții de credit.

4.25. Respectarea limitei soldului de numerar stabilit de banca deservitoare în casele de marcat ale întreprinderii, în conformitate cu așteptarea stabilirii unei limite a soldului de numerar pentru întreprindere și eliberarea permisiunii de a cheltui numerar din veniturile primite la casa sa.

4.26. Asigurarea primirii la timp a fondurilor pentru produsele expediate (lucrări efectuate, servicii prestate), precum și plata la timp a facturilor către furnizori și antreprenori pentru bunurile materiale expediate (lucrări efectuate, servicii prestate) în conformitate cu contractele încheiate.

4.27. Organizarea lucrărilor privind transferul plăților și contribuțiilor pentru impozite și taxe către bugetul federal, bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse, bugetul local.

4.28. Pregătirea materialelor necesare pentru compensarea reciprocă.

4.29. Dezvoltarea și implementarea măsurilor de promovare a plăților la timp, selectarea formelor de decontare cu contrapărțile și asigurarea respectării regulilor de decontare.

4.30. Întocmirea și depunerea la organele fiscale a documentației stabilite privind activitățile financiare și economice ale întreprinderii.

4.31. Asigurarea plății la timp și complete a salariilor către angajații întreprinderii.

4.32. Asigurarea finanțării costurilor prevăzute în planurile financiare și planurile de investiții de capital.

4.33. Participarea la elaborarea propunerilor care vizează:

Asigurarea solvabilității;

Prevenirea formării și lichidării stocurilor neutilizate și a stocurilor în exces;

Creșterea rentabilității producției;

Creșterea profiturilor;

Reducerea costurilor de producție și vânzări;

- [completează ceea ce ai nevoie].

4.34. Implementarea măsurilor de întărire a disciplinei financiare la nivelul întreprinderii.

4.35. Păstrarea evidenței mișcării fondurilor și raportarea rezultatelor activităților financiare în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și raportare.

4.36. Monitorizarea corectitudinii întocmirii și executării documentației de raportare.

4,37. Asigurarea fiabilității informațiilor financiare.

4,38. Aducerea indicatorilor planurilor financiare și a sarcinilor care decurg din acestea la diviziunile structurale ale întreprinderii.

4.39. Monitorizarea implementării planurilor financiare de către diviziile structurale.

4.40. Compilare și furnizare către conducerea întreprinderii:

Informații despre primirea fondurilor;

Rapoarte privind evoluția planurilor de credit și financiare;

Informații despre situația financiară a întreprinderii;

- [completează ceea ce ai nevoie].

4.41. Asigurarea implementarii planurilor financiare, de credit si de numerar.

4.42. Identificarea posibilelor riscuri financiare, evaluarea acestora în raport cu fiecare sursă de fonduri.

4.43. Dezvoltarea politicii valutare a unei întreprinderi.

4.44. Elaborarea de propuneri de reducere a riscurilor financiare și a programelor de asigurare.

4.45. Determinarea strategiei intreprinderii in domeniul operatiunilor de leasing, implementarea finantarii de leasing.

4,46. Dezvoltarea măsurilor de vânzare, închiriere și gajare a unei părți din active, lichidare sau blocare a capacităților și instalațiilor individuale (inclusiv cele neprofitabile, cele de mobilizare).

4,47. Menținerea înregistrărilor operaționale zilnice ale indicatorilor planului financiar, inclusiv înregistrarea:

Volumele de produse vândute;

Profituri din vânzări;

- [completează ceea ce ai nevoie].

4,48. Analiza activităților financiare și economice ale întreprinderii trimestrial și pentru întregul an.

4.49. Participarea la identificarea tipurilor de produse (lucrări, servicii) care nu au cerere pe piață, elaborarea de programe și măsuri de oprire a producției de astfel de produse.

4,50. Participarea la stabilirea prețurilor pentru anumite tipuri de produse (lucrări, servicii).

4,51. Determinarea volumului de finanțare pentru cercetare, dezvoltare și proiectare și cercetare în conformitate cu estimările și contractele convenite cu diviziile structurale ale întreprinderii.

4,52. Coordonarea contractelor pentru implementarea lucrărilor de cercetare și dezvoltare în ceea ce privește valabilitatea costului lucrării, precum și respectarea condițiilor de plată a lucrării.

4,53. Determinarea direcțiilor și volumelor de finanțare de către întreprindere a programelor sociale (institutii preșcolare pentru copii, instituții de învățământ, evenimente caritabile etc.).

4,54. Control asupra:

Implementarea planurilor și bugetelor financiare, a planurilor de vânzări de produse, a planurilor de credit și de numerar, a planurilor de profit și a altor indicatori financiari;

Incetarea productiei de produse care nu sunt comercializate;

Utilizarea corectă și eficientă a fondurilor;

Utilizarea direcționată a capitalului de lucru propriu și împrumutat pentru diviziile structurale și pentru întreprindere în ansamblu;

Respectarea disciplinei de numerar;

Intocmirea corecta, executarea si aprobarea devizelor, calculelor randamentului investitiilor de capital;

- [completează ceea ce ai nevoie].

4,55. Participarea la stabilirea condițiilor financiare la contractele de afaceri încheiate, examinarea proiectelor de acorduri prezentate de contrapartide.

4,56. Analiza activităților de producție, economice și financiare ale întreprinderii, previzionarea rezultatelor activităților financiare și economice ale întreprinderii.

4,57. Analiza contabilitatii si raportarii statistice.

4,58. Furnizarea departamentelor întreprinderii cu materiale de instruire legate de activitățile financiare ale întreprinderii.

4,59. Elaborarea de linii directoare privind finanțarea cheltuielilor de exploatare, a investițiilor de capital și a altor tipuri de activități.

4,60. Luarea în considerare a solicitărilor și scrisorilor de la cetățeni și persoane juridice cu privire la problemele de competența departamentului financiar, organizarea inspecțiilor, pregătirea propunerilor relevante.

4,61. Participarea la desfășurarea de întâlniri și seminarii cu angajații departamentelor economice, financiare și contabile.

4,62. Asigurarea protecției resurselor informaționale (proprii și primite de la alte organizații) care conțin informații restricționate.

4,63. Formarea de informații complete și de încredere despre procesele de afaceri și rezultatele financiare ale întreprinderii, necesare managementului și managementului operațional.

4,64. Prevenirea în timp util a fenomenelor negative în activitățile financiare și economice ale întreprinderii, identificarea și mobilizarea rezervelor din fermă.

4,65. Dezvoltarea de măsuri pentru asigurarea transparenței situației financiare a întreprinderii (pe baza îmbunătățirii contabilității de gestiune, trecerea la standardele internaționale de contabilitate).

4,66. Elaborarea proiectelor de materiale de instruire cu privire la finanțare, contabilitate, raportare și alte aspecte financiare și economice din competența departamentului și transmiterea lor spre examinare și aprobare către direcțiile structurale relevante ale întreprinderii.

4,67. Participarea, în limita competenței sale, la luarea în considerare a problemelor legate de crearea de noi întreprinderi, reorganizarea și lichidarea diviziilor structurale ale întreprinderii.

4,68. [Introduceți după caz].

5. Drepturi

5.1. Departamentul financiar are dreptul:

Da instrucțiuni în cadrul controlului asupra activităților financiare și economice ale întreprinderii cu privire la întocmirea documentației financiare;

Solicitați și primiți de la alte divizii structurale ale întreprinderii date privind analiza activităților economice ale întreprinderii, necesare activităților departamentului;

Efectuează corespondență pe probleme de contabilitate financiară și metodologie de raportare, precum și cu privire la alte aspecte care sunt de competența departamentului și nu necesită aprobarea conducătorului întreprinderii;

Nu acceptați pentru executare și înregistrare documente privind tranzacțiile care contravin legii, încalcă disciplina contractuală și financiară fără ordinul corespunzător al directorului întreprinderii și al șefului departamentului juridic;

Reprezintă în mod prescris în numele întreprinderii în problemele de competența departamentului în relațiile cu impozitele, autoritățile financiare, organele fondurilor extrabugetare ale statului, băncile, instituțiile de credit, alte organizații de stat și municipale, precum și alte întreprinderi. , organizații, instituții;

Face propuneri conducerii întreprinderii cu privire la aducerea angajaților întreprinderii la răspundere materială și disciplinară pe baza rezultatelor inspecțiilor;

Desfășoară întâlniri pe problemele activităților financiare și economice ale întreprinderii;

În acord cu [denumirea funcției șefului întreprinderii]

Sau, în calitate de adjunct al său pentru probleme comerciale, angajați experți și specialiști în domeniul consultanței financiare pentru consultări, pregătire de opinii, recomandări și propuneri.

5.2. Șeful compartimentului financiar avizează toate documentele legate de activitățile financiare și economice ale întreprinderii (planuri, contracte, rapoarte, devize, certificate etc.).

5.3. Șeful departamentului financiar are dreptul de a semna documente de plată, decontare, credit și alte documente financiare, de a face propuneri departamentului de personal și conducerii întreprinderii cu privire la mutarea angajaților de conducere, încurajarea acestora pentru munca de succes, precum și propuneri. privind impunerea de sancțiuni disciplinare salariaților care încalcă disciplina muncii.

5.4. [Introduceți după caz].

6. Relații (conexiuni oficiale)

Nota. Această secțiune este dată cu titlu orientativ, deoarece de-a lungul timpului, legăturile oficiale dintre structura și alte divizii se modifică („lustruite”) și se fac modificări și completări corespunzătoare la reglementările privind diviziunile.

Pentru îndeplinirea funcțiilor și exercitarea drepturilor prevăzute de prezentul regulament, departamentul financiar interacționează:

6.1. Cu departamentul contabilului șef pe probleme:

Chitanțe:

Liste de creditori și debitori;

Informații contabile despre activitățile întreprinderii;

Bilanțul contabil și rapoartele de sinteză operațională privind veniturile și cheltuielile fondurilor, privind utilizarea bugetului;

Raportarea calculelor de cost al produselor (lucrări, servicii);

Planuri de realizare a inventarierii mijloacelor fixe, stocurilor și numerarului;

calcule salarii;

- [completează ceea ce ai nevoie].

Furnizarea de:

Planuri financiare, de credit și de numerar;

Rapoarte privind rambursările de împrumuturi, plățile dobânzilor la împrumuturi;

- [completează ceea ce ai nevoie].

6.2. Cu departamentul de planificare și economie pe probleme:

Chitanțe:

planuri pe termen mediu și lung pentru activitățile de producție ale întreprinderii;

Copii ale obiectivelor economice planificate ale diviziilor întreprinderii;

Standarde tehnice și economice planificate pentru costurile materiale și cu forța de muncă;

Proiecte de prețuri cu ridicata și cu amănuntul pentru produsele întreprinderii, tarife pentru lucrări și servicii;

Rezultatele analizei economice a tuturor tipurilor de activități ale întreprinderii;

- [completează ceea ce ai nevoie].

Furnizarea de:

Planuri financiare și de credit;

Rapoarte privind implementarea planurilor financiare;

Rezultatele analizei financiare;

Materiale metodologice și instructive privind activitățile financiare ale întreprinderii;

- [completează ceea ce ai nevoie].

6.3. Cu departamentul de logistica cu privire la:

Chitanțe:

Proiecte de planuri pe termen lung și actuale de suport material și tehnic al activităților de producție ale întreprinderii;

Raportarea datelor privind mișcarea resurselor materiale și tehnice, soldurile acestora la sfârșitul perioadei de raportare;

Copii ale creanțelor depuse de contrapărți;

Elaborarea de creanțe împotriva contrapărților în cazul încălcării obligațiilor contractuale;

Rapoarte privind implementarea planurilor logistice;

- [completează ceea ce ai nevoie].

Furnizarea de:

Proiect de revendicare agreat;

Propuneri de eliminare a motivelor care au stat la baza depunerii cererilor și sancțiunilor împotriva întreprinderii;

- [completează ceea ce ai nevoie].

6.4. Contactați departamentul de vânzări cu privire la:

Chitanțe:

Proiecte de contracte și acorduri pentru furnizarea și vânzarea produselor finite;

Prognoze și planuri de vânzări de produse;

Date privind starea stocurilor de produse finite și conformitatea acestora cu standardele aprobate;

Planuri și grafice pentru livrarea produselor;

Date privind soldurile produselor din depozite;

Propuneri de măsuri pentru reducerea soldurilor excedentare de produse finite și accelerarea operațiunilor de vânzare;

- [completează ceea ce ai nevoie].

Furnizarea de:

Planuri financiare;

Informații despre facturile neplătite de către contrapărți;

Informații de la bănci despre acreditive emise de cumpărători (clienți);

Notificari de aplicare a sanctiunilor financiare cumparatorilor (clientilor) care si-au incalcat obligatiile de a transfera fonduri pentru bunurile achizitionate;

Calcule aprobate ale standardelor de capital de lucru;

- [completează ceea ce ai nevoie].

6.5. Cu departamentul de marketing cu privire la:

Chitanțe:

Date generalizate privind cererea produselor fabricate de întreprindere (muncă efectuată, servicii prestate);

planuri de marketing;

Estimări de costuri pentru generarea cererii și promovarea vânzărilor, campanii de publicitate, participare la expoziții, târguri și expoziții de vânzări;

Informații despre mediul concurențial privind politica de prețuri, volumele cifrei de afaceri, competitivitatea, viteza de vânzare a produselor;

- [completează ceea ce ai nevoie].

Furnizarea de:

Estimări de cost convenite pentru generarea cererii și promovarea vânzărilor cu justificare financiară atașată;

Analiza costurilor suportate lunar (trimestru, an);

- [completează ceea ce ai nevoie].

6.6. Cu departamentul economic la întrebări:

Chitanțe:

Planuri de reparații curente și majore ale mijloacelor fixe ale întreprinderii (cladiri, sisteme de alimentare cu apă etc.);

Estimări ale cheltuielilor de afaceri;

Echipamente de birou, formulare de documente și rechizite de birou necesare activității departamentului financiar;

Bunuri materiale necesare deservirii intalnirilor, conferintelor, seminariilor;

- [completează ceea ce ai nevoie].

Furnizarea de:

Estimări convenite ale cheltuielilor de afaceri;

Calculul rentabilității investițiilor de capital pentru introducerea de noi echipamente și mecanizare;

Aplicații pentru echipamentele necesare și rechizite de birou;

Rapoarte privind utilizarea și siguranța echipamentelor și a inventarului;

- [completează ceea ce ai nevoie].

6.7. Cu departamentul juridic cu privire la:

Chitanțe:

Hotărâri privind pretențiile și procesele intentate împotriva întreprinderii;

Rezultate generalizate ale examinării cererilor, cauzelor judecătorești și arbitrale;

Explicații privind legislația în vigoare și procedura de aplicare a acesteia;

Asistenta juridica in lucrari de reclamatii;

Materiale agreate privind starea creanțelor și datoriilor, propuneri de colectare silită a datoriilor;

Analiza modificărilor și completărilor la legislația financiară, fiscală, civilă;

- [completează ceea ce ai nevoie].

Furnizarea de:

Proiect de acorduri financiare pentru revizuire juridică;

Materiale pentru depunerea cererilor, proceselor in instante;

Concluzii privind pretențiile și procesele intentate împotriva companiei;

Documente privind transferul de fonduri pentru plata taxei de stat pentru a satisface pretențiile și pretențiile formulate împotriva întreprinderii;

Cereri de clarificare a legislației în vigoare;

- [completează ceea ce ai nevoie].

6.8. De la [numele unității structurale] cu privire la probleme:

Chitanțe:

- [introduceți după cum este necesar];

- [completează ceea ce ai nevoie].

Furnizarea de:

- [introduceți după cum este necesar];

- [completează ceea ce ai nevoie].

7. Responsabilitate

7.1. Șeful compartimentului financiar răspunde de îndeplinirea corespunzătoare și la timp de către compartiment a funcțiilor prevăzute de prezentul regulament.

7.2. Șeful departamentului financiar este personal responsabil pentru:

Respectarea legislației de instrucțiuni emise de departament și instrucțiuni privind activitățile financiare ale întreprinderii, contabilitate financiară și raportare;

Întocmirea, aprobarea și prezentarea situațiilor financiare consolidate de încredere și respectarea termenelor de depunere a acestora la diviziile relevante ale întreprinderii, la conducătorul întreprinderii, la autoritățile fiscale, financiare și de altă natură;

Furnizarea conducerii companiei cu informații privind problemele financiare;

Executarea la timp și de înaltă calitate a documentelor și instrucțiunilor din partea conducerii întreprinderii;

Prevenirea angajaților departamentului de a utiliza informațiile în scopuri neoficiale;

Respectarea reglementărilor muncii de către angajații departamentului.

7.3. Responsabilitățile angajaților departamentului financiar sunt stabilite prin fișele postului.

7.4. [Introduceți după caz].

Şeful unităţii structurale

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi, luna, an]

De acord:

[funcționar cu care s-a convenit postul]

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi, luna, an]

Şeful Departamentului Juridic

[inițiale, prenume]

[semnătură]

[zi, luna, an]

Prezentul Regulament privind Departamentul Financiar dezvăluie principalele funcții și sarcini ale departamentului financiar, precum și drepturile și responsabilitățile departamentului financiar.

REGULAMENTE PRIVIND DEPARTAMENTUL FINANCIAR

(DESPRE DEPARTAMENTUL FINANCIAR ȘI ECONOMIC)

1. Dispoziții generale

Vă recomandăm să vizitați seminarii financiare

pentru economiști și finanțatori.

Program pentru acest trimestru >>>

1.1. Prezentul Regulament privind Departamentul Financiar (denumit în continuare Departamentul) al Departamentului Financiar (denumit în continuare Departamentul) este un document intern al Societății care definește statutul juridic, sarcinile și funcțiile, structura și procedura de constituire, drepturile. și responsabilitățile Departamentului Financiar.

1.2. Departamentul Financiar este o subdiviziune structurală a Departamentului și raportează șefului Departamentului Financiar, precum și Directorului Financiar al Societății în conformitate cu structura organizatorică a Societății și ordinul Directorului General al Societății privind repartizarea puterilor si responsabilitatilor.

1.3. Departamentul financiar în activitățile sale este ghidat de legislația Federației Ruse, Carta Companiei, deciziile Consiliului de Administrație al Companiei, documentele interne ale Companiei, instrucțiunile șefului departamentului financiar, directorul financiar. ofițer și prezentul Regulament.

1.4. Departamentul financiar interacționează cu diviziile structurale ale Societății în modul determinat de documentele interne ale Societății.

2. Principalele sarcini ale Departamentului Finanțe

2.1.Implementarea strategiei financiare și a politicii financiare a Societății;

2.2.Organizarea activităților financiare ale Societății în scopul utilizării eficiente a resurselor financiare;

2.3. Elaborarea prognozelor pentru dezvoltarea economică a Companiei și participarea la formarea indicatorilor cheie de performanță.

2.4. Participarea la elaborarea planurilor de afaceri, intocmirea planurilor financiare si bugetelor pe termen lung si actuale ale Societatii si controlul operational al implementarii acestora;

2.5. Furnizarea informațiilor financiare operaționale, regulate și analitice necesare utilizatorilor interni și externi;

2.6. Analiza economică și financiară cuprinzătoare a activităților Societății, dezvoltarea de măsuri pentru îmbunătățirea eficienței managementului financiar, reducerea riscurilor financiare și creșterea profitabilității Societății;

2.7. Controlul asupra respectării disciplinei financiare, îndeplinirea la timp și completă a obligațiilor contractuale, a cheltuielilor și a încasării veniturilor;

2.8. Interacțiunea cu contrapărțile și organizațiile financiare din sfera de competență.

3. Principalele funcții ale Departamentului Finanțe