Lista de verificare a auditului sistemului de management al calității. Audit intern al SMC al băncii și analiză de către conducere. Aplicații de testare

Rețineți că am identificat două părți ale cerințelor de audit intern ISO 9001:2015. Tocmai acum am vorbit în principal despre prima parte. Implementarea practică a prevederilor rămase ale ISO 9001 la întreprindere va fi mai dificil de verificat. Cu toate acestea, această sarcină poate fi îndeplinită de oricine. Depinde, desigur, de specificul procesului specific testat. După cum știți, multe companii recurg la indicatori cheie de performanță (KPI – Key Performance Indicators – n.red.) pentru a-și evalua performanța, inclusiv atunci când obțin conformitatea cu ISO 9001:2015. , prin măsurarea unui indicator specific din care se pot trage cu încredere concluzii despre starea procesului.

Spun asta pentru că dacă KPI-urile sunt implementate și susținute de proprietarii de procese, atunci o evaluare a eficienței QMS pe baza KPI-urilor existente poate fi inclusă ca unul dintre elementele listei de verificare a auditului intern. Dacă KPI-urile nu sunt incluse în practica companiei auditate, atunci ar fi bine să includeți în lista de verificare o întrebare pentru proprietarul procesului: cum determină el însuși că procesul său este eficient. Identificând acest lucru, veți obține mai mult din procesul de audit intern.

Pentru a obține mai multe informații despre indicatori cheie activități, vizitați pagina „”.

Sfera de aplicare a nevoilor de control depinde de structura și tipul de activitate al unei anumite organizații. Pentru a verifica corect activitatea companiei, este necesar să se efectueze verificări regulate. Această procedură este pur și simplu imposibilă fără o listă de verificare compilată corect.

Conceptul unei liste de verificare pentru auditul intern

O listă de verificare a auditului poate fi necesară pentru a revizui întreaga funcționare a unei organizații sau a unei anumite industrii, proces sau divizie. Acest document a fost completat anterior pe hârtie, dar ulterior au început să apară versiuni electronice în Word și Excel. Există acum aplicații specializate pentru, dar metodele anterioare sunt încă relevante.

Lista de verificare standard de audit conține 6 coloane:

1. Linia numerică.
2. Cerință ISO verificabilă.
3. Întrebări detaliate.
4. Metoda de evaluare a cerinței care se verifică.
5. O notă despre rezultatul verificării.
6. Comentarii de la auditor sau comisie.

Însuși conceptul de listă de verificare este tradus literal ca „listă de verificare” și poate fi folosit chiar și pentru a audita activitățile unui angajat al companiei.

Cadrul de reglementare

Conform Legii federale din 30 decembrie 2008 nr. 307 „Cu privire la audit”, întocmirea listelor de verificare este reglementată diverse tipuri, dar acest lucru se aplică auditului extern. Este permisă legal efectuarea de audituri interne de către companiile contractate. Conducerea poate invita un angajat să efectueze o inspecție, mai degrabă decât să creeze o comisie a propriilor angajați.

Articolul 19 din Legea federală „Cu privire la contabilitate” din 6 decembrie 2011 obligă să efectueze un audit intern. Aceasta se referă la auditul sectorului contabil, alte domenii de activitate sunt controlate în funcție de preferințele personale ale organizației.

Funcțiile documentului

Principalele obiective ale listei de verificare sunt controlul și structurarea informațiilor despre procesele curente ale oricărui tip de activitate.

Acesta este un fel de listă de întrebări care vă permite să efectuați o analiză sistematică și să identificați deficiențele în activitatea unei anumite părți a organizației.

Pe lângă funcția de control, pe baza datelor din lista de verificare, este posibil să se întocmească un plan de dezvoltare ulterioară sau să se modifice structura companiei. De asemenea, pe baza rezultatelor unui audit intern, este permisă evaluarea competenței angajaților departamentului auditat al companiei sau a întregului.

Etapele completării listei de verificare pentru auditul intern al SMC cu exemple sunt descrise mai jos.

Etape de umplere

În procesul de control, structura listei de verificare este importantă. La elaborarea acestuia este necesar să se țină cont de o procedură logică secvenţială care exclude revenirea constantă la aspectele deja luate în considerare. Acest lucru vă va permite să construiți structura corectă nu numai a listei de verificare în sine, ci și să vă ajutați să o completați corect.

• De fapt, completarea unei liste de verificare bine scrisă este foarte simplă.
• În prima etapă, trebuie să vă aprofundați în conținutul elementului de verificare, să citiți întrebarea sau să vă familiarizați cu criteriul controlat.
• În continuare, ar trebui să clarificați metoda de evaluare și să o efectuați în conformitate cu acest paragraf. Acesta poate fi o examinare, un interviu, un sondaj, o revizuire a documentației sau o altă metodă de evaluare.
• La a treia etapă, este necesar să introduceți sau să introduceți rezultatele controlului în coloana corespunzătoare a listei de verificare. De asemenea, într-o serie de documente există un paragraf cu comentariile auditorului. Dacă este prezent în lista de verificare

, atunci trebuie completat înainte de a trece la următoarea întrebare.

Puteți descărca un exemplu de listă de verificare pentru auditul intern.

Exemplu de listă de verificare pentru auditul intern - 1

Exemplu de listă de verificare pentru auditul intern - 2

Exemplu de listă de verificare pentru auditul intern - 3

Exemplu de listă de verificare pentru auditul intern - 4

Exemplu de listă de verificare pentru auditul intern - 5

Roman Isaev

Expert pe dezvoltare organizatoricași managementul proceselor

Partener al Grupului de Companii " Tehnologii moderne management"

Manager de proiect pentru dezvoltare organizațională și corporativă

Coach profesionist de afaceri și specialist în Business Studio

Articolul final al seriei consacrat funcționării sistemului de management al calității (SMC) în banca comerciala(începând a se vedea: MMK, 2010, nr. 11-12 „Sistemul standard de management al calității pentru o bancă comercială și arhitectura sa”, partea 1 și partea 2). Într-o serie de articole din această serie sunt examinate în detaliu procesele (etapele) dezvoltării SMC: planificarea și construcția SMC (vezi: MMK, 2011, nr. 1), managementul fiecărui proces SMC (vezi: MMK, 2011, nr. 2), auditul intern al SMC, analiza SMC de către conducerea băncii și, de asemenea, oferă exemple practiceși recomandări din experiența diferitelor bănci. Autorul demonstrează cum se asigură funcționarea stabilă și eficientă a SMC într-o bancă pe o perioadă lungă de timp.

Auditul intern al SMC al băncii

Audit— un proces sistematic, independent și documentat pentru obținerea probelor de audit și evaluarea lor în mod obiectiv pentru a determina măsura în care criteriile de audit au fost îndeplinite.

Obiectul de audit poate fi: QMS (nivel superior), proces, departament, sistem informatic etc.

Model acest proces prezentat în diagrama 1.

Schema 1. Auditul intern al SMC

Atunci când se efectuează un audit intern al SMC al unei bănci, se recomandă utilizarea standardului ISO 19011 „ Orientări privind auditul sistemelor de management al calității și/sau sistemelor de management de mediu.”

Sunt prezentate șabloane de documente care sunt necesare pentru efectuarea unui audit al SMC al băncii și auditarea proceselor băncii.

vezi diagramele 2 și 3, MMK, 2011, nr. 1, p. 6-7), atunci auditul intern al SMC cuprinde două etape corespunzătoare, precum și stadiul general„Pregătirea pentru audit”:

1. Pregătirea pentru audit. Realizat de: servicii de calitate;
2. Auditul intern al SMC (nivel superior). Realizat de: servicii de calitate;
3. Auditul procesului. Implementat de: echipa de proces.

Să ne uităm la aceste etape mai detaliat.

1. Pregătirea pentru audit

Implică următoarele proceduri și acțiuni.

Dezvoltarea, coordonarea și aprobarea unui program de audit intern. Acest document conține o listă a tuturor tipurilor de audituri cu nume (pentru anul următor). Pentru fiecare audit se indică: o listă de obiecte de audit, numele complet. șeful auditului, perioada auditului.

Formarea si instruirea (daca este necesar) a unui grup de auditori interni ai bancii.În paralel cu dezvoltarea programului de audit, se determină necesitatea auditorilor, se formează și se formează un grup de auditori (dacă este necesar), se numesc auditori pentru fiecare echipă de proces, auditorii sunt numiți pentru auditarea SMC de nivel superior și auditorul șef este aprobat.

Intocmirea si emiterea unui ordin de efectuare a auditurilor interne. Ordinul pentru bancă aprobă programul de audit, componența grupului de auditori și responsabilitățile acestora, responsabilitățile membrilor echipelor de proces, șefilor de departamente și angajaților băncii la efectuarea auditurilor.

Pregătirea materiale educaționale privind auditul intern.

Dezvoltarea unei liste de verificare unice pentru auditul procesului.
O listă de verificare este un tabel care este utilizat de auditor pentru a verifica conformitatea cerințele stabilite. Un fragment din lista de verificare (trei coloane ale tabelului) pentru auditarea procesului este dat în tabel. 1.

Lista de verificare constă din șase coloane:

• numărul rândului;
• Cerință verificabilă;
• Întrebări de clarificare (dacă este necesar);
• O metodă de evaluare a îndeplinirii unei cerințe (studiul documentației, observare, anchetă etc.);
• Marca de conformitate/neconformitate;
• Probe de audit (înregistrare și comentarii ale auditorului).

Tabel 1. Lista de verificare pentru auditul procesului (extras)

O singură listă de verificare a auditului de proces este necesară pentru a se asigura că toate echipele de proces și auditorii auditează procesele în conformitate cu aceleași cerințe.

2. Auditul SMC (nivel superior)

Constă din următoarele proceduri și acțiuni.

Elaborarea unei liste de verificare și a unui plan pentru auditul QMS (nivel superior). Un exemplu de listă de verificare (fragment) pentru un audit QMS (nivel superior) este prezentat în Tabel. 2.

Tabelul 2. Lista de verificare pentru auditul intern al SMC (nivel superior)

Enumeră cerințele generale pentru componentele QMS (nivel superior). Aceste cerințe trebuie detaliate și completate de cerințele standardului ISO 9001 (s-ar putea spune, citate din acest standard) și de cerințele proprii ale băncii.

De exemplu, cerința „1.1. Lista (completitudinea) documentației - conformitatea cu cerințele ISO 9001" este detaliată în conformitate cu cerințele secțiunii. 4.2 din standardul ISO 9001 „Cerințe de documentare”, care indică componența documentației necesare:

„Documentația sistemului de management al calității trebuie să includă:

• Declarații documentate privind politica și obiectivele calității;
• Manual de calitate..." .

Pe baza listei de verificare, este elaborat un plan de audit al SMC.

Planul de audit este format din cinci coloane:

• numărul rândului;
• Numărul listei de verificare sau secțiunea (grupul de cerințe care se verifică) a listei de verificare;
• Numele complet auditor;
• Data și ora inspecției;
• Numele complet si pozitia responsabilului pentru membrii echipei de proces/performantii procesului.

Auditorul selectează cerințele dintr-o listă de verificare și specifică în plan când, cum și cu cine le va verifica.

De exemplu, pentru a verifica cerința „1.2. Relevanța documentației”, auditorul programează mai multe interviuri cu angajații băncii responsabili de aceste documente și notează acest lucru în plan.

Efectuarea unui audit al SMC (nivel superior) conform planului și completarea listei de verificare. Auditorul evaluează îndeplinirea fiecărei cerințe din lista de verificare utilizând metoda de evaluare selectată (intervievează angajații băncii, studiază documentația, monitorizează activitățile băncii). Apoi marchează conformitatea/neconformitatea și indică dovezile care confirmă acest lucru.

Întocmirea unui raport privind rezultatele auditului intern al SMC (nivel superior). Raportul privind rezultatele auditului intern al SMC combină toate listele de verificare completate în ordinea cerințelor. Este indicat numărul total de inconsecvențe, constatări și concluzii identificate.

Dezvoltarea acțiunilor corective și preventive pe baza rezultatelor auditului.

Efectuarea promptă a acțiunilor corective și preventive.
Cele mai urgente și importante acțiuni sunt efectuate imediat după dezvoltare. Acțiuni care necesită forță de muncă semnificativă și resurse financiare, sunt efectuate în perioada următoare de funcționare a SMC.

3. Auditul procesului

Regulile pentru efectuarea unui audit de proces sunt similare cu regulile de auditare a unui QMS (nivel superior), doar procesul devine obiectul auditului. Prin urmare, oferim o listă de proceduri și acțiuni fără comentarii suplimentare.

Pentru ca auditul de proces să fie efectuat de către echipa de proces în mod metodic corect și eficient, acesta trebuie să includă un auditor calificat din cadrul serviciului de calitate.

Deci, echipa de proces atunci când efectuează un audit:

• Familiarizați-vă cu documentația de audit intern;
• Elaborează un plan de audit al procesului;
• Efectuează un audit de proces conform planului și completează o listă de verificare;
• Întocmește un raport privind rezultatele auditului procesului și îl transmite serviciului de calitate;
• Elaborează acțiuni corective și preventive pe baza rezultatelor auditului;
• Efectuează prompt acțiuni corective și preventive.

De exemplu, într-o bancă a existat un proces de „Proiecte salariale” complet normal și profitabil. Cu toate acestea, în urma auditului, au fost identificate multe neconcordanțe. Unele dintre ele nici nu erau cunoscute de proprietarul și managerii funcționali ai procesului. Eliminarea inconsecvențelor ne-a permis să dublăm eficiența și calitatea procesului.

Primirea și agregarea rapoartelor de audit de proces de la echipele de proces. Rapoartele din rezultatele tuturor auditurilor ar trebui colectate împreună pentru a lucra în continuare cu acestea.

Analiza SMC de către conducerea băncii

Modelul subprocesului „Analiza sistemului de management al calității de către conducerea băncii” este prezentat în Diagrama 2.

Diagrama 2. Analiza SMC de către conducerea băncii

Procesul se demarează conform frecvenței stabilite de bancă (cel puțin de două ori pe an) sau prin decizie a conducerii băncii. Directorul de calitate gestionează colectarea și pregătirea informațiilor pentru analiza SMC și dezvoltarea planurilor de îmbunătățire a SMC. Persoana responsabilă cu munca în cadrul pregătirii analizei QMS este șeful departamentului QMS. Cei responsabili pentru procesul de analiză a SMC în cadrul proceselor sunt echipele de proces (proprietar de proces).

Întrucât arhitectura SMC este formată din două niveluri (vezi diagramele 2 și 3, MMK, 2011, nr. 1, pp. 6-7), analiza SMC de către conducere are două componente:

• Întocmirea de către echipele de proces și analiza de către conducere (comitetul de proces și calitate) a rapoartelor de sinteză privind toate procesele SMC;
• Întocmirea de către serviciul de calitate și analiza de către conducere (comitetul de proces și calitate) a rapoartelor la nivelul superior al SMC.

Rețineți că analiza SMC de către conducerea băncii, precum și auditul intern al SMC al băncii, se recomandă să fie efectuată folosind produse software clasa „Business Modeling” (de exemplu, Business Studio). Acestea vă permit să stocați toate informațiile și documentele din SMC, să integrați (stabiliți și să mențineți relații) cu alte componente ale SMC (procese, departamente, obiective și indicatori, proiecte), să generați automat documente SMC care sunt obținute ca ieșiri ale proceselor ( rapoarte, protocoale, înregistrări etc.).

Mai mult informatii detaliate despre utilizarea acestor produse software la efectuarea tuturor proceselor/etapelor de funcționare a SMC al băncii este prezentat în.
Procesul constă din următoarele proceduri și activități.

Trimiterea de informații și solicitări către echipele de procesare. Echipele de proces trebuie să își analizeze și să auditeze procesele, să pregătească și să transmită un raport de sinteză asupra procesului către serviciul de calitate. Comenzile de proces pot fi solicitate Informații suplimentare prin proces, care nu este inclus în raportul de sinteză.

Primiți, validați și agregați rapoarte de rezumat al procesului de la echipele de proces. Toate rapoartele ar trebui revizuite, apoi combinate într-un singur raport de proces.

Pregătirea și agregarea rapoartelor la nivelul superior al SMC includ rapoarte:

• Pe baza rezultatelor auditului intern al SMC;
• Cu privire la implementarea acțiunilor corective/preventive pentru nivelul superior al SMC;
• Analiza reclamatiilor clientilor (consolidat);
• Sa implementeze planul de dezvoltare, actualizare si imbunatatire a SMC;
• Cu privire la implementarea acțiunilor aprobate pe baza rezultatelor analizei anterioare a SMC de către conducere;
• Pe baza analizei externe și mediu intern, modificări care afectează în mod semnificativ SMC-ul băncii.

Informații mai detaliate despre aceste rapoarte, precum și mostrele acestora, sunt prezentate în.

Elaborarea unui raport privind funcționarea și eficacitatea SMC. Acest raport include ca anexe rapoarte privind nivelul superior al SMC, rapoarte de sinteză privind procesele. Ar trebui să conțină constatări și concluzii despre funcționarea și eficacitatea SMC (fiecare componentă) în perioada trecută.

Dezvoltarea acțiunilor corective și preventive. Acțiunile corective și preventive sunt dezvoltate de către serviciul de calitate atât pentru echipele de proces, cât și pentru nivelul superior al SMC.

Studiu preliminar al raportului, planuri, pregătire de comentarii și sugestii. Conducerea băncii (comitetul de proces și calitate) trebuie să se familiarizeze cu toate documentele și să transmită comentariile și sugestiile acestora către serviciul de calitate.

Colectarea și prelucrarea comentariilor și sugestiilor de la membrii comitetului de proces și calitate

Organizarea comitetului, prezentarea versiunii finale a raportului și a planurilor la ședința comitetului(realizat de serviciul de calitate).

Intocmirea, prezentarea si prezentarea raportului. La o ședință a comitetului de proces și calitate, directorul de calitate întocmește un raport privind funcționarea și eficacitatea SMC în perioada trecută și face prezentări ale rapoartelor și planurilor pregătite.

Discutarea și aprobarea raportului, planurilor și deciziilor. Atunci când se discută raportul și planurile la o ședință a comitetului de procese și calitate, ajustările și completările necesare sunt înregistrate pentru acestea. Pe baza rapoartelor și planurilor, comitetul trebuie să evalueze eficacitatea și calitatea fiecărei componente a SMC (în conformitate cu arhitectura - vezi diagramele 2 și 3, MMK, 2011, Nr. 1, pp. 6-7). Pot fi luate următoarele decizii/evaluări:

• Mare. Toate rezultatele planificate au fost atinse. Nu au existat erori, erori sau inconsecvențe. Componenta nu necesită îmbunătățiri sau acțiuni corective;
• Satisfăcător. Nu toate rezultatele planificate au fost atinse. Au existat erori minore, erori și inconsecvențe. Sunt necesare unele îmbunătățiri și acțiuni corective;
• Nesatisfăcător. Rezultatele planificate nu au fost atinse. Au existat erori semnificative, erori și inconsecvențe. Sunt necesare schimbări semnificative.

În cadrul ședinței se întocmește un protocol de analiză a sistemului de management al calității de către conducere, care indică decizia luată cu privire la fiecare document/componentă SMC revizuită de comitet.

Ajustarea și aprobarea planurilor pe baza rezultatelor analizei QMS de către conducere(realizat de serviciul de calitate).

De exemplu, într-o bancă, conducerea, după ce a studiat toate rapoartele SMC, a rămas atât de mulțumită de transparența și eficiența activităților aflate sub controlul lor, încât a alocat serviciului de calitate trei birouri spațioase separate, dotate cu tehnologie de ultimă oră, în continuare. la biroul președintelui consiliului de administrație al băncii.

Concluzie

Deci, secretul funcționării stabile și eficiente a SMC al băncii pentru o lungă perioadă de timp constă în respectarea strictă a proceselor și procedurilor descrise în această lucrare, precum și în utilizarea standardelor și cele mai bune practiciîn domeniul managementului calității (de exemplu, un sistem bancar standard de management al calității).
Astfel, QMS-ul băncii va fi pregătit pentru certificare repetată de succes și va putea aduce în mod constant băncii atât efecte financiare (profituri sporite, costuri reduse pentru procese de calitate scăzută), cât și efecte non-financiare (creșterea reputației, loialitatea clienților).

Lista literaturii folosite

ISO 9000:2005. Sisteme de management al calitatii. Fundamente și Vocabular
Sistem standard de management al calității pentru o bancă comercială (ca parte a unui model de afaceri standard cuprinzător pentru o bancă comercială)
ISO 9001:2008. Sisteme de management al calitatii. Cerințe
Isaev R. A. Ingineria și managementul afacerilor într-o bancă comercială. - M.: GOLOS-PRESS, 2009. - 318 p.: ill.

Astăzi, conceptul de „audit intern” a devenit larg răspândit în afaceri. Multe mari intreprinderi iar companiile preferă să-și creeze propriile servicii și departamente de audit intern prin formarea angajaților. În plus, pe piața muncii există o cerere în continuă creștere pentru specialiști care au cunoștințele relevante și au o diplomă internațională.

Sarcini de audit intern la întreprindere

Auditul intern la o întreprindere este o activitate care are ca scop oferirea de consiliere obiectivă și independentă și garanții pentru îmbunătățirea activităților întreprinderii. Scopul auditului intern este de a evalua riscurile, de a găsi modalități de a le reduce și, de asemenea, de a crește profitabilitatea proceselor de afaceri.

Consultările auditorilor includ evaluarea, analizarea și raportarea privind productivitatea și fiabilitatea proceselor. Acestea se adresează direct administrației organizației.

Principalele sarcini ale auditului intern la întreprindere:

• verificarea sistemelor de control intern pentru a determina nivelul de eficiență al departamentelor;
• dezvoltarea unui sistem integrat de management al riscurilor, analiza funcționării acestuia, precum și crearea de măsuri pentru reducerea acestora;
• controlul asupra conformității cu principiile de guvernanță corporativă.

Necesitatea introducerii auditului intern

Recent, în Rusia s-a pus accentul pe separarea funcțiilor de conducere și de proprietate. Proprietarii implementează o strategie generală pentru dezvoltarea organizației și gestionează direcțiile principale și, de regulă, angajează manageri de top pentru a rezolva problemele mici și de zi cu zi. În acest caz, întreprinderea folosește un instrument de monitorizare a stării de fapt - audit intern sau extern. Le permite proprietarilor să primească complete și evaluare obiectivă activităţile întregii organizaţii.

Pentru implementarea auditului intern în companiile rusești influențat nu mai puțin Legea federală„În contabilitate” din 06.12.2011. Conform articolului 19, de la începutul anului 2013, absolut toate entitățile economice trebuie să efectueze control intern activitate economică.

Lista de verificare pentru auditul intern

Controlul contabilității și al contabilității de gestiune, precum și al altor domenii de activitate, ar trebui să aibă loc în absolut toate întreprinderile. Cu toate acestea, este important să știți despre caracteristicile acestei proceduri. Toate procesele trebuie să se succedă într-o manieră ordonată. Pentru că tocmai datorită corespondenței această cerință Multe greșeli și probleme pot fi evitate atunci când se efectuează audituri de către autoritățile de reglementare. Completarea unei liste de verificare simplifică foarte mult procesul. Este foarte greu să-i exagerezi rolul.

Ce trebuie să știți despre lista de verificare

Acest document constă într-o listă de întrebări detaliate referitoare la auditul în curs de desfășurare. Lista de verificare nu are un format anume stabilit de lege. Cu toate acestea, este necesar să respectați câteva reguli atunci când îl redactați și completați. Aceasta este ceea ce va reduce probabilitatea de probleme în timpul procesului de audit.

De fapt, cu ajutorul unei liste de verificare, puteți rezolva un număr destul de mare de probleme și sarcini nu numai în timpul auditului, ci și în timpul activităților în desfășurare ale întreprinderii. Acest document poate fi folosit diverse organizatii, instituțiile de reglementare și funcționarii acestora.

Folosind lista de verificare puteți rezolva următoarele probleme:

• planifica corect auditul in conformitate cu reglementarile legale;
• efectuează un control intermediar și selectiv, efectuează un management eficient al timpului;
• se asigură că părțile importante ale auditului nu sunt ratate;
• este unul dintre mijloacele memoriei;
• simplifică auditul;
• cu ajutorul acestuia, auditul este cuprinzător, structurat și holistic etc.

Act legislativ care reglementează pregătirea a acestui document, este Legea federală nr. 307 din 30 decembrie 2008 „Cu privire la activitățile de audit”.

Un exemplu de listă de verificare pentru auditul intern poate fi găsit.

Auditul intern al SMC

QMS - sistem de management al calității - una dintre părțile întregului sistem de management al companiei, care a fost creat pentru a asigura și controla stabilitatea activității economice, calitate superioarăși minimizarea costurilor de producere a produselor sau furnizare de servicii.

Conform QMS, structura documentației este următoarea:

• cerințe de calitate (manual de calitate);
• obiectivele și politicile în domeniul calității produselor și serviciilor;
• procesele documentate necesare;
• regulamente de proceduri, instrucțiuni de lucru;
• înregistrări de calitate.

Auditul sistemelor de management al calității nu este reglementat de legislația federală sau internațională. Prin urmare, nu există norme legislative obligatorii care să definească procedura și regulile pentru efectuarea unui audit al sistemelor calității la o întreprindere. Acest lucru se explică prin dorința voluntară a organizației de a certifica sistemele calității. Și toată munca care însoțește construcția și implementarea unui sistem de calitate este tot o inițiativă voluntară.

În consecință, organizațiile care se angajează în audituri QMS își pot desfășura activitățile fără licențe suplimentare sau altele documente de autorizare. Și cu atât mai mult, aceste documente nu sunt necesare pentru realizarea auditului intern. În ciuda acestui fapt, există reguli speciale care guvernează comportamentul audituri QMS. De exemplu, ISO 19011:2011, care se numește „Orientări pentru auditarea sistemelor de management”. Poate fi folosit pentru audit intern și extern.

Ordin privind efectuarea unui audit intern

Ordin de efectuare a unui audit intern - document intern, care se intocmeste de catre conducatorul societatii si stabileste:

• datele auditului;
• un grup de auditori interni și specialiști responsabili de implementarea acestuia;
• asigurarea condițiilor pentru efectuarea auditului intern;
• controlul asupra auditului.

Cum să devii specialist în audit intern

În fiecare zi, cererea de specialiști care sunt capabili să efectueze controlul intern al unei întreprinderi este în creștere. Dar și cerințele pentru ei cresc. Ei trebuie să aibă cunoștințe financiare, controale interne și guvernanța corporativă, să cunoască standardele naționale și internaționale de audit intern, precum și să înțeleagă specificul activităților care trebuie analizate.

Instruirea online vine în salvarea profesioniștilor financiari mereu ocupați. Cursurile online vă permit să studiați fără a vă întrerupe activitatea principală, acasă sau la serviciu în condiții convenabile, confortabile, familiare. Calitate învăţământ la distanţă, nu este inferior și deseori îi depășește pe omologii săi cu normă întreagă, datorită implicării unor profesori de înaltă calificare, a unui sistem de cursuri modular, teste online si multe altele.

Diplome și certificate în audit intern

Pentru a obține o diplomă care vă confirmă calificările în domeniul auditului intern, ar trebui să alegeți un program internațional de la un institut străin. Astăzi, specialiștii ruși au acces la programe precum IPFM, IFA, ICFM și CIA.