Nalog provjerite sebe i svoju drugu stranu. Provjera organizacije: minimalna lista za provjeru. Savezna državna služba za statistiku - Rosstat

Većina odbijanja priznavanja troškova kao neutemeljenih i poreznih odbitaka kao nepotvrđenih obično je povezana s beskrupuloznim ugovornim stranama.

Bilješka: druga ugovorna strana – pojedinac, pojedinačni poduzetnik ili organizacija s kojom sklapate transakciju ili ugovor. Za ove osobe, vi, zauzvrat, također nastupate kao druga ugovorna strana.

“Tvrtke ljuske” ili “tranzitne tvrtke”, kako ih nazivaju porezne vlasti, kamen su spoticanja za porezne obveznike i regulatorna tijela. Potonji inzistiraju na tome da odgovornost za nesavjesne poslovne partnere treba u potpunosti pasti na pleća onih koji s njima sklapaju posao.

Važno je napomenuti da u zakonodavnim aktima nema izravne reference na obvezu provjere druge ugovorne strane, ali postoji Rezolucija Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije br. 53, koja daje kriterije za procjenu valjanosti dobivanja porezne olakšice. .

Bilješka: porezna olakšica - smanjenje iznosa porezne obveze u proračun korištenjem odbitaka, obračunom nastalih troškova, smanjenjem porezne stope, korištenjem olakšica itd.

Primjeri ostvarivanja poreznih olakšica su iskazivanje odbitka PDV-a i priznavanje rashoda poreza na dohodak na posebnom poreznom sustavu, uzimanje u obzir troškova pri izračunu pojednostavljenog poreznog sustava „dohodak minus rashodi“, primjena olakšica itd.

U skladu s Rezolucijom br. 53, porezna olakšica može se smatrati neopravdanom (nezakonitom) ako se dokaže da organizacija ili pojedinačni poduzetnik nije postupao s dužnom pažnjom i marljivošću pri odabiru druge ugovorne strane.

Bilješka da Rezolucija br. 53 ne sadrži jasne upute o tome koje mjere porezni obveznik mora poduzeti kako bi Federalna porezna služba prepoznala njegove postupke kao zadovoljavajuće kriterije razboritosti i opreza. S tim u vezi, porezna uprava može odbiti čak i ako su provedene sve moguće mjere provjere poslovnih partnera. To je zbog činjenice da porezna tijela imaju puno širi raspon ovlasti od običnih poreznih obveznika.

Suradnja s neprovjerenim poslovnim partnerima također može izložiti poduzetnika riziku da bude podvrgnut izvanrednom nadzoru. To je izravno navedeno u stavku 12. Koncepta sustava planiranja izravnih poreznih nadzora.

Kako provjeriti drugu ugovornu stranu

• Besplatne elektroničke usluge (Savezna porezna služba, Savezna antimonopolska služba, Savezna služba za ovršitelje, Savezna služba za migracije, VAS itd.);
• Elektroničke usluge koje se plaćaju (My Business “Bureau”, Contour “Focus”, Taxcom “Dossier”);
• Zahtjevi državnim agencijama (IFTS, Rosstat);
• Zatražite paket dokumenata od druge ugovorne strane;
• Procjena aktivnosti poslovnog partnera (provjera poslovne reputacije, proučavanje web stranice druge ugovorne strane i recenzije ljudi koji su surađivali s njim);
• Osobni sastanak.

Besplatne elektroničke usluge

Svoju drugu ugovornu stranu možete besplatno provjeriti pomoću velikog broja elektroničkih usluga koje pružaju državna tijela.

Savezna porezna služba Ruske Federacije ("Provjerite sebe i svoju drugu stranu")

Za dobivanje podataka morate navesti PIB ili naziv dobavljača koji se provjerava.

Glavna uprava za migracijska pitanja Ministarstva unutarnjih poslova Ruske Federacije

Pomoću ove usluge možete provjeriti vjerodostojnost i valjanost podataka o putovnici generalnog direktora organizacije ili pojedinačnog poduzetnika.

Bilješka: kada provodite provjeru druge ugovorne strane, bolje je spremiti sve primljene informacije u obliku snimki zaslona, ​​tako da kasnije možete potvrditi iskazanu brigu i marljivost.

Plaćene usluge provjere protustranaka

Također možete provjeriti drugu ugovornu stranu koristeći plaćene internetske usluge:

• Moj posao je "Bureau";
• Kontura "Fokus";
• Taxi "Dossier" i drugi.

Pisani zahtjevi državnim tijelima

Porezni ured

Od Federalne porezne službe možete zatražiti informacije o postojanju duga za obvezna plaćanja od strane nadzirane druge ugovorne strane, kao i dobiti izvod iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba.

Bilješka: porezno tijelo može odbiti pružiti informacije u vezi s kršenjem poreznog zakonodavstva i postojanjem nepodmirenih obveza za poreze i naknade, pozivajući se na poreznu tajnu, ali činjenica da je ovaj zahtjev upućen poslužit će kao dodatni dokaz dobre vjere poreznog obveznika pri odabiru druge ugovorne strane. .

Izvadci iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba mogu se dobiti osobnim kontaktiranjem porezne uprave ili ispunjavanjem zahtjeva na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije.

Trošak papirnatog dokumenta bit će 200 rubalja (državna pristojba za uslugu izdavanja dokumenta) ako se dokument izradi u roku od 5 dana i 400 rubalja za hitno izdavanje potvrde.

Primanje elektroničke izjave ne podliježe državnoj pristojbi.

Bilješka: papirnate i elektroničke izjave smatraju se ekvivalentnima.

Savezna državna služba za statistiku - Rosstat

Podatke o godišnjim financijskim izvještajima možete dobiti podnošenjem pisanog zahtjeva teritorijalnom zavodu za statistiku.

Samoregulirajuća organizacija - SRO

Ako aktivnosti druge ugovorne strane uključuju dobivanje licence ili dopuštenja za obavljanje određenih vrsta posla, možete provjeriti vjerodostojnost dostavljenog dokumenta podnošenjem zahtjeva SRO-u koji je izdao navedenu dozvolu.

Traženje paketa dokumenata od buduće ugovorne strane

Popis dokumenata koje je preporučljivo zatražiti od druge ugovorne strane:

1. Presliku osnivačkog dokumenta;
2. Potvrda o državnoj registraciji pravne osobe ili individualnog poduzetnika;
3. Odluka o imenovanju generalnog direktora;
4. Licenca (ukoliko to zahtijeva obavljani posao);
5. Podaci o broju zaposlenih;
6. Godišnja financijska izvješća;
7. Izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba;
8. Dokumenti koji potvrđuju prava osoba koje djeluju bez punomoći;
9. Kartica s uzorcima potpisa i otiskom pečata (ako postoji);
10. Uvjerenje o stanju obračuna s proračunom;
11. Preporuke osoba koje su surađivale s drugom ugovornom stranom;
12. Potvrda o vrijednosti dugotrajne imovine.

Bilješka: potpis generalnog direktora ili osobe ovlaštene za rad bez punomoći mora se usporediti s onima navedenima na kartici.

Rizik je sastavni element poduzetničke aktivnosti. Međutim, razumno je nastojati ga svesti na minimum. Štoviše, provođenje dužne pažnje prilikom poslovanja nužan je zahtjev koji kompanijama nameću regulatorna tijela. Uostalom, bez provjere svojih partnera, organizacija se može susresti s partnerima koji ne ispunjavaju svoje obveze ili čak s tvrtkama jednodnevnicama. S obzirom da je u sustavu Federalne porezne službe TIN (identifikacijski broj poreznog obveznika) glavni jedinstveni atribut organizacije, pojedinačnog poduzetnika ili pojedinca, iz njega možete dobiti važne informacije koje će vam omogućiti da donesete zaključak o pouzdanost druge ugovorne strane. Ili možda organizacija jednostavno želi razjasniti pravnu adresu ili puni naziv druge tvrtke. njen vođa. Reći ćemo vam u našem materijalu kako Federalna porezna služba Rusije na svojoj web stranici pomaže organizacijama u provjeri svojih partnera.

Savezna porezna služba: provjerite putem TIN-a

Na web stranici Federalne porezne službe možete provjeriti drugu stranu prema TIN-u na nekoliko načina.

Najčešća je internetska usluga „Poslovni rizici: provjerite sebe i svoju drugu stranu” (nalog.ru / Elektroničke usluge). Unosom INN-a organizacije u ovu službu Federalne porezne službe možete saznati puni naziv organizacije, njezinu pravnu adresu, OGRN, INN, KPP i datum državne registracije. Na istom mjestu, ako je došlo do prestanka djelatnosti ili poništenja registracije, bit će naznačeni njihovi datumi. Ovdje također možete preuzeti izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, koji sadrži detaljnije podatke o organizaciji: veličinu temeljnog kapitala i podatke o osnivačima (sudionicima), podatke o osobama koje djeluju u ime organizacije bez punomoć, vrste aktivnosti prema OKVED-u i drugi podaci.

Također na web stranici Federalne porezne službe, TIN organizacije pomoći će odgovoriti na pitanje je li tvrtka donijela odluke o likvidaciji, reorganizaciji, smanjenju temeljnog kapitala, kao i druge činjenice, poruke o kojima treba objaviti u časopisu “ Bilten državne registracije”. Da biste to učinili, morate kontaktirati internetsku uslugu „Poruke pravnih osoba objavljene u časopisu „Bilten državne registracije““.

Ako je porezno tijelo donijelo odluku u vezi s organizacijom u vezi s nadolazećim isključenjem iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, takve se informacije također objavljuju u časopisu "Bilten državne registracije". Takve podatke možete provjeriti koristeći svoj TIN na web stranici Federalne porezne službe.

Također na web stranici Federalne porezne službe, provjera TIN-a vaše druge ugovorne strane pomoći će odgovoriti na pitanje ima li on porezni dug veći od 1.000 rubalja, koji je poslan sudskim izvršiteljima na naplatu, ili možda nije podnio porezna izvješća za više od godinu dana. Odgovor na ova pitanja se može pronaći.

Prilikom donošenja odluke o suradnji s tvrtkom ili samostalnim poduzetnikom, stalno se postavlja pitanje pouzdanosti i poštenja druge ugovorne strane. Ovo se odnosi na situaciju kada Fizička osoba naruči proizvod ili uslugu, te na situaciju kada Pravna osoba započne suradnju s novim Dobavljačem/Partnerom/Klijentom.

Prilikom plaćanja (avansnog plaćanja) robe ili usluge morate jasno shvatiti da će Dobavljač ispuniti sve svoje obveze, isporučiti robu ili izvršiti uslugu točno i na vrijeme.

Važno je provjeriti drugu ugovornu stranu i odabrati pouzdane tvrtke kako bi se uklonili mogući rizici isporuke robe niske kvalitete i nedostatak jamstvenog servisa.

Za pravne osobe provjera druge ugovorne strane glavna je radnja za sprječavanje financijskih i poreznih rizika. Savezna porezna služba snažno preporučuje provjeru protustranaka i provođenje dužne pažnje korištenjem svih dostupnih otvorenih i legalnih izvora informacija. Najlakši način za provjeru druge ugovorne strane je dobivanje izvoda iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba/Jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika na poreznoj web stranici. Za dobivanje potpunijih informacija preporuča se korištenje usluge provjere druge ugovorne strane CHESTBUSINESS.

Na portalu CHESTNYBUSINESS možete besplatno provjeriti Izvođača pravne osobe ili individualnog poduzetnika koristeći informacije iz službenih otvorenih izvora (Savezna porezna služba, Rosstat, itd.)

Podaci na portalu svakodnevno se ažuriraju i sinkroniziraju s uslugom nalog.ru Federalne porezne službe Ruske Federacije*.

Za besplatnu provjeru druge strane prema TIN-u / OGRN-u / punom imenu / imenu, upotrijebite traku za pretraživanje:

Da biste to učinili, unesite INN ili OGRN tvrtke u traku za pretraživanje.

Ukoliko nemate točne podatke, dovoljno je unijeti naziv tvrtke. Ako je ime uobičajeno i vaš zahtjev daje popis, preporučljivo je pojasniti svoj zahtjev:
. upišite naziv tvrtke + prezime direktora (npr. TEKHPROM IVANOV)
. ili: naziv tvrtke + lokacija (na primjer: TEKHPROM MOSKVA)
. ili svi parametri odjednom (na primjer: TEKHPROM IVANOV MOSKVA)

Kratki algoritam za provjeru druge ugovorne strane (kako identificirati pouzdanu drugu ugovornu stranu pomoću CHESTESTNYBUSINESS.RF):

1. Organizacija mora postojati, njen status mora biti Aktivan.
2. Tvrtka ne bi trebala biti u posebnim registrima porezne službe (FTS), inače će se na kartici ispod naziva tvrtke pojaviti crveni natpis. Na primjer:
   Ne postoji veza s pravnom osobom po pravnu osobu. adresa (prema Federalnoj poreznoj službi).
3. Tvrtke koje posluju kraće od godinu dana imaju povećane rizike (određene datumom registracije). Prema statistici, svaka treća tvrtka prestaje s radom u prvoj godini.
4. Tvrtka se mora nalaziti na registriranoj adresi. Tvrtka ne smije imati adresu masovne registracije. Koliko je tvrtki još registrirano na ovoj adresi, navedeno je na kartici ispod adrese. Skupne adrese često koriste beskrupulozne ili lažne tvrtke.
5. Djelatnosti društva moraju se po značenju podudarati sa stvarnim aktivnostima društva.
6. Voditelj (direktor) poduzeća. Ako znate tko je na čelu firme provjerite ove podatke. Postoje slučajevi kada su tvrtke registrirane na ime nominalnih upravitelja, tj. osobe koje ne sudjeluju u aktivnosti. Ovo je jedan od glavnih znakova beskrupuloznih tvrtki.
7. Provjerite broj zaposlenih. Tvrtka koja nema svoje zaposlenike i materijalno-tehničku bazu ne može ispunjavati svoje obveze.
8. Provjerite registraciju kod izvanproračunskih fondova. Bez registracije, primjerice u mirovinskom fondu, tvrtka ne može uplaćivati ​​sredstva u mirovinski fond.
9. Odobreni kapital tvrtke. Minimum u Ruskoj Federaciji je 10.000 rubalja. Što je veći temeljni kapital, manji su rizici u radu s drugom ugovornom stranom.
10. Također vrijedi obratiti pozornost na financijske pokazatelje (ne odnosi se na tvrtke koje postoje manje od godinu dana). Obratite pozornost na članke: “Neto dobit (gubitak)” - neprofitabilna tvrtka može imati financijskih problema. U članku “Dugotrajna imovina” prikazana je prisutnost imovine u vlasništvu poduzeća.
11. Posebnu pozornost treba obratiti na podatke Arbitražnog suda (posebna kartica u kartici Pravne osobe ili Samostalnog poduzetnika na portalu ŠKRINJA POSLOVANJE). Prisutnost sudskih sporova za neispunjenje obveza i zahtjeva za povrat sredstava protiv pregledane organizacije ukazuje na nepouzdanost druge ugovorne strane.
12. Provjerite FSSP podatke. Prisutnost ovršnog postupka ukazuje na prisilnu naplatu sredstava od revidiranog društva.

Želimo vam da radite s pouzdanim, poštenim izvođačima!
Zgodan, udoban rad prilikom provjere protustranaka na portalu!
Vaš ISKREN POSAO.RF.

* Podaci iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba / Jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika otvoreni su i daju se na temelju članka 6. članka 1. Saveznog zakona od 08.08.2001. br. 129-FZ „O državnoj registraciji pravnih Subjekti i samostalni poduzetnici”: Podaci i isprave sadržani u državnim registrima otvoreni su i javno dostupni, osim podataka kojima je pristup ograničen, odnosno podataka o identifikacijskim ispravama fizičke osobe. Na web stranici ZACHESTNYYBIZNES.RF možete besplatno provjeriti drugu ugovornu stranu i izvršiti Due Diligence. Sve upute i zahtjevi predstavljeni na web stranici ZACHESTNYYBIZNES.RF nisu obvezni i savjetodavne su prirode. Daju se preporuke za moguće smanjenje ekonomskih rizika. Pri sklapanju transakcija porezni obveznici prije svega trebaju uzeti u obzir odredbe Ustava Ruske Federacije i Građanskog zakonika Ruske Federacije. Porezni obveznik, zbog načela slobode gospodarskog djelovanja, obavlja djelatnost samostalno i na vlastitu odgovornost. Administracija web stranice ZACHESTNYYBIZNES.RF nije odgovorna za moguće ekonomske gubitke/slučajeve gubitka prihoda i ne daje nikakva jamstva ili jamstva trećim stranama.

Savezna porezna služba Ruske Federacije zahtijeva od poreznog obveznika dužnu pažnju kada radi s partnerima. Kako bi se smanjio poslovni rizik, preporuča se provjera transakcija kod pravnih ugovornih strana. U protivnom se mogu pojaviti problemi, primjerice, s povratom PDV-a, pa čak i kazneni progon porezne uprave. Postoje nove plaćene baze podataka za provjeru vašeg dobavljača: Counter Focus, SKB Kontur itd. Takve baze podataka su funkcionalne i sadrže puno sistematiziranih informacija koje objavljuju državne agencije, uključujući i izvješća.

Na internetu postoji niz besplatnih izvora za pomoć pri provjeri: na web stranici FMS-a preporuča se saznati je li putovnica osobe koja potpisuje ugovor valjana na web stranici Arbitražnog suda Ruske Federacije spis arbitražnih slučajeva u kojima je tvrtka tuženik. Kako bi se zaključio o integritetu pružatelja usluga ili identificirao problem, često je dovoljno koristiti web stranicu Federalne porezne službe Ruske Federacije.

Poslovni rizici: kako provjeriti sebe i svoju drugu ugovornu stranu na poreznoj stranici

Provjerite sebe i drugu ugovornu stranu na službenoj web stranici Federalne porezne službe Rusije. Ova elektronička online usluga omogućuje vam besplatno dobivanje informacija o vašoj drugoj ugovornoj strani.

Provjerite sebe i svoju drugu ugovornu stranu nalog.ru po TIN-u

Rad službe Federalne porezne službe je praktičan i jasan. Klikom na poveznicu www.nalog.ru odaberite odjeljak "Individualni poduzetnici" ili "Pravne osobe", ovisno o vrsti tvrtke. Zatim s popisa odaberite "Provjera druge strane". U obrascu koji se otvori predlaže se jednostavno ispuniti TIN (ili OGRN, ako je samo to poznato). TIN broj nalazi se u podacima o tvrtki. Zatim u polje trebate unijeti brojeve sa slike. Ako je unesen točan OIB, tada će se otvoriti redak s podacima o drugoj ugovornoj strani: adresa druge ugovorne strane, OIB, OGRN, KPP, datum dodjele OGRN, datum upisa o prestanku djelatnosti. Detaljnije informacije možete vidjeti u pdf datoteci s podacima iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba (skraćeno izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, za samostalne poduzetnike izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba).

Kako se vrši provjera u vašem gradu?

Ako znate samo ime druge ugovorne strane i regiju njezine lokacije, tada u odjeljku obrasca "Provjera druge ugovorne strane", u retku "Traži prema", prebacite oznaku na "Naziv pravne osobe". Unesite ime u polje. Zatim s popisa odaberite "Regija lokacije". Jedinstveni državni registar pravnih osoba ne bilježi zapise za gradove Kazahstana i Bjelorusije, pa se pretrage za te regije ne provode.

Regija se podrazumijeva kao naziv regije ili regije, republike ili gradova Moskve i Sankt Peterburga. Na primjer, za Voronjež, Murmansk, Kursk, Nižnji Novgorod, Samara, Volgograd, Rjazanj, Tjumenj, Kaluga, Novosibirsk, Kalinjingrad, Tomsk, Čeljabinsk, Irkutsk, Vologda, Brjansk odgovarajuće regije, Ufa Baškortostan, Berezniki Permski teritorij, Krasnodar i Krasnojarsk Krasnodar i Krasnojarsko područje, Surgut Hanti-Mansijski autonomni okrug, Kazan Tatarstan, Jekaterinburg, Sverdlovska regija, Grozni, Čečenska Republika, Elista, Republika Kalmikija. Za početak pretrage potrebno je unijeti brojeve sa slike. Usluga može na kraju izdati nekoliko organizacija, od kojih možete odabrati jednog određenog pružatelja usluge. Preporuča se proširiti opseg pretraživanja unosom naziva svakog poduzeća u grupi (ako postoje informacije o uključivanju te druge ugovorne strane u grupu), kako bi se osiguralo da nema problema s cijelim udruženjem, holdingom, itd.

Na stranici “Provjera druge strane” možete vidjeti sljedeće podatke:

• podaci o pravnoj osobi osobe i pojedinačni poduzetnici sa zahtjevima za izmjene u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba (konstitutivni dokumenti);
• pravne osobe za koje je donesena odluka o likvidaciji, reorganizaciji,
• neaktivne pravne osobe koje su isključene iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba;
• registar diskvalificiranih osoba;
• adrese masovne registracije tvrtki;
• tvrtke odsutne iz mjesta registracije;
• pravne osobe s poreznim dugovanjima;
• podaci o pojedincima, menadžerima (sudionicima) više tvrtki.

Naveden je zaseban popis pravnih osoba stvorenih u Ukrajini, informacije o kojima su uključene u Jedinstveni državni registar pravnih osoba. Tu je i poveznica na web stranicu s informacijama iz Banke podataka ovršnih postupaka FSSP-a.

Izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba

Izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, besplatno provjerite sebe i svoju drugu stranu, kako to učiniti?

Dakle, kao rezultat pretraživanja po TIN-u ili nazivu, detaljnije informacije mogu se pronaći u izdanoj pdf datoteci neovjerenog izvatka iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba/Jedinstvenog državnog registra samostalnih poduzetnika, dostupnog za besplatno preuzimanje. Izvadak će biti generiran na dan zahtjeva. Sadrži podatke o tome je li poduzeće aktivno ili ne, podatke o njegovim osnivačima/vlasnicima (ovisno o obliku poduzeća LLC, JSC, PJSC itd.), direktoru, adresi lokacije, podacima o datumima promjena u Jedinstvenu državu Registar pravnih osoba, tijelo za registraciju (MIFTS broj), datum i godina registracije, vrste djelatnosti prema OKVED-u. Ove informacije vam omogućuju da procijenite kada je organizacija počela s radom, ima li znakove fiktivne tvrtke (adresa masovne registracije, lažni/diskvalificirani upravitelj), je li tvrtka aktivna i hoće li se sastav sudionika ili upravitelja uskoro promijeniti budućnost.

Identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN, čita se kao "ienen") je posebna digitalna šifra koja se izdaje fizičkim i pravnim osobama radi racionalizacije i kontrole plaćanja poreza.

PIB ima jednu od glavnih uloga u individualizaciji pravnih i fizičkih osoba sa statusom samostalnog poduzetnika (IP) kao poreznih obveznika.

Provjerite PIB i saznajte podatke o drugoj ugovornoj strani

PIB pravne osobe i individualnog poduzetnika

Entitet od poreznog tijela dobiva porezni identifikacijski broj na mjestu registracije osobe istovremeno s drugim registracijskim dokumentima.

Fizičke osobe sa statusom samostalnog poduzetnika mogu dobiti PIB na dva načina:

1) istodobno s dodjelom statusa samostalnog poduzetnika i izdavanjem potvrde o registraciji samostalnog poduzetnika;
2) u bilo koje vrijeme prije registracije kao samostalnog poduzetnika (u ovom slučaju, nakon registracije Nema potrebe ponovno dobivati ​​PIB).
Bez PIB-a pojedinac neće moći dobiti status samostalnog poduzetnika.
Pravne i fizičke osobe sa statusom samostalnih poduzetnika dužne su prilikom sklapanja bilo kakvih ugovora u detaljima navedite svoj PIB.
PIB se mora nalaziti na pečatima (za samostalne poduzetnike - ako postoji pečat).

PIB fizičke osobe bez statusa samostalnog poduzetnika

Pojedinac može dobiti PIB od porezne uprave u mjestu stanovanja.
Trenutno dobivanje TIN-a od strane pojedinaca je dobrovoljno. Iznimka: PIB je potreban pojedincu prilikom postavljanja na radno mjesto državnog službenika.
U praksi se često kod prijave za zapošljavanje na drugim radnim mjestima uz ostale dokumente traži i PIB. Takav zahtjev ne može biti obvezan, jer se ne odražava u Zakonu o radu Ruske Federacije.

Ovjera TIN-a

Svatko može besplatno posjetiti našu web stranicu provjeriti ispravnost PIB-a protustranka - pravna osoba ili fizička osoba sa statusom samostalnog poduzetnika, kao i činjenica upisa o registraciji pravne osobe u Jedinstveni državni registar pravnih osoba.

Poznavajući TIN i naziv organizacije, možete dobiti izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba za provjeru:

1. pouzdanost dokumenata primljenih od druge ugovorne strane (budući da su pravne osobe i pojedinačni poduzetnici dužni navesti TIN na svim lokalnim aktima i dokumentima koje izdaju);
2. činjenica postojanja pravne osobe (moguće su situacije kada beskrupulozna druga ugovorna strana, iz sebičnih razloga, nastupa u transakciji u ime nepostojeće pravne osobe);
3. pouzdanost pravne adrese druge ugovorne strane;
4. prezime, ime i patronim direktora pravne osobe i druge podatke o pravnoj osobi.

Fizička osoba može putem interneta, a znajući PIB - iznos duga za poreze i naknade. Ovjera TIN-a pojedincima provodi se besplatno putem interneta.

Provjera druge ugovorne strane: postupak u pitanjima i odgovorima

Provjera druge ugovorne strane putem TIN-a obvezna je procedura s kojom se prije ili kasnije susreću svi poslovni predstavnici, bez obzira na vrstu djelatnosti. Isplati li se surađivati ​​s drugom ugovornom stranom, može li joj se vjerovati i platiti akontaciju. Ovo je samo kratak popis pitanja na koja se može odgovoriti provođenjem postupka kao što je provjera druge ugovorne strane po PIB-u.

Ako uzmemo u obzir pojedinačne situacije, potreba za provjerom druge ugovorne strane može biti korisna računovođi koji se prije sklapanja ugovora želi uvjeriti u transparentnost aktivnosti potencijalnog partnera svoje tvrtke. Korištenjem TIN broja na našoj web stranici možete dobiti izvadak o pravnoj osobi iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, kao i proširene financijske podatke o pravnoj osobi.

Osnovne informacije o provođenju provjere druge ugovorne strane prema TIN-u bilo bi razumno predstaviti u obliku pitanja i odgovora kako bi se postigao visok stupanj razumijevanja potrebe za ovim postupkom i značajkama njegove provedbe.

Što je provjera druge ugovorne strane putem TIN-a?

Provjera druge ugovorne strane po matičnom broju uključuje traženje podataka o njoj i njihovu daljnju analizu s ciljem utvrđivanja integriteta/loše vjere potencijalnog partnera.

Tko je odgovoran za provjeru ugovornih strana?

U većini slučajeva, provjera druge ugovorne strane prema TIN-u odgovornost je zaposlenika pravne službe i ekonomskog odjela. Ako u poduzeću nema takvih strukturnih jedinica, osoba ovlaštena za sklapanje ugovora bit će odgovorna za provjeru druge ugovorne strane.

Zašto trebate provjeriti svoju drugu ugovornu stranu?

Provjera druge ugovorne strane provodi se kako bi se smanjili financijski rizici od suradnje s njom. Analiza podataka dobivenih pomoću identifikacijskog broja poreznog obveznika (TIN) pomoći će u izbjegavanju kašnjenja u isporukama, problema s kvalitetom robe ili usluga te će omogućiti zaustavljanje prijevarnih shema druge ugovorne strane.

Osim toga, ova je provjera neophodna kako bi se izbjegle sankcije poreznih vlasti: ako se utvrde kršenja, tada će odgovornost za odabir druge strane u potpunosti pasti na vašu organizaciju. Posljedice mogu biti različite (isključivanje transakcije sumnjive prirode iz rashoda, odbijanje prihvaćanja PDV-a za odbitak), stoga je prijeko potrebno provjeriti drugu ugovornu stranu.

Što se točno proučava prilikom provjere druge ugovorne strane?

Specifičnosti provjere druge ugovorne strane - postupak, odgovornosti stranaka, kriteriji po kojima se provodi istraživanje - nisu utvrđeni na zakonodavnoj razini. Koncept "provjere druge ugovorne strane" trenutno nije propisan propisima i nedostaje ga u Poreznom zakonu.

Uz to, 2006. godine pojavila se Rezolucija Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije, koja donekle pojašnjava tko treba provjeriti drugu ugovornu stranu. Posvećena je problematici ocjene valjanosti ostvarivanja porezne olakšice. Može se na sudu proglasiti neutemeljenim ako se pokaže da je porezni obveznik postupio neoprezno. U praksi to znači da odgovornost za provjeru druge ugovorne strane snose poslovni predstavnici. Zapravo, u većini slučajeva reviziju provode računovođe.

Koji se dokumenti najčešće traže prilikom provjere druge ugovorne strane?

Nepostojanje pismene sheme provjere druge ugovorne strane donekle komplicira postupak. Istodobno, već se razvila standardna praksa koja uključuje prikupljanje i proučavanje takvih dokumenata druge ugovorne strane kao što su povelja, izvadak iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba, potvrde o državnoj registraciji i poreznoj registraciji, pismo statistike koje ukazuje šifre djelatnosti, dokumenti koji identificiraju drugu ugovornu stranu i potvrđuju njezinu ovlast.